事业单位下一步内部控制工作计划范文

事业单位下一步内部控制工作计划范文事业单位下一步内部控制工作计划范文 认真开展内部控制制度执行情况专项检查，才能保障 内部控制制度得到严格、规范运行，并达到合理保证经济 活动合法法规、资金安全和有效使用、财务信息真实完整， 下面是小编为大家整理的事业单位下一步内部控制工作计 划范文，我们一起来看看吧! 【事业单位下一步内部控制工作计划范文一】 根 据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指 导意见文件精神，以及文山州财政局关于上报 XX 年度 行政事业单位内部控制工作总结的通知文件要求，我局 高度重视，强化领导，明确职责，对我局内部控制制度的 建设、执行及监督等方面进行全面梳理，现就内控制度贯 彻实施情况简要总结如下。 一、加强组织领导，强化内控制度建设 我局高度重视内部控制制度建设工作，切实加强对内 部控制制度建设的组织领导，切实强化内部控制制度的建 设工作。自 XX 年行政事业单位内部控制规范(试行)实 施以来，在坚持内部控制制度建设全面性、重要性、制衡 性、适应性等原则的前提下，我局对内部管理制度进行全 面清理，形成了文山州人力和社会保障局工作守则 ，分 总则、工作守则、规章制度、管理办法和工作程序共五章， 内容涵盖了党风廉政建设、廉政风险防控、财务管理、会 议、差旅、接待、固定资产及车辆管理等 58 条内部控制管 理制度和办法。通过强化内部控制制度建设，切实做到有 章可行，有据可依。 二、认真履行职责，强化内控制度执行 我局单位领导高度重视，认真履行对内部控制制度的 建立健全和有效实施责任，切实开展内部控制风险评估、 党风廉政建设风险防控工作。认真执行“三重一大”制度、 重大事项集体决策(党组会研究通过)及会签制度。重点关 注经费预算、资金收支、政府采购、固定资产、建设项目 及合同管理等业务层面的经济业务风险。实行不相容岗位 相互分离及内部授权审批控制措施，业务经办、审核及审 批职责相互分离，相互制约，相互监督。出纳不兼管稽核、 会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。 财务专用章由专人管理，个人名章由本人或授权人员保管。 按规定项目和标准征收非税收入，按规定开具财政票据， 做到收缴分离、票款一致，并及时足额上缴。严格执行政 府采购、建设项目及合同控制等内控措施，确保内部控制 制度规范有序运行。按会计法规定建立会计机构，配 备具有相应资格和能力的会计人员，并实行关键岗位工作 人员轮岗制度。根据实际发生的经济业务事项按照国家统 一的会计制度及时进行账务处理、编制财务报告，确保财 务信息真实、完整。 三、切实开展检查，强化内控制度监督 认真开展内部控制制度执行情况专项检查，才能保障 内部控制制度得到严格、规范运行，并达到合理保证经济 活动合法法规、资金安全和有效使用、财务信息真实完整， 有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。 近两年来，我局由社保基金监督科(内审)牵头，规划财务 科配合，开展对社保、就业和医保等经办机构进行内部审 计、内控专项检查及各项资金专项检查;由局机关党委牵头， 各科室配合开展廉政风险、岗位风险专项排查，确保良好 的内部控制制度得到有效监督，切实防范内部控制运行风 险。 同时，我局内部控制制度建设也存在制度更新不及时、 执行力不到位和监督乏力等问题。今后，我局将适时关注 各项内部控制制度改革动向，根据人社事业发展变化及相 关财经法律法规的规定，及时调整、完整我局内部控制工 作规则、规章制度及管理办法，确保各项业务工作得到有 效控制、相互监督。