内部控制下一步内部控制工作计划.docx

内部控制下一步内部控制工作计划内部控制下一步内部控制工作计划 导语：中小企业内部控制基础;中小企业内部控制活动;中 小企业货币资金控制;中小企业业务流程控制;中小企业成 本费用控制;中小企业固定资产控制;中小企业风险识别与 评估;中小企业监督控制 内部控制下一步内部控制工作计划 一、预算管理： 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全 部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预 算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理; 2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡 的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级 上报; 3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门 批准; 4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案， 并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。 二、收入管理： 1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得 的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业 及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入; 2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项 收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐 支应交款项，更不得隐匿不报。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依， 所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费; 4、学校的一切收入均要入帐，并及时上解。 三、支出管理： 1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项 资金耗费和损失; 2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。 3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审 批; 4、支出凭证须有经手人、验收人、学校校长签字方可 入帐; 5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法， 手续齐全。 四、资产管理： (一)现金管理： 1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行; 2、学校报帐员、出纳备用金实行限额管理，一般根据 实际按核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额 度应及时存入银行; 3、学校报帐员、出纳人员每日按时记好现金日记帐; 4、学校报帐员、出纳人员与会计应定期对帐，保证帐 帐相符，帐物相符; 5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。 (二)银行存款管理： 1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐 户; 2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户; 3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开 保管; 4、及时与银行对帐，发现问题立即查询; 5、按照财务要求做好银行日记帐; 6、每月将资金运转情况报校长室。 (三)财产物资管理： 1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐 目，每月由事务主任检查一次，建立专项管理制度; 2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、 使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由事务主 任向校委会汇报一次，做到帐帐相符，帐物相符; 3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办 好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批; 4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做 好记录。 (四)票据领用管理： 1、各种票据由会计人员向有关部门领取。领取后，按 票据种类分门登记造册; 2、出纳人员使用代收费收据时，向会计领用，并依次 编号逐一登记。各种票据不能混用; 3、学校代收费应在期初收费结束后一周内及时上交， 收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错。各种 存根在年末也应收回，登记造册存入档案室; 4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂 改，字迹端正清楚，并加盖收款人、学校公章。 五、经费报销制度： (一)办公费使 用范围及规定： 1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差 旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等，不得移作 它用。 2、实施大宗办公用品的定点采购，购置的办公用品及 其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对 校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备 有关情况报事务处、校长室; 3、购置的物资应有经办人，在购置前经校长审批; 4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管 员签字，校长批准后报销; 5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐， 校产管理员记好帐。 (二)差旅费报销规定： 1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程 价与报销价相符; 2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个 月; 3、经办人填写好差旅费报销单，由校长审批; 4、到外地学习、考察等按标准报销。 (三)学生代收费规定： 1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标 准收取。不得超收或 欠收。任何部门和个人未经学校同意不得擅自向学生 收费; 2、收取现金一律开具代收费收据，及时上解; 六、申购验收制度： 1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须填 写请购单，校长审批，500 元以上固定资产购买由校务委员 会研究，报教育办批准; 2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、事务处落实 专人负责订购，事先须请示校长室; 3、所有物品(购买或调换)均需经验收后，入库登记; 4、领用物品须办理有关手续。 七、报废报损制度： 1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可 予报废; 2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一 半，可予报废; 3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单， 按规定经上级部门批准，方可报废报损; 4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时销帐， 同时调整教学仪器、设备帐册; 5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修 用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。 八、会计档案管理： 1、按照会计法 、 会计档案管理办法的规定，对 会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装 订成册; 2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷， 并保存备查。 3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两 类进行归档; 4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有 移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明; 5、除上级主管部门查帐和物价部门年审外，会计档案 的查阅、凭证的复印，都应征得一把手领导的批准方可。 内部控制下一步内部控制工作计划 XXXx 年以来，结合 个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程 整合，相关制度建设，业务和政策学习等地方加强了管理， 并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做 出了部署。现将我部近期内控工作报告如下： 一)XXX 业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档 案，密码信封，库存 XXX 及成品 XXX 的帐实相符。 二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和 落实，根据个人金融部现实情况，规定=副主任牵头，= 等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每 季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险 的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提 出建设性意见，在会议上评估。 三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少 部署 2 天时间开展部门全体员工集中学习业务知识，政策 法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思 想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。 四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务 人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零 售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并 将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为 进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持 续发展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。 1，加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找 工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制 定了临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案 ，并在 全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工 作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作规范标准， 细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中 发现问题的整改，处罚措施，力求做好内控管理的每一项 工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身 实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。 2，加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强 化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外 部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分 方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问 题的性质严重程度将问题分为一般问题，较严重问题，严 重问题，重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进 行考核，按项目分别统计，累计扣分。 3，加大对信贷业务，银行卡业务，电子银行等重点业 务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业 务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局 面，提高风险防控能力，并实现全年无案件，无事故的总 体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面，健康，稳定， 持续发展。 内部控制下一步内部控制工作计划 按照工程局公司及 公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技 术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司 各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各 部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在 日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力 和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实 基础。 一、内部工作进展情况 根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的 企业内部控制基本规范及配套指引(企业内部控制应 用指引 、 评价指引)，以及中国证监会公告 41 号对公 司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶 段的发展状况，公司于 201x 年 5 月 28 日召开了关于公 司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方 案。截至目前，公司开展的主要工作有: (一)高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机 构 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有 效 地进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实 施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立 内部控制规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。 (二)制定公司内控实施实施方案 第一步:访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第 二步:根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步:指导各部门 专员绘制流程图和编写流程说明;第四步:搭建公司内控风 险矩阵;第五步:测试流程可行性。目前公司内控流程框架 已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司 各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。 。 (三)组织公司内控专员进行培训 为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于 201x 年 6 月 3 日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深 圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门 专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写 方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时 间。 (四)根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划， 明确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段 实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施: 第一阶段 项目计划与启动。明确各部门内控专职负责 人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流 程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责 组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内 控知识培训。 第二阶段 内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业 务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制 文档(流程 图、流程描述、输出文档)，识别关键业务控制，找出 各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。 第三阶段 内部控制检测与评价。通过对标监管要求及 企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内 部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果 编制内控缺陷汇总表。 目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进 中。 二、下一步内控实施工作计划 第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按 计划目 标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结 与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价 工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以 长效运行。 第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定 完善的 公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完 善公司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进 一步健全战略风险 、财务风险、运营风险、市场风险等方 面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实 公司发展基础，为可持续发展提供强有力支持。 第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过 加强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深 刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控 方法，在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受 约束”的良好气氛，促进公司建立系统、规范、高效的内 部控制管理机制。 三、内部控制实施体会 根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以 下方面: (一)正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内 部控制建设工作的指导思想和工作目标;实施以全面风险管 理为导向的企业内部控制规范，全面提升企业管理水平， 更有效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和 可持续发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市 场监管的有效措施，更是公司可持续发展的内生动力。全 面实施企业内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的 公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战 略风险、财务风险、合规风险、安全生产风险、环境风险 等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险， 有利于维护社会公众合法权益。实施内部控制规范的是现 代公司制度落实到位的重要标志，是加强公司管理，是公 司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是企业强化 规范经营提