关于对省级环保专项资金项目使用情况进行绩效检查的报告.doc

关于对2008年环保专项治理补助资金项目开展绩效评价工作的情况报告省环保局、省财政厅：为加强对省级环保专项资金的支出管理，确保环保专项资金安全有效使用，根据省环保局、省财政厅晋环发200865号关于进一步加强环保资金项目监督检查和绩效评价的通知要求，受省环保局、省财政厅委托，省环境监察总队利用上半年的时间在原有的基础上，对太原、临汾、运城、晋中、长治、晋城6城市的省级环保专项资金项目及全省30万kw以上电力企业脱硫项目资金开展了绩效评价。现将检查有关情况报告如下：一、绩效评价工作开展情况1、绩效评价工作开展的方法和特点为确保绩效工作的顺利开展和取得实效，省环境监察总队认真研究，详尽安排，成立了绩效评价工作领导组，由省环境监察总队总队长李义贤亲自挂帅，副总队长孙保康负总责，下设绩效评价办公室，抽调5名较有经验的监察人员具体开展工作。工作开展前我们制定了详细的关于开展环保专项资金绩效评价工作的实施方案，检查绩效工作时对每名成员都做了具体的分工，对项目单位我们采用提前查阅资料、下发绩效评价通知等方法，使每个项目检查都有充分的准备；工作开展中我们结合平时的工作性质、特点，将日常的执法检查和专项检查与绩效评价工作紧密结合起来，做到项目建设前有要求，项目建设中有督促，项目建设完有验收（主要是看建设内容是否齐全，运行是否良好）；工作开展后，我们集中办公，对建设项目检查中发现的问题逐一整理、记录、打分，最后做出综合评价，对检查发现严重问题的项目除按照环保法律法规进行立案查处外，还专题上报省环保局、省财政厅提出我们的建议。2、绩效评价工作完成的情况2008年，省环保局、省财政厅对全省的环保治理专项资金项目绩效评价工作进行了调整，共赋予监察总队6个市的绩效评价项目179个，另有全省30万kw以上机组电厂项目27个（两部分合计206个项目）。目前，已完成绩效检查、评价（含过程评价）的项目57个，30万kw机组电厂项目20个，督促完成验收的有15个，项目检查率已达总量的37.37%。未进行评价的项目尚有129个（含7个电厂项目）。3、绩效评价工作检查的情况省环境监察总队接受此项任务以来，在这项工作中投入了大量精力和物力，先后出动车辆140余台（次），用时100余工作日。206个项目中分别检查了：太原市14个、临汾市13个运城市15个、晋中市5个、晋城市5个、长治市5个、电厂项目20个。检查中，我队从“实施内容绩效、功能绩效、资金管理绩效、经济效益绩效、公共管理绩效”五个方面对项目单位逐一进行了绩效评价。从检查情况看，绝大部分项目单位申请立项目标科学、内容设置客观合理，能够按可研内容和计划实施，项目实施后社会、经济、环境效益成效明显。其中，专项资金使用情况较好的单位有：太原市环保局、山西汾西矿业集团、临汾市集中供热有限公司、山西长林环保工程有限公司、山西漳泽电力股份有限公司漳泽发电分公司、山西潞宝集团潞安环能煤焦化工有限责任公司、山西丰喜肥业（集团）股份有限公司临猗分公司等单位。项目检查中发现共有4家未动工，10余家未按期完成建设，还有部分项目单位在项目投运后不能及时申请验收。对此我们已对项目单位下达了执法笔录和警告，逾期将依法作出处罚。今年以来，在绩效检查的过程中尚未发现有资金挪用、挤占和克扣等现象。二、检查发现的问题在检查过的77家项目单位中，我们发现部分项目单位在使用省级环保专项资金过程中还存在不少的问题，重点是：（一）由于自筹资金难以落实，项目建设进度普遍迟缓。77个项目中有15个项目未按照要求时限完成建设，其中有4个项目截至检查前未开工建设：永济市污水处理有限责任公司“伍姓湖及涑水河城区段综合治理项目”、山西粟海集团有限公司“畜禽粪便资源化处置项目”、侯马晋田热电有限公司“循环硫化床锅炉内喷石灰石脱硫系统改造”、平遥牛肉集团有限公司“1000吨/日生产废水处理项目”。河津市煤气化有限公司“煤气输配工程”项目至今未完成建设；南风化工集团股份有限公司（硫化碱分公司）“硫酸钠生产废水综合治理”项目二期工程至今未完成建设;长治市煤气化总公司气源厂“放散煤气回收利用工程”的脱硫改造项目和“废水处理改造工程”均未按照要求进行改造。（二）个别项目虽已完成，但未能达到预期效果或者未投入运行。如：侯马晋田热电有限公司“热电污水处理项目”长时间停机检修；临汾市污水处理厂因种种原因长期闲置，无法投入运行；山西阳光焦化有限公司“焦炉废气污染物排放量实时控制系统”主要设施处于停运状态，不能发挥对废气的监测；上述诸多问题，直接影响资金效益的发挥。（三）相当一部分项目虽然已完工并投入运行，但未按规定时限组织绩效评价和申请项目竣工验收。一些项目单位最初未进行环境影响评价，项目改造治理后由于手续不完善，无法申请竣工验收，有的项目单位无故不验收，还有的项目单位迟迟不能完成工程决算，导致项目完工后不能准确评价投资效益。目前已知完成验收的项目只占项目总数的25%。（四）一些项目单位在专项资金帐目管理上存在记帐不规范、未按要求单独核算等问题，导致无法准确评价项目投入情况及工程进度。还有个别单位虚报审计结论，项目尚未完成，项目的审计报告已经做出，严重违反了财经纪律，比较典型的是平遥牛肉集团有限公司。（五）个别项目由于最初规划不科学，导致投资不合理，造成专项补助资金的浪费。如娘子关电厂，根据国务院关于加快关停小火电机组若干意见的通知的文件精神，该公司4台机组于2007年5月被列入山西省“十一五”规划之内，分别于5月27日、28日对1#、2#机组实施永久关停，并于6月5日对1#烟囱进行了爆破；现存3#、4#机组不久也将关停，这样的项目补助资金虽然发挥了一定的作用，但持续性太短，无疑造成了浪费。三、下步工作建议针对检查发现问题，我队已要求项目单位限期整改，并将整改情况上报省财政厅和省环保局。同时，在下步工作中，我队建议做好以下几方面工作：（一）建立项目工程进度和资金使用情况定期报告制度。项目单位要按计划文件制定工程进度表和资金预算表，定期（按季或按月）报告项目建设内容和资金使用情况，确保环保专项资金按期发挥效益；（二）建议省环保局会同省财政厅建立项目资金使用信誉档案，对不按规定用途使用环保专项资金的项目单位，限制其使用包括环保专项资金在内的各项财政专款；（三）对于私营和中小型民营企业拨付环保专项补助资金时，应在确认其配套资金得到落实并开始施工后再行拨付，这样可以有效地控制因配套资金不落实影响工程建设、擅自改变资金用途和投向以及虚报套取资金等问题；（四）建议停止拨付对新建项目资金的补助，一些新建项目单位由于资金短缺，往往把环保补助资金做为筹措新建项目资金的一种方法和渠道，导致环保补助资金流向错误，造成省内应该治理的项目资金相对短缺；（五）对违反省级项目支出绩效评价