同时，进一步加强预算管理，增强预 算的科学性，使预算管理的约束力得到充分发挥，将内控 意识和内控文化纳入人社文化建设中，使贯彻执行内部控 制制度成为每一位职工的自觉行动。另外，建议财政部门 加大内部控制制度建设培训力度，定期开展、分批培训， 推动内控体系建设进一步完善，促进各部门各项事业的健 康、可持续发展。 【事业单位下一步内部控制工作计划范文二】 科 研单位在内部控制体系建设的过程中，对内部控制的认识 存在偏差、内部控制的形式重于实质、内部控制的信息化 水平较低等内部控制缺陷普遍存在。厘清我国科研单位内 部控制体系的目标定位，分析目前内部控制体系存在的主 要问题，在展开国内国际比较分析的基础上提出具有较强 针对性和可操作性的改进建议，有助于更加扎实全面地落 实规范的要求，从而提升科研单位的内部控制质量。 科研单位内部控制建设必须立足于其组织特征和业务 实情 我国科研单位内部控制体系建设必须立足于其组织特 色和业务特征，以提升内部管理水平和加强廉政风险防控 机制建设为目标。这一点显著区别于美国联邦政府的内部 控制，后者立足于从政府审计角度提供合理保证从而实现 组织目标。美国联邦政府内部控制准则规定，内部控 制是与业务运行融为一体的业务组成部分，它是组织用以 实现其目标和任务的计划、方法与程序，并作为组织保护 资产、预防和发现错误、舞弊、浪费、滥用权力和管理低 效的重要方式。我国的规范则明确指出，内部控制是 指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行 程序，对经济活动的风险进行防范和管控。应当说我国的 规范正是基于行政事业单位的组织管理特点和业务活 动特征做出的准确判断。 科研单位的组织管理和业务活动特点突出，与此适应 的内部控制体系建设应当着重关注控制目标、控制制度、 控制措施和控制程序四方面的整合和贯通。科研单位的业 务特征主要表现为：首先，科研活动尤其是重大科学研究 整体周期比较长，风险和不确定性因素比较大; 其次，科 研活动具有较为显著的外部性，科研成果通常具有公共物 品或准公共物品等特征; 最后，科研活动成果存在软性特 征，无法轻易进行量化考核和评估。因此，科研单位的内 部控制必须结合单位内部管理实际情况，力求控制目标、 控制制度、控制措施和控制程序的相互结合和贯通，具体 来说，首先，要对控制标准进行梳理与整合，建立起单位 和业务两个层面的内部控制体系; 其次，内部控制既要包 括静态目标和制度，也要包括动态措施和程序; 最后，内 部控制既要在流程方面设计防范和管控措施，更要落实到 单位的具体经济和业务活动的每个节点。 科研单位当前内部控制建设中存在的主要问题 内控制度形式重于实质，执行力度不强 科研单位内控工作的顺利开展需要完善的、科学的内 控管理制度作为保证，但现状不尽如人意。部分科研单位 尚未建立内控管理制度，部分单位虽然建立了内控管理制 度，但有的制度不科学不完善，例如内容不够细化、岗位 责任不明确、工作流程操作性不强等，这些问题的存在必 然导致内控制度形同虚设，内控职能发挥不到位，内控管 理目标无法实现。有些单位以一般财会制度代替内控制度， 制度制定侧重于资金开支范围、标准的管理，缺乏明确的 岗位责任制度，权责不清，授权审批制度不规范，未形成 有效的岗位牵制，不相容岗位未能合理分离。 内控信息化建设滞后，信息流通不畅 目前在科研单位内控管理中，还没有完全实现信息化 管理，没有建立起安全科学的信息化平台。信息与沟通是 连接科研单位内部与外部的桥梁，也是连接内部控制其他 4 个要素的纽带。目前信息化已融入到各行各业，但在科研 单位的内控管理中信息化建设还略显滞后。