epc总承包合同存在的问题

epcepc 总承包合同存在的问题总承包合同存在的问题 篇一：大型 EPC 总承包工程合同管理存在的问题及对 策 浅议大型 EPC 总承包工程合同管理存在的问题及对策 摘要： epc 是现代工程管理的重要内容，在新的管理体制 下，工程合同管理水平的提高已成为当前提高工程企业管 理水平的一个重要环节。结合国内当前 epc 总承包项目现 状，探讨国内具有设计、采购、施工综合能力的工程公司 （总承包商）在大型 epc 工程总承包项目合同管理中存在 的问题进行了简要分析，并提出解决这些问题的对策，以 提高 epc 合同管理水平和能力。 关键词： epc 总承包；总承包商；工程合同管理；问 题；对策 中图分类号：f273 文献标识码：a 文章编号： 1006-4311（XX）15-0115-02 0 引言 为了克服工程承包方面设计、采购以及施工等环节相 互脱节的弊病，目前国内外的总承包商都大力推行 epc 模 式，由于这种模式有效的 集中了技术和管理的优势，对工 程的过程实施动态的连续的管理充分发挥了设计在项目建 设中的主导地位，因此，在一些大型的建设项目上，不但 缩短了工期，提高了工程质量，更有效的节省了投资并提 高了综合效益，提高了整个工程项目的建设水平。epc 是指 业主将建设工程中的勘察设计、设备采购、土建安装以及 调试以及运行等一并发包给一个具有总承包资质条件的承 包人承担，承包人对承包工程的质量、安全、工期以及造 价负全面责任，在达到业主要求后整体将工程移交给业主 的一种建设方式。 1 epc 工程合同管理的特点 篇二：EPC 总承包管理模式中存在的问题与对策 EPC 总承包管理模式中存在的问题与对策 摘 要 本文根据几年来在工程总承包管理项目工作经 验来介绍总承包项目中存在的问题及相应的对策，主要有 法律法规方面、现行政策方面、业主方面及总承包自身管 中存在的误区，并讨论如何应对。 关键词 总承包项目管理模式；问题与对策；非市场 因素 1 现行工程管理的定义、目的及主要模式分类 新中国成立后，随着我国建设发展，工程造价管理 也逐步有了国家强制性标准 ，初步实现了从传统的定额计 价模式到工程量清单计价模式的转变，也标志着一个崭新 阶段的开始，也突出显现了工程管理的重要作用。工程项 目管理是指组织运用系统工程的观点、理论和方法对工程 项目周期内的所有工作进行计划、组织、指挥、协调和控 制的过程。通过对合同管理、组织协调、目标控制、风险 管理、信息管理和环境保护等方面的管理实现工程的造价、 质量、进度的控制目标。工程项目管理的组织方式有很多， 新型的承包模式主要有 EPC 总承包管理、CM 承包 Partnering 承包模式。 EPC 总承包管理模式(以下简称总承包管理)，是对整 个工程的设计、材料设备采购、工程施工实行全面、全过 程的管理，它与传统的总分包及总分包管理模式不同，有 着它独特的优点及缺点。这里主要介绍一下 EPC 总承包模 式中存在的问题与对策。 2 根据现场的管理及所涉及到的情况，提出总承包 管理中存在的以下问题 1）工程总承包在中国法律中没有文件规定来规范它， 地位不明确，且二级分包市场有待形成 总承包管理在中国已存在多年，但扔未出台相关的 法律、法规来规范它。 建筑法 、 招标投标法和建设 工程质量管理条例等法律法规只是对勘察、设计、施工、 监理、招标代理等有具体规定，而法规中还没有相应的规 定是针对总承包项目建设管理的，这对项目的总承包管理 方面缺乏法律性依据和可操作的政策依据，直接影响了工 程总承包的规范化发展。 我国法律规定：具有总承包能力的企业在取得总承 包任务之后，至少结构工程要独立完成，不能分包。这种 规定是对我国大型建筑企业开展施工总承包管理，尽快占 领国际市场的制约。另外，分包项目往往仅限于集团下属 的二级公司，内部进行行政干预、保护、也是制约总承包 市场的一个不利因素。 2）业主认可度低、人才缺乏，对总承包管理的认识 有误区 （1）总承包管理推行后，一些业主没有充分认识到 工程总承包在工程建设 篇三：EPC 总承包合同拆分后的风险问题 EPC 总承包合同拆分后的风险问题 EPC 总承包是指业主将建设工程发包给总承包单位，由 总承包单位承揽整个建设工程的设计、采购、施工，并对 所承包的建设工程的质量、安全、工期、造价等全面负责， 最终向建设单位提交一个符合合同约定的、合格的建设工 程的承包方式。EPC 是 Engineering（设计） 、 Procurement（采购） 、Construction（施工） 首字母的缩 写。EPC 是设计、采购、施工的一体化，它的主要特征就是 承包商负责工程的设计、采购、施工,并承担单一责任。 EPC 总承包的优点是：法律关系清晰，责任主体明确，建设 单位的利益损害赔偿更有保障；目标统一明确，设计、采 购、施工优化整合，建设单位成最大受益方；工程成本、 工期固定，建设单位的投资效益更有确定性；建设单位风 险合理转移，总承包商承担更多风险；建设单位的项目管 理水平要求较低，对总承包商的项目管理能力提出更高要 求。正是上述原因，EPC 总承包模式成为当前国际工程承包 中一种被普遍采用的承包模式，目前在我国国内的建筑、 机电、煤制油等大型项目中也被广泛采用。但 EPC 承包模 式在国内发展过程中，由于设计、采购、施工本身的性质 不同，再加上业主和承包商为合理避税等需求，对 EPC 合 同进行了拆分，即化一为多，拆分为工程设计、设备采购、 材料采购、施工安装、试运行服务等数个独立的合同。