15：月度资金收支预算管理规定.doc

大连亿达投资有限公司 月度资金收支预算管理规定月度资金收支预算管理规定第一章 总则第一条 为了规范月度资金收支预算管理，加强对资金收支的预测和监控，提高资金使用效率，制定本规定。第二条 本规定中的资金是指库存现金、银行存款、其他货币资金、现金等价物等。第三条 本规定适用于大连亿达投资有限公司（以下简称“投资公司”）及所属房地产公司（以下简称“各公司”）。第二章 原则第四条 投资公司及所属房地产公司要在董事会通过的年度财务预算、资金收支预算、项目预算方案的基础上，结合现有资金实际情况，编制月度资金收支预算。第五条 所属房地产公司各部门现金收支预算明细的编制，要以生产和经营的实际情况为基础，准确地提供真实可靠、切实可行的编制依据。第六条 财务部要从全局出发，本着开源节流、先收后支、统一调配的原则，合理的安排资金。第七条 对于当月没有实现的资金预算，要在以后月份结合实际情况调整月度资金收支预算。第三章 编制第八条 月度资金收支预算是指月度资金流入预算和月度资金流出预算。月度资金流入预算包括：销售收入、租金收入、投资收益、财政拨款、政府贴息、银行贷款、往来借款、处置资产等货币资金收入。月度资金流出预算包括：工程费用、材料及设备采购费用、前期费用、营业费用、管理费用、税金、到期贷款本金及利息、往来款支出、在建工程及固定资产购置、对外投资等货币资金支出。第九条 各公司营销部负责月度销售收入资金预算、应收账款资金回收预算和经营费用资金支出预算的编制，并对以上资金收支预算编制的真实性、合法性、可靠性以及本月实际执行情况负责。第十条 各公司开发部负责项目前期开发资金支出预算的编制，并对其编制的真实性、合法性、可靠性以及本月实际执行情况负责。第十一条 各公司人事行政部负责月度固定资产购置资金支出预算和管理费用资金支出预算的编制，并对以上资金支出预算编制的真实性、合法性、可靠性以及本月实际执行情况负责。第十二条 各公司工程部及工程成本管理部负责在建项目和竣工项目资金支出预算的编制。工程部对项目付款的真实性、必要性、工程形象进度和工程质量负责；工程成本管理部对审核过的已完成工程造价负责，对是否按约定付款和合同、协议、终结协议与付款的一致性、准确性负责。第十三条 各公司财务部负责租金收入、投资收益、财政拨款、政府贴息、银行贷款、往来借款、处置资产等资金收入预算和工资费用、偿还贷款本金和利息、缴纳税金、往来款支出、对外投资等资金支出预算的编制；收集、汇总公司各部门提供的资金收入预算和资金支出预算，审核每笔资金支出预算的必要性，编制资金收支预算及上月预算执行情况并提交公司资金计划会。第四章 审核第十四条 各公司召开资金计划会议，对本公司编制的月度资金收支预算及上月预算执行情况进行初审。初审通过后，于每月1日前上报到投资公司计财部，异地公司通过网络申报。第十五条 投资公司计财部将各公司的月度资金收支预算分别转交投资公司市场部、开发部、业务部、设计部进行审核，审核内容及责任如下：一、投资公司市场部对月度销售收入资金预算、应收账款资金回收预算和经营费用资金支出预算进行审核，提出复审意见，并对复审结果负责。二、投资公司开发部对项目前期开发资金支出预算进行审核，提出复审意见，并对复审结果负责。三、投资公司业务部对在建项目和竣工项目资金支出预算中的合同执行、在建工程已完成造价、已竣工工程决算值情况进行审核，提出复审意见，并对复审结果负责。四、投资公司设计部对在建及竣工项目资金支出预算中的工程进度、施工现场管理、工程质量、工程维修进行审核，提出复审意见，并对复审结果负责。五、投资公司各部门审核并签署意见后转计财部，计财部根据各部门意见对所属企业上报的月度资金收支预算进行审核，提出复审意见，并督促各所属企业及时修改。投资公司计财部对成本控制、资金安排是否合理、能否保证生产经营需要负责。第十六条 投资公司计财部将修改后的月度资金收支预算及上月预算执行情况，于每月4日前报投资公司财务副总裁核准。第十七条 投资公司财务副总裁将各公司月度资金收支预算核准签字后，报投资公司总裁批准。第十八条 如无特殊情况，投资公司计财部于每月6日前将投资公司总裁批准后的月度资金收支预算下发到各公司，各公司遵照执行。原则上禁止预算外支出，如有特殊情况未报预算，异地公司金额在5万元以上须报投资公司总裁批准，本地所属公司逐笔上报投资公司审批。第十九条 投资公司计财部定期对各公司进行财务审计时，重点审计月度资金收支预算执行情况，以便及时发