许多单位尚缺 乏信息化管理的宏观架构，缺乏健全的内部信息化制度， 缺乏先进的信息化手段，从而造成信息沟通系统建设缺失， 这使得部门之间、上下级之间信息交流不畅，无法及时沟 通和反馈内部控制节点上的问题。同时，这一信息不对称 性会增加沟通成本，由此可能会带来决策失误或者公共的 浪费，从而造成配置效率的损失。 内控管理意识薄弱，风险评估不足 科研单位管理决策层缺乏风险管理意识，认为资金主 要来源于财政拨款，没有利润等指标压力，因而内控管理 意识普遍薄弱。在一些科研单位普遍存在着重预算编制轻 预算执行的现象，存在各部门之间职能不清，推诿扯皮的 现象; 存在着重视科研项目，忽视项目经费与预算执行的 现象。内控管理意识淡薄客观上形成了工作效率低下的风 险、不重视贪污舞弊的风险。同时，科研单位内部的风险 评估机制也不够完善，缺乏通过风险预警、风险识别、风 险评估、风险分析、风险报告等环节对业务活动进行全面 防范。另外，单位内部风险评估人员素质整体不高，风险 识别能力较弱，不少单位存在着将预算、审计等同于风险 评估，用财务管理制度替代风险评估制度的现象，这些都 导致了内部控制的低效甚至失效。 科研单位内部控制的改进方向及具体对策 进一步完善内控管理制度，加强内控监督力度 一方面，完善内控管理制度、加强内控监督力度是科 研单位提高内部控制质量的基础措施。科研单位尚未建立 内控管理制度的应当尽快建立，已经建立的应当抓好落实。 同时由于环境变化，已有的制度会逐渐显现一些问题，针 对这些问题，科研单位要认真对待，积极修正。另外要强 调的是一定要同时建立激励机制和问责机制，做到奖罚分 明。另一方面，科研单位应当积极探索决策、执行和监督 的“三权”分离机制创新，加强内控监督力度。结合规 范的要求，应当对各部门、岗位按照不相容职位相分离 和内部授权审批原则进行组织层面的内部控制架构的设计， 并通过业务流程一体化将各部门、各岗位联结在业务层面 的内部控制体系中构建起组织层面的主体空间维度、业务 层面的逻辑时间维度和单位全体人员参与的三维协同体系， 最后通过信息化手段实现制度、组织、业务和人员在内部 控制体系中的角色固化。 加快内控信息化建设，促进内控信息畅通 科研单位应当在全面分析本单位主要业务流程各环节 风险点的基础上，建立一个安全、系统、科学的信息化平 台，利用数据库技术实现信息的筛选、过滤、校验和分析 等工作，制定详细的业务流程内部控制措施并形成标准的 流程图，并通过信息系统得以项目化、流程化、清单式管 理。科研单位应努力将内部控制嵌入信息系统之中，实现 内部控制的程序化和常态化，改变目前经济活动分块管理、 信息分割的局面，提高单位的管控效能。同时，在法律允 许的范围内，在保护知识产权的前提下，应当尽量实现科 研单位的信息公开和信息共享以促进科学研究的发展。 值得指出的是，必须重视科研单位内部控制中预算管 理的职能发挥。科研单位的预算管理以优化社会配置为出 发点，通过社会分配的 3 个阶段，即事前计划的科学化分 析、事中计划的执行性监督和事后计划的完成性评价，用 以提高配置效率。预算管理的相关内容已经在行政事业单 位管理体制中形成相应的法律基础，并具有较好的数据基 础，科研单位应该把预算管理作为内部控制的核心业务， 发挥预算管理在以预算管理为主线、资金管控为核心的内 部控制体系中的主导作用。 提高内控管理意识，协调内部工作机制 内控建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务， 因此需要科研单位内部各部门各岗位的沟通协调。跨部门 的沟通协调和通力合作离不开单位领导的高度重视和大力 支持。只有单位一把手亲自抓，指导、督促、检查内控建 设工作的开展，协调、沟通各部门之间的衔接，才能确保 内控制度的横向制衡和纵向连接。应成立内部控制工作领 导小组