但 EPC 拆分后合同的主体有两种情况，一是拆分后所有合同都 是业主与总承包商签署，二是有的合同由承包商签署，如 施工合同；有的合同由承包商的子公司签订，如采购合同。 第一种情形中，拆分前后的合同主体一致，单一责任制没 有变化，表面上只是将一个大合同分为几个独立小合同， 各个小合同又共同组成了大合同，但事实上，这种拆分对 业主来说还是存在一定风险的。 一、工作范围风险。理论上讲，EPC 拆分后，工作范围 也发生相应的拆分，即将完整的 EPC 合同的工作范围，拆 分成各个不同的部分，这些部分应能够整体的构成原来完 整的工作范围，不会存在漏项或缺项，各个部分之间不存 在冲突和矛盾。但实际上拆分后合同之间很可能存在空隙、 工作范围出现重叠或不一致、不衔接的情况。另外，由于 EPC 合同系非常庞大的合同体系，包括商务合同和技术附件， 在拆分中，技术附件也要拆分，但是技术附件的拆分涉及 非常复杂的工程技术问题，很容易出现拆分出的技术附件 之间、技术附件与各个合同之间某一标准的描述不一致。 二、工期的风险。在 EPC 总承包合同中，业主只确定 一个总的工期及数个里程碑工期目标，例如开工时间，中 交时间、调试时间，竣工时间，用以考核承包商的工作进 度，在这样的时间表中并不明确区分设计、采购和施工之 间的组织和安排，以及具体的各个工作需要的时间，因为 业主只需要承包商对总体进度负责，至于如何安排工作则 属于承包商的考虑范围，但是在 EPC 合同的拆分结构中， 由于设计和采购将与施工合同独立签订合同，因此，三者 的 工期不再是统一的时间表，承包商可能以各个合同规 定的期限来抗辩中交或竣工时间，以至业主对承包商的误 期赔偿可能落空。因此，如何保证各合同的工期责任，同 时又不会影响承包商对工期承担统一责任，是工期安排和 拆分最为重要的责任。 三、责任限额的风险。在 EPC 总承包合同中通常设置 三个方面的违约责任赔偿条款，一是延误工期赔偿，一是 性能考核不达标赔偿，另一是关键人员离岗赔偿。由于 EPC 工程建设具有很大风险，因此，在 EPC 工程合同都会对承 包商所承担责任设置一个最大的限额，即上述三方面的赔 偿总额累计不超过双方约定的限额，一般为合同总价的 10%。但是拆分后，拆分的各个合同都会设置自己的责任限 额，假设与原合同一致，从表面上看，似乎责任限额没有 变化，但事实上，责任限额大大缩小了，例如一项 EPC 总 承包项目，在施工过程中发生了承包商的根本违约，导致 了整个工程的停建，在 EPC 总承包合同中，业主可能得到 的赔偿最大为总额的 10%，但在合同拆分后，得到的赔偿的 可能只有施工合同的 10%。 四、终止的风险。在 EPC 总承包合同中，某一项违约 导致整个合同终止，则整个合同终止，而在拆分后合同中， 某一个合同终止只是该合同终止，与其他合同无关，不会 导致其它合同及所有合同的终止。 如何解决 EPC 总承包合同拆分后出现的上述风险，可 采用以下有两种方式之一。 第一种是通过 EPC 总承包合同协议来设置。EPC 总承包 合同协议是一个总的统领性文件，仅对工程的项目概况、 合同总价、工作范围、项目工期、合同组成文件主要条款 等进行规定，对项目设计、采购、施工的具体工作不作规 定。在该合同协议中增加以下条款： 1、各拆分后的合同中的独立工作范围共同确定了整个 合同的工作范围，各拆分合同之间应互为补充和解释，不 存在空隙。如果合同之间有不清或互相矛盾或不衔接之处， 应当从合同整体及整个工作范围的角度解释。承包商应将 以上合同作为一个整体来执行，拆分的目的仅仅是利于合 同的执行，而不是对承包商权利、义务和责任的划分。 2 、如果承包商在某一拆分合同项下的责任已经超过 该合同的责任限额，则允许使用其他合同未使用完的责任 限额，累计不超过 EPC 总合同的责任限额（总额的一定比 例） ；或约定本合同的最高责任限额以 EPC 总承包合同的总 额的一定比例计算。 3、拆分后的任一合同的终止，将自动使得其他合同也 终止。 第二种方式在拆分后的各个合同中均进行规定，如在 设计合同中约定，该合同中的工作范围与其他合同工作范 围共同构成整个合同的工作范围，如果合同之间有不清或 互相矛盾或不衔接之处，应当从合同整体及整个合同工作 范围的角度解释；本合同的终止将自动适用其他合同；本 合同限额以 EPC 总合同数额的一定比例最为限额。 五、税务的风险。 EPC 总承包合同拆分主要目的之一 就是业主为了少缴税或合理避税。 EPC 总合同拆分后，业主与承包商就设计、采购、施工 等工作分别签订独立的合同，根据增值税转型、营改增等 现行税法的相关规定，业主可以按设计合同和设备或材料 采购合同要求承包商为其开具增值税专用发票，从而实现 抵扣的目的。但因为 EPC 拆分合同实际上仍为总合同的一 个部分，拆分的目的仅仅为了避税，其正当性和合理性值 得怀疑，这种拆分很有可能被税务机关认定为仍然一个完 整的合同，其结果是，承包商可能被税务部门重新征收营 业税，业主可能无法实现增值税抵扣。 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则第十六 条规定：“除本细则第七条规定外，纳税人提供建筑业劳 务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材 料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建设方提 供的设备的价款。 ” 中华人民共和国营业税暂行条例实施 细则第七条规定， “纳税人提供建筑业劳务的同时销售自 产货物的行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的 销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不 缴纳营业税。 ” 根据上述规定，从事建筑业务的，应当缴纳营业税， 营业额包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款 在内，但建设方提供设备的价款以及承包商自产的设备及 材料的价款不在营业税的营业额范围内。但在 EPC 总承包 项目中，承包商往往是非生产企业，所提供的设备、材料 大多是外购的。因此，如属于外购，承包商提供的设备材 料的价款均应计入营业税的应税营业额内，统一征收营业 税。 同时， 中华人民共和国增值税暂行条例第十条规定： “下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用 于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个 人消费的购进货物或者应税劳务” 。因 EPC 总承包项目营业 税应税项目，属于非增值税应税项目，依据该条规定，其 设备和材料的进项税额不得抵扣，业主可能无法实现其拆 分的目的。 EPC 总承包合同的显著特征就是单一责任制， 但在 EPC 拆分的第二种情形中，因部分拆分合同的主体与 EPC 总承包合同不一致，打破了单一责任制，更容易产生工 作界面的不衔接、不一致，合同责任、义务的不清楚，增 加业主的风险；同时，因合同开票主体与 EPC 总承包合同 的主体的不一致，可能被认为虚开增值税发票。因此，这 种拆分的风险会更大. 篇四：epc 总承包合同审查注意事项 至于议标项目, 承包商与业主谈判修改合同文件的余 地较大。无论哪一种情况, 通过风险审核, 至少可以对有 关条件和条款做到心中有数, 在编写投标书时尽量防范或 弥补这些风险, 并且在商务澄清、技术澄清和合同文件谈 判时予以落实。 在一份 EPC 合同中, 承包商的风险其实贯 穿了整个合同的每一个条款和每一份附件。在审核合同正 文条款以及有关附件时, 应该从头到尾仔细审核, 不遗漏 任何一个潜在的风险。对于档案式的合同文件, 在招标文 件(含通用条件和专用条件)、投标文件、技术澄清、商务 澄清、合同协议书等文件之间, 还有一个合同文件构成和 合同文件的优先顺序问题, 通常规定在具有最高合同文件 效力的合同协议书中, 应该特别注意对优先顺序的规定是 否合理。 我们可以重点从以下十个方面审核这些风险。 一、 工程范围 工程范围技术性比较强, 必须首先审核合同文件是否 规定了明确的工程范围, 注意承包商的责任范围与业主的 责任范围之间的明确界限划分。有的业主将一个完整的项 目分段招标, 此时应该特别注意中国公司的工程范围与其 他承包商的工程范围之间的界限划分和接口。 例如：水力 发电站项目, 业主往往将土建、机电设备和输变电分开招 标, 甚至土建标本身还划分土建一标段(CW1)、土建二标段 (CW2) 等, 这个时候就必须注意有关各标段之间接口的划 分问题。 又如：火力发电站承包商和业主的责任划分接口 通常是在开关场的并点, 超越并点以外的输变电工程接人 系统就属于业主的责任范围。此时应该注意审核业主方面 的技术风险： 一是业主能否在开工日将施工用电输送到工地;二是业 主能否在预定工期内将输变电工程建成并通过接入系统在 电站的开关场并点与发电机组并;三是业主能否让电当局按 期保证电站试运行期间的反送电并接收全部上电量。 二、 合同价款 EPC 合同的合同价款通常是固定的封顶价款。关于合 同价款, 重点应审核以下两个方面： 首先, 合同价款的构 成和计价货币。此时应注意汇率风险和利率风险, 以及承 包商和业主对汇率风险和利率风险的分担办法。例如：在 一些亚非国家承包项目, 合同价款往往分成外汇计价部分 和当地货币计价部分。由于这些国家的通货膨胀率通常会 高于美元或欧元, 应考虑在合同中规定当地货币与美元或 欧元之间的一个固定汇率, 并规定超过这一固定汇率如何 处理。 其次, 合同价款的调整办法。这里主要涉及到两个 问题：一是延期开工的费用补偿。有的项目签完合同后并 不一定能够马上开工, 原因是业主筹措项目资金尚需时间, 这时就有必要规定一个调价条款。例如：合同签订后如果 6 个月内不能开工, 则价款上调%;如果 12 个月内不能开 工, 则价款上调%;超过 12 个月不能开工, 则承包商有权选择放弃合同或者双方重新确定合同价 款。投标书中更应该注意对投标价格规定有效期限(例如 4 个月, 用于业主评标), 以防业主开标期限拖延或者在与第 一中标人的合同谈判失败后依次选择第二中标人、第三中 标人使得实际中标日期顺延、物价上涨造成承包商骑虎难。 二是对于工程变更的费用补偿规定是否合理。至少对于费 用补偿有明确的程序性规定, 以免日后出现纠纷。