银行系统论文：五管”齐下，打造农村信用社风险管理文化.doc

银行系统论文：五管”齐下，打造农村信用社风险管理文化摘要：面对竞争日益激烈的农村金融市，加强风险控制与管理非常重要。农村信用社只有从风险管理理念、体制、制度、技术和环境五个方面，齐手打造自己的风险管理文化，才能逐步发展成为具有核心竞争力的现代企业，确保持续健康发展。 风险管理文化是企业文化的重要组成部分，又是企业风险管理体系中不可分割的一个分子。随着中国加入wto和外资银行取得“国民”待遇的“五年”期限一天天临近，农村信用社面临着来自商业银行、外资银行、邮政银行、各种地方银行及民间金融的重重围困与竞争。笔者认为，农村信用社要想发展成为具有核心竞争力的现代金融企业，必须从五方面入手，着力打造自己风险管理文化。一、树立全员风险理念风险管理是一项综合性较强的工作，不仅要靠管理层和风险管理系统的工作人员来具体执行和操作，更离不开全体员工的自觉配合与支持。许多西方银行，很早就认识到这一点，对全行员工，特别是市场开拓线上的员工和风险管理线上的员工，持续不断地进行业务训练，以培养其他风险理念。受员工整体素质的限制，农村信用社必须积极、持久地做好该项工作。一要制定长远培训计划，通过分批分期培训、宣传教育和理论研讨等方法增强全体员工对风险管理的认识和重视。二要建立适合农村信用社自身特点的培养机制。通过走出去（到商业银行风险管理部门实习）请进来（聘请商业银行风险管理专家指导工作）的方法，逐步培养一批风险管理精英，选拔到风险管理岗位上来；总之，要通过采取上述方式，引导员工牢固树立“以资本风险的约束为基础、业务增长与风险管理相适应、风险成本与风险收入相匹配”风险管理基本原则，要求每个岗位、每个人在做每项业务时都必须知道如何去识别、防范和控制风险。通过整体观念，进一步统一思想和步调，为科学风险管理机制的建立和有效运打下坚实的思想和舆论基础。二、建立垂直风险体制。西方先进的商业银行有着较为完善的风险管理体制，而且风险管理体制都是垂直建立起来的。各业务部门都设有风险控制官，但他们都对上一级业务部门的负责人负责，而不是对同一级业务部门负责。他山之石可以攻玉。农村信用社有必要建立自己的垂直风险管理体制。与商业银行相比，农村信用社机构小，人员少，但业务单纯，风险面相对狭窄，主要是存贷业务。在风险管理体制的建立上也相对简单。主要应该抓住内控、财务、信贷、稽核等环节，对于主管会计、信贷会计和稽核岗实行垂直管理，最大限度地确保他们开展风险管理工作的独立性。三、完善风险管理制度。目前，农村信用社风险管理制度建设刚刚起步，要制定一套科学的管理制度，必须坚持以下原则。一是在制度体系规划上，划分层次，确定各项制度的适用范围和执行效力的高低顺序；其次，在风险制度制定上，针对各个环节各阶段，建立全过程管理，形成固有的流程和权限；三是在制度效果反馈上，完善信息收集和传导反馈机制，针对使用效果进行综合评价，为制度的修订收集信息；四是在风险制度完善上，要进行周期性评审、梳理、清理和修订，适应不断变化的内外部环境，保证制度持续有效。风险管理的核心内容便是风险计量和风险优化。农村信用社应紧紧围绕这一核心制定自己的风险管理制度。一要建立风险管理标准。根据农村信用社的业务内容，对风险逐项进行标准细化，让每一位业务工作人员和风险管理人员都能够明白全社的工作尺度，促进两类人员的沟通与协调，使他们都知道哪些业务有风险，有什么样的风险，如何去处理。二要建立严格的信用评级制度。设立专门机构对客户进行信用评级，按照“先评估、后授信、再用信”的原则，合理划分可贷、不可贷对象。三要建立风险预警机制。围绕经营行为、业务管理、资产安全，建立定期业务分析、信贷资产质量评价、资金运用风险监测制度和事中稽核监督系统，通过评审、反馈，在事前或事中及时对带有苗头性、倾向性问题进行预警报告。四要按照西方银行强调的“四眼原则”，进一步健全完善其他各项内控制度，确保每一笔业务都有业务经营部门和风险管理部门两人进行监督。四、提升风险管理技术。毋庸置疑，与国际先进银行相比，农村信用社的风险管理还非常落后，主要表现在以下几个方面。一是注重定性分析，缺乏定量分析技术，主观性强；二是受金融市发育不足影响，市场风险管理技术方法落后；三是缺乏风险管理技术与工具；四是信息系统建设和信息技术运用严重滞后。信息的缺失和失真，直接影响了风险管理的决策科学性，削弱了风险管理有效性。针对风险管理技术滞后这一缺点，农村信用社应尽快建立自己的风险管理知识体系。一要借鉴国内外现代银行风险管理理论、技术和方法，优化贷款风险监测和控制手段；二要加强风险管理信息化建设，借综合业务系统上线之机，建立电子化、远程化、实时化的风险管理模块和数据库，搭建符合风险管理要求的信息技术平台，建立透明高效的风险信息报告体系；三要研究系统、科学的资产风险量化和评级技术，从主要依赖主观判断向积极引入现代风险管理方法、模块和技术转变；四要加强对风险管理人员的业务培训，提高操作技能，确保风险管理工作顺利进行。四要建立风险管理技术更新机制，通过不断地实践、总结与改进，确保农村信用社风险管理技术能够与时俱进。五、营造风险管理环境。风险管理的有效实施离不开一个良好的工作环境。农村信用社应从内部和外部环境两个方面采取措施。外部环境方面，一是省政府应通过深化改革，切实理顺地方政府与信用社的关系，有效避免地方政府行政干预；二是省政府在信贷政策上，应制定相应的贴息、免税政策，引导信用社加大支农力度；三是银监部门应结合农村特点，对农村信用社经营过程中存在弱点、难点制定出切实可行的指导性规则；四是保险部门应针对农村经济特点，开发新的险种，以此降低信用社资产风险；五是司法部门对于信用社胜诉案件，应加大执行力度。内部环境方面，一是加快体制改革步伐，健全法人治理结构，降低资本风险；二是加强职业道德与法制教育，避免道德风险给信用社带来资金损失；三是注重风险管理知识教育，通过落实风险预防、分散、转移、补偿等措施，降低操作风险；四是建立适当的风险管理奖惩机度，通过对信用社资产质量考核，对历来控制严格、尺度把握