有的业 主在招标书中规定, 业主有权指示工程变更, 承包商可以 提出工期补偿, 但是, 不得提出造价补偿, 这是不公平的。 应该修改为根据具体情况承包商有权提出工期和造价补偿, 报业主确认, 并规定协商办法和程序。 三、支付方式 首先, 如果是现汇付款项目(由业主自筹资金加上业主 自行解决的银行贷款), 应当重点审核业主资金的来源是否 可靠, 自筹资金和贷款比例是多少, 是政府贷款、国际金 融机构(例如世界银行、亚洲开发银行) 贷款还是商业银行 贷款。总之, 必须审核业主的付款能力, 因为业主的付款 能力问题将成为承包商的最大风险。 其次, 如果是延期付款项目(大部分付款是在项目建成 后还本付息故需要承包商方面解决卖方信贷), 应当重点审 核业主对延期付款提供什么样的保证, 是否有所在国政府 的主权担保、商业银行担保、银行备用信用证或者银行远 期信用证, 并注意审核这些文件草案的具体条款。上述列 举的付款保证可以是并用的(即同时采用其中两个), 也可 以是选用的(即只采用其中一个)。当然, 对承包商最有利 的是并用的方法, 例如, 既有政府担保又有银行的远期信 用证。对于业主付款担保的审核, 应该注意是否为无条件 的、独立的、见索即付的担保。对于业主信用证的审核, 应该注意开证行是否承担不可撤销的付款义务, 并且信用 证是否含有不合理的单据要求或者限制付款的条款。此时 还应该审核提供担保或者开立远期信用证的银行本身的资 信是否可靠。例如, 某中国公司曾经试图做一个非洲某国 的电站项目, 业主提出由非洲进出口银行提供延期付款担 保, 但是经作者调查非洲进出口银行的年报, 发现该银行 的净资产额不足以开立该项目所需的巨额银行担保。 第三, 审核合同价款的分段支付是否合理。通常, 预 付款应该不低于 10%, 质保金(或称“尾款”) 应该为 5% 或者不高于 10%, 里程碑付款(即按工程进度支付的工程款) 的分期划分及支付时间应该保证工程按进度用款, 以免承 包商垫资过多, 既增加风险又增加利息负担。要防止业主 将里程碑付款过度押后延付的倾向。还要注意, 合同的生 效, 或者开工令的生效, 必须以承包商收到业主的全部预 付款为前提, 否则承包商承担的风险极大。 第四, 应该审核业主项目的可行性。除了其本身的经 济实力外, 业主的付款能力关键取决于能否取得融资, 如 银行贷款、卖方信贷、股东贷款、企业债券等。融资的前 提除了技术可行性之外, 还有财务可行性。财务可行性的 关键则是项目的内部收益率能否保证投资回收和适当利润。 在电站建设投资额(主要涉及折旧) 确定的前提下, 影响电 站收入和运 行成本的主要因素涉及燃煤电站的上电量、上电价和 燃煤成本, 燃气电站的上电量、上电价和燃气成本。水电 站虽然没有燃料成本, 但需注意它的上电量可能会受到枯 水季节的制约。 第五, 尽量不要放弃承包商对项目或已完成工程的优 先受偿权。根据我国合同法的规定, 承包商对建设工程的 价款就该工程折价或者拍卖的价款享有“优先受偿权” 。在 英国、美国和实行英美法律体系的国家和地区, 承包商的 这种“优先受偿权”被称为“承包商的留置权” 。有的业主 在招标文件中规定, 承包商必须放弃对项目或已经完成的 工程(包括已经交付到工地的机械设备) 的“承包商的留置 权” 。对此, 应该提高警惕。因为这往往意味着, 业主准备 将项目或已经完成的工程(包括已经交付到工地的机械设备) 抵押给贷款银行以取得贷款。如果承包商放弃了“承包商 的留置权”, 势必面临一旦业主破产, 货款两空的风险。 四、承包商的三个银行保函 通常业主会要求承包商在合同履行的不同阶段提供预 付款保函、履约保函和质保金保函等三个银行保函。如果 业主只要求提供其中的两个(例如省略了履约担保), 不要 盲目乐观, 此时很可能仅仅是业主跟你玩了一个文字游戏 而已。 例如：某中国公司在东南亚某国承包一个电站项目, 业主名义上没有要求承包商开具银行履约保函, 但是, 该 项目的预付款保函却规定该预付款保函的全部金额必须在 合同项下的工程完成量的价值达到合同价款的 90% 时才失 效, 等于是一份预付款保函加一份变相的履约保函。以下 按照顺序分别介绍这三个银行保函。 首先是预付款保函。审核预付款保函的重点有三：一 是预付款保函必须在承包商收到业主全部预付款之时才同 时生效, 而且生效的金额以实际收到的预付款金额为限;二 是应当规定担保金额递减条款, 即随着工程的进度用款, 预付款金额逐步递减直至为零(递减方法有许多变种可以采 用, 包括按照预付款占合同价款的同等比例从里程碑付款 中逐一扣减;按照设计图纸交付进度以及海运提单证明的已 装运设备的发票金额逐一扣减;限定在海运提单证明主要设 备已装运之后预付款保函失效等多种方法);三是预付款保 函的失效越早越好, 尽量减少与履约保函相重叠的有效期 限。应该避免预付款保函与履约保函并行有效直至完工日。 如果对预付款保函的有效期作如此规定, 则无异于将预付 款保函变成了第二个履约保函, 增加承包商的担保额度及 风险。尤其应当拒绝预付款保函超越完工期, 与质保金保 函重叠。 其次是履约保函。审核履约保函的重点有三：一是履 约保函的生效尽量争取以承包商收到业主的全额预付款为 前提。二是履约保函的担保金额应该不超过合同价款的一 定比例, 如 10%。此时应注意, 通常现汇项目的业主会要求 承包商提供较高的履约保函比例, 如 20% 或 30%。但是, 对延期付款项目, 鉴于承包商已经承担 了业主延期付款的风险, 应该严格将履约保函的比例限制 在 10% 以下。三是履约保函的失效期应争取在完工日、可 靠性试运行完成日或者商业运行日失效之前, 并避免与质 保金保函发生重叠, 否则会增加承包商的风险。也就是说, 在质保金保函生效之前, 履约保函必须失效。否则, 等于 在质保期内业主既拿着质保金保函, 又拿着履约保函, 两 个保函的金额相加, 会增加承包商被扣保函额度的风险。 第三是质保金保函, 也称“滞留金保函”或“保留金 保函” 。审核质保金保函的重点有三项：一是质保金保函的 生效应该以尾款的支付为前提条件。也就是说, 业主支付 5% 的尾款, 承包商就交付 5% 的质保金保函;业主支付 10% 的 尾款, 承包商就交付 10% 的质保金保函。应该避免在业主 还未交付尾款的情况下, 承包商的质保金保函却提前生效 的规定。二是质保金保函的金额不应该超过工程尾款的金 额， 通常为合同价款的 5% 或 10%, 最多不能超过 10%。三 是质保金保函的失效应当争取不迟于最终接受证书签发之 日。为了避免业主无限期推迟签发最终接受证书, 也可以 争取规定：“本质保金保函在消缺项目完成之日或者最终 接受证书签发之日起失效, 以早发生者为准, 但无论如何 不迟于年月日” 。 五、误期罚款 对误期罚款, 应重点审核以下三个方面： 一是工期和 罚款的计算方法是否合理。例如, 燃煤电站项目应尽量争 取从开工日到可靠性试运行的最后一天为工期, 逾期则罚 款。有的项目规定除了上述工期罚款之外, 还另行规定了 同期并的误期罚款。此时应注意：如果有一台以上的机组, 应将每台机组的罚款工期分别计算, 并争取性能测试不计 入工期考核。如果是燃气电站, 由于是联合循环, 往往是 将整个电站的所有机组合并考核工期和性能指标。也有的 业主比较苛刻, 规定从开工令发出之日到商业运行日为工 期, 并对商业运行设定了许多条件, 甚至将承包商付清违 约罚款(包括误期罚款) 作为达到商业运行的先决条件之一。 应该尽量避免这种苛刻的规定。 二是罚款的费率是否合理, 是否过高, 是否重复计算。 三是罚款是否规定了累计最高 限额。为了限制承包商的风险, 应争取规定累计最高限额, 例如,“本合同项下对承包商每台机组的累计误期罚款的最 高限额不得超过合同价款的 5% 或者该台机组价款的 10%” 。 六、性能指标罚款 对性能指标罚款, 应重点审核以下三个方面： 一是对 性能指标的确定和罚款的计算方法是否合理。以电站项目 为例, 通常应该对每台机组的性能考核缺陷单独计算。 二 是罚款的费率是否合理, 是否过高, 是否重复计算。如电 站项目, 应对机组的出力不足、热耗率超标、厂用电超标、 排放量、噪音等考核指标的具体罚款数额或幅度予以审核。 三是罚款 是否规定了累计最高限额。以电站项目为例, 为了限 制承包商的风险, 应尽量争取规定对每台机组性能考核缺 陷的累计罚款不超过该台机组价格的%, 例如 5%。 四 是要特别注意审核业主对性能指标超标的拒收权。因为拒 收对承包商的打击是致命的, 所以必须严格审核性能指标 超标达到什么数值可以拒收是否合理。以电站项目为例, 有的业主规定如果机组的出力低于保证数值的 95%, 或者热 耗率超过保证数值的 105%, 业主有权拒收整个工程。 七、承包商违约的总计最高罚款金额和总计最高责任 限额 许多 EPC 合同并不规定对承包商违约的总计最高罚款 金额。这个总计最高罚款金额包括上述误期罚款限额、性 能指标罚款限额在内, 通常应该低于上述各个分项的罚款 限额的合计数额。如有可能, 应尽量争取规定一个总计最 高罚款金额, 例如不超过合同价款的 20%, 以免万一出现严重工期延误、性能指标缺陷的情 况, 使得承包商承担过度的赔偿风险。 总计最高责任限额 与上述总计最高罚款金额不同。它通常除了上述合同约定 的误期罚款、性能指标罚款之外, 还包括缺陷责任期内的 责任以及承包商在合同项下的任何其他违约责任。所以, 总计最高责任限额要大于总计最高罚款金额。通常, 承包 商的总计最高责任限额不应超出合同价款的 100%。 也有的 EPC 合同并不区分上述两个不同的概念。在约定各个分项 的误期罚款限额、性能指标罚款限额之后, 不再约定总计 最高罚款金额, 而是直接规定一个总计最高责任限额, 例 如合同价款的 35%。 总之, 规定一个或数个最高限额以限 制承包商的赔偿责任对承包商是有利的, 关键是具体限额 定得是否合理可行。 八、税收条款和保险条款 对税收条款的审核应明确划分承包商承担项目所在国 的哪些税收, 业主承担项目所在国哪些税收。如有免税项 目, 则应明确免税项目的细节, 并明确规定万一这些免税 项目最终无法免税, 承包商有权从业主那里得到等额的补 偿。 对保险条款的审核应当注意关于承包商必须投保的险 别、保险责任范围、受益人、重置价值、保险赔款的使用 等规定是否合理。此外, 还应注意避免在保险公司的选择 上受制于人。例如：孟加拉国为了保护本国的保险业, 规 定凡是政府投资的项目, 其工程险必须向本国的国营保险 公司投保, 而该国的国营保险公司只有一家。一旦受此限 制, 在保险费的谈判上就会处于非常被动的地位。也有的 国家规定本国境内项目的工程险必须向本国保险公司投保。 所以, 在合同的保险条款内应尽量争取排除这种限制性条 款。 如果受所在国法律的限制, 工程险必须向所在国的保 险公司投保, 则退一步, 还可以争取在合同中规定, 作为 投保人的承包商有权自行选择第一层保险公司背后的再保 险公司。因为大多数亚非国家的保险公司往往对重大项目 的承保能力有限, 通常是向国际上具有一定实力的再保险 公司(例如慕尼黑再保险公司、瑞士再 篇五：公司 EPC 总承包存在的问题及对策研讨 公司 EPC 工程总承包项目管理存在的问题及对策研讨 一、现状 1、国内当前 EPC 工程总承包项目管理的现状 我国工程总承包项目模式产生于 20 世纪 80 年代，从 化工、石化行业逐步推广到冶金、电力、铁道、石油天然 气、建材等行业，房屋建筑工程项目的工程总承包也在不 断增加。工程总承包有利于理清各方参与者的复杂关系， 有利于优化资源配置，形成规模经济等优点，工程总承包 历经 20 多年的艰辛探索，中国 EPC 工程总承包项目管理体 制改革与发展取得了快速的发展，从 1986 年学习鲁布革施 工管理经验，到如今 EPC 工程总承包项目的推广，我国在 工程管理方式、工程管理水平和工程管理人才等方面都呈 现出日益国际化的良好态势。但同时存在如下问题： (1) 对总承包管理的认识有误区。人们对总承包管理 的概念认识不清，误解较多，主要是计划体制下各企业都 有自己的基建队伍，在行业垄断、部门分隔的情况下，实 施总承包阻力较大，误认为实施总承包管理是施工费用再 加上管理费，是一种加大了管理费用的总承包。 (2) 业主行为的影响制约了我国 EPC 项目的发展。在 我国目前体制下，业主类型较多，由于业主的建设目的不 同，对建筑法、投招标法的运用理解有所不同。有些业主 为避开有关法规的限制，把大工程解肢，进行分块，分段， 热衷于单独招标，这种情况很不利于开展工程总承包管理。 (3) 非市场因素干预多，二级分包市场有待形成。国 际大承包商一般不具有自己的施工队伍，总承包之后可能 将大部分工程的不同专业分包给专业分包商。而我国建 筑法等法律法规规定：具有总承包能力的企业在取得总 承包任务之后，至少结构工程要独立完成，不能分包。这 种规定是对企业开展总承包管理，尽快开拓国际市场的制 约。另外，国内一些大企业，分包项目往往仅限于各自的 企业或二级单位，内部进行行政干预、保护，也是制约总 承包市场的一个不利因素。 (4) 有关工程总承包的法律法规还不很健全。加入 WTO 以来，我国建设领域与国际接轨步伐逐步加快，工程总承 包企业的发展已成大势所趋，工程总承包项目也会逐渐增 多。然而，我国目前与工程总承包模式相配套的法律法规 还不很健全， 建筑法 、 招标投标法和建设工程质量 管理条例等法律法规只对勘察、设计、施工、监理、招 标代理等有规定，而对于工程总承包这种国际通行的工程 建设项目组织形式，在我国的法律法规中没有相应的规定， 这也直接导致了地方政府部门和 行业主管部门对工程总承包不知道如何规范管理，这 些都制约了工程总承包的发展。 (5) 政府政策方面扶持力度有待加强。从长远的眼光 来看，在市场经济体制下，工程总承包主要应由市场去选 择，政府在扶持政策落实方面应加大促进市场对工程总承 包的认同，支持工程总承包企业的发育和推动工程总承包 相关法律法规的建立和健全。 2、我公司 EPC 工程总承包项目管理的发展 在集团公司的支持和帮助下，我公司通过广石化、海 南炼化、镇海炼化、武汉石化等相关 EPC 工程总承包项目 的执行，锻炼和提高了公司的设计、采购、施工三位一体 化的总承包项目管理水平，发挥了施工的优势，同时促进 了设计和采购水平的提高，积累了一些 EPC 工程总承包项 目的管理水平，这对于公司的更快更好的发展意义深远。 同时，我们也清醒地看到，我们离国际先进 EPC 过程 承包商相比还存在很大的差距。 二、公司 EPC 工程总承包项目管理存在的问题 适应工程承包市场的需要和国际工程建设的要求，我 们在设计、采购、施工方面积累了一定的经验，但我们还 存在如下的主要制约问题： 1、组织机构不适应工程 EPC 总承包的要求。没有建立 适应工程总承包的组织机构和管理架构，开展工程总承包 的组织机构不健全。目前公司在开展 EPC 总承包时，大多 还是沿用过去的施工总承包的组织模式和思路。 从公司职能部门到项目执行层，对于职能经理和项目 执行经理往往混在一起，造成责任不清、管理不畅。出了 问题，找领导要特殊政策，不能建立良好的总承包项目管 理平台，并稳步提高和发展。 2、人员构成不适应工程 EPC 总承包的要求，特别是复 合型人才缺乏，不适应 EPC 的发展的需要。21 世纪的竞争， 主要是人才的竞争，相关人才匮乏影响着公司工程总承包 项目的执行和市场的开拓。我们缺乏的不仅是高素质的能 够组织大型工程总承包项目投标工作、合理确定报价、合 理承包并商签合同的商业人才，还缺乏能够按照国际通行 项目管理模式、程序、方法、标准进行管理，熟悉各种合 同文本和各种项目管理软件，能够进行质量、投资、进度、 安全、信息控制的复合型高级项目管理人才。 3、重视项目法施工，忽视高层次工程总承包管理。在 项目法施工的实践中，我 们对于施工总承包研究的多，在降低成本、提高工程 质量、缩短建设工期方面取得了很大的成绩，但是，当公 司在进行大型工程的总承包管理时，往往对总承包管理模 式学习、实践不够，忽视对工程总承包项目管理的研究， 也没有系统地总结和建立国内外工程建设 EPC 管理模式的 方式、方法，缺少开展 EPC 管理的平台，部分还停留在施 工总承包管理的经验积累上。 4、工程总承包项目管理体系有待完善，项目管理水平 不高。目前公司还没有建立起完善的工程总承包项目管理 体系，在项目管理的组织、岗位职责、程序文件、作业指 导文件、工作手册和计算机应用系统等方面不够健全，各 个职能部门多数还是运用传统手段和方法，依据按照施工 项目管理积累的经验，缺乏先进的管理支持系统和平台。 5、对国际总承包管理模式、惯例及法规研究不够。20 世纪 90 年代初期我国引入 FIDIC 条款，我们公司也进行了 一些培训，但是并没有形成公司的文件，往往分散在少数 人的脑海里，这对于公司的工程总承包的发展不利，对公 司面对世界性的公开竞争也非常不利。 6、设计、采购和施工一体化的整合优势很有很多工作 要做。 三、公司 EPC 工程总承包项目管理的对策 外部环境虽然我们不能左右，但是可以通过我们的工 作，促使外部环境由不利于我们的一面向有利于我们转变。 同时，抓抓实施做好我们自己的工作，加强自身建设，逐 步提高公司的工程总承包的竞争力。 1、组织召开高层次的工程总承包项目管理专题研讨会， 对 EPC 工程总承包管理进行系统的总结，对 EPC 总承包的 组织模式、运作机制、目标控制等方面进行可操作性的探 讨，拿出具体有效的方案，形成适合公司的 EPC 工程总承 包管理体系和模式。 2、调整组织结构，建立适合公司 EPC 工程总承包管理 的组织机构和管理体系。定义并区分好项目管理部、采购 管理部、设计管理部的职能定位和对项目运行管理与执行 的操作细则，切实落实工程总承包项目部的责权利。 3、结合公司多年的海外工程执行的经验，学习和借鉴 国外先进工程公司的成熟经验，大力培养满足 EPC 管理需 要的复合型人才。继续组织抓好对工程总承包项目管理人 才的培训，送出去和请进来相结合，不断培养工程总承包 项目经理及需要的具有工程实践经验的工程设计、设备采 办、施工管理、质量控制、计划控制、投资控制、 控制等方面的人才，以适应国内外工程建设市场的需要。 4、通过规范工程总承包项目管理运作，建立完善进度、 质量、造价、采购、安全、合同、信息等控制目标的管理 程序和软件，形成标准化管理，不断提高公司工程总承包 管理水平。 5、做好施工与设计的整合、采购与设计的有机融合、 采购与施工的有效结合等协调和接口工作。设计为采购提 供技术支持，是 EPC 总承包项目的龙头。 施工与设计的整合能够保证设计的可施工性和吸取其 他承包商类似项目上的处理方式和方法，降低工程量，节 约成本；在 EPC 工程项目工程进度计划中统筹安排设计、 采购、施工计划，将采购纳入设计程序，进行设计工作的 同时开展采购工作，对设备、材料进行跟踪控制，特别是 对关键的长周期设备(Long-lead Items)要提前采购，从而 有效地控制工程成本和工期。采购负责对设计中的采购文 件予以响应和具体实施，其过程中发生的成本、设备和材 料的质量将影响设计蓝图的实现程度和效果。两者之间的 通力合作和完美搭接是 EPC 工程总承包项目顺利执行的有 效保障。 采购和施工是发生项目成本的两个主要环节，在项目 开展过程中往往是环环相扣的。良好的采购管理，不仅要 满足经济性的要求，也要满足施工进度安排。一方面，采 购部门与施工部门协商，根据项目的总体进度计划要求确 定所有拟采购设备及材料运抵现场的时间，分类提出进度 计划方案，并提交项目经理批准，进而交给现场项目经理 部和通知供货商。另一方面，在工程施工过程中出现现场 变更、施工进度变更时，会对相应采购工作的开展产生影 响，采取“早意识早预防，早发现早解决”的原则，把握 最佳的时机，将变更对工程进度和质量的影响降到最低， 实现工程项目提高效率创造利润的最终目的。 6、创新公司融资渠道，增加国际 EPC 工程总承包实力。 国际 EPC 工程总承包项目管理需要总承包商具有很强的融 资、筹资能力。 篇六：浅议大型 EPC 总承包工程合同管理存在的问题 及对策 龙源期刊 .cn 浅议大型 EPC 总承包工程合同管理存在的问题及对策 作者：赵诗涛 来源：价值工程XX 年第 15 期 摘要： EPC 是现代工程管理的重要内容，在新的管理 体制下，工程合同管理水平的提高已成为当前提高工程企 业管理水平的一个重要环节。结合国内当前 EPC 总承包项 目现状，探讨国内具有设计、采购、施工综合能力的工程 公司（总承包商）在大型 EPC 工程总承包项目合同管理中 存在的问题进行了简要分析，并提出解决这些问题的对策， 以提高 EPC 合同管理水平和能力。 关键词： EPC 总承包；总承包商；工程合同管理；问 题；对策 中图分类号：F273 文献标识码：A 文章编号：1006- 4311（XX）15-0115-020 引言 为了克服工程承包方面设计、采购以及施工等环节相 互脱节的弊病，目前国内外的总承包商都大力推行 EPC 模 式，由于这种模式有效的 集中了技术和管理的优势，对工 程的过程实施动态的连续的管理充分发挥了设计在项目建 设中的主导地位，因此，在一些大型的建设项目上，不但 缩短了工期，提高了工程质量，更有效的节省了投资并提 高了综合效益，提高了整个工程项目的建设水平。EPC 是指 业主将建设工程中的勘察设计、设备采购、土建安装以及 调试以及运行等一并发包给一个具有总承包资质条件的承 包人承担，承包人对承包工程的质量、安全、工期以及造 价负全面责任，在达到业主要求后整体将工程移交给业主 的一种建设方式。1 EPC 工程合同管理的特点 合同主体的特定性 在 EPC 模式下，设计、工程设备、材料采购以及工程 施工直至最后竣工已知道交付业主可以立即使用，这些都 是总承包商的工作范围。因此，专业性强、技术含量高、 施工工艺复杂以及一次性投资较大的建设项目比较适用于 EPC 合同。 建立了 EPC 工程总承包合同的法律关系 一是业主与总承包商之间的法律关系，即工程总承包 合同关系；二是总承包商与分包商之间的法律关系，即建 设工程施工分包合同关系和设备采购分包合同关系。 采用固定总价和工期的交钥匙合同，并按里程碑方式 支付工程进度款 篇七：浅谈石油化工 EPC 总承包存在的问题及对策 浅谈石油化工 EPC 总承包存在的问题及对策 EPC 工程项目管理模式代表了现代西方工程项目管理的 主流，成功应用这种模式能达到缩短工期、降低投资目的。 文章对国内石油化工 EPC 的应用情况和存在的问题进行深 入的剖析，对制约管道局开展 EPC 总承包管理的因素进行 分析，最后提出了加强 EPC 管理的若干建议。 【关键词】 EPC；工程总承包；石油化工；项目管理 一、石油化工项目应用 EPC 总承包管理的现状 历经 20 多年的艰辛探索，中国建筑业工程项目管理 体制改革与发展取得了前所未有的突破：从 1986 年学习鲁 布革施工管理经验，到如今的工程总承包改革，我国建筑 业在工程管理方式、工程管理水平和工程管理人才等方面 都呈现出日益国际化的良好态势。 （一）国内石油化工工程总承包取得的成绩 在国务院及有关部委发布的关于开展工程总承包工作 一系列文件精神指导下，石油建设企业中的部分工程公司 和具有工程总承包能力的设计院，根据建设市场的需要， 采用不同的工程总承包方式，开展工程项目管理和工程承 包工作，取得了显著的成绩。 由中国石化工程建设公司承接的长岭、福建、武汉、 九江、大连、荆门六套聚丙烯工程总承包项目，将设计、 采购、施工三个方面紧密地融为一体，大大缩短了这 6 套 聚丙烯装置建设周期。国内前几套同规模的聚丙烯装置的 建设周期大都在 40 个月左右，而长岭、福建、武汉和九江 等项目的建设周期在 2426 月之间。 国内石油化工 EPC 总承包主要应用于上游的大中型 集油站、油田生产设施以及下游的炼油厂、石化厂，而属 于中间环节的长距离输送管道普遍实行的是施工总承包。 现在这一局面已经打破，西部管道工程目前国内设计 距离最长、压力最高的输油管道由管道局担任 EPC 总承包 商。对管道局来讲，意义也很深远，因为管道局对这项工 程实行国际惯用施工模式总承包，这在国内大 型石油管道工程建设中尚属首次。目前西部管道工程正按 照 EPC 管理模式有条不紊地进行。 （二）国外石油化工工程总承包取得的成绩 石油工程建设企业在开展国内工程总承包工作的同 时，也开拓和占领了国外工程总承包市场，并带动了技术、 装备和劳务出口，给国家赢得了荣誉，创造了经济效益。 如中国石油工程建设(集团公司)（英文简称 CPECC）从“九 五”以来，公司先后承揽的海外工程项目 80以上为石油 石化 EPC 总承包项目，集设计、采购、施工以及试运投产 于一体，涵盖了从上游的大中型集油站、油田生产设施、 长距离输油管道，到下游的炼油厂和海洋终端等项目。这 些项目规模大、技术含量高、业主要求严格。 管道局在国外开展 EPC 项目管理也取得了很大的成 绩，由最初的借壳下蛋，借船出海发展到目前以自己的名 义占领了海外市场。突尼斯工程是管道局开展的第一个 EPC 交钥匙工程，从此以后，管道局又承建了苏丹原油管道工 程、利比亚、哈萨克斯坦等管道工程，这些 大型海外 EPC 项目的尝试和实践，使我们管道局熟悉 掌握国际承包工作的工作程序、管理方法、培养了大批专 业技术人员和管理人员、锻炼了队伍，取得了较好的经济 效益，提升了管道局的国际形象。 二、我国在石油化工项目总承包管理方面存在的主要 问题 尽管石油工程建设企业在国内外石油化工项目 EPC 管理上取得了很大的成绩，但是我们要清醒地看到我国石 油化工行业 EPC 总承包总体上国外比国内要发展的顺利些， 原因概括来说主要有两个方面，一是企业外部大环境的影 响，另外一方面是企业内部问题。 （一）外部大环境的 影响 1对总承包管理的认识有误区。人们对总承包管理的 概念认识不清，误解较多，主要是计划体制下各行各业各 系统都有自己的基建队伍，在行业垄断、部门分隔的情况 下，实施总承包阻力较大。有人认为，实施总承包管理是 施工费用再加上管理费，是一种加大了管理费用的“扒皮 式”总承包。总承包管理型公司是“皮包公司” 。 2业主行为的影响制约了我国 EPC 项目的发展。在我 国目前体制下，业主类型较多，由于业主的建设目的不同， 对建筑法、投招标法的运用理解有所不同。有些业主为避 开有关法规的限制，把大工程解肢，进行分块，分段招标， 这种情况很不利于开展工程总承包管理。 在我们石油工程建设领域，无论是石油内部市场还是 社会市场，此种情况依然很突出。具体在管道和储罐建设 项目上，就是标段越分越小，部分社会项目 10 公里，5 公 里线路也作为一个标段进行招标。此外在管道项目的钢管 防腐、伴行路、管沟土石方、河流、公路穿、跨越工程也 热衷于单独招标。此种外部环境，严重影响拥有化工石油 特级总承包的管道局等企业在管道建设开展 EPC 总承包管 理。 3非市场因素干预