信用社（银行）银行承兑汇票签发业务操作流程.xlsVIP

二十五、银行承兑汇票业务操作流程 1、受理 2、前期调查 3、审查、审批 4、签发 5、后期管理 25.1 银行承兑汇票受理业务操作流程 业业务务概概述述：银行承兑汇票受理是指按照信贷、银行承兑汇票管理规定的内容和要求，与申请人建立信用关系的 过程。要求借款人在信用社开立结算账户与信用社发生业务往来，并要求申请人按照中华人民共和国票据法 贷款通则票据管理实施办法支付结算办法湖南省农村信用社银行承兑汇票管理管理办法和担 保法等有关法律和规章提供相关的资料，包括工商营业执照、贷款卡、特种行业许可证、组织机构代码证等， 从而确保借款人主体资格合法，基本信息资料齐全，初步确认办理银行承兑汇票的资格。为下一步的调查做好准 备。 风风险险提提示示：银行承兑汇票承兑比例要控制在上年度各项存款余额的5%以内，办理银行承兑汇票业务的机构必须 得到上级主管部门审批与授权，办理银行承兑汇票遵循“安全性、流动性和效益性”原则。银行承兑汇票期限最 长6个月，保证金不低于50%，敞口部分必须有合法有效的担保（视同贷款管理，对提供100%保证金或对全额或差 额部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务，应简化手续）。 岗岗位位流流程程管管理理要要素素 客户经理 受理客户申请 警警示示：未未建建立立信信贷贷关关系系客客户户、劣劣质质客客户户不不予予受受理理！ 客户申请书的主要内容包括客户基本情况、申请银行承兑 汇票的金额、期限、用途、保证金比例、敞口部分保方式 和内容、以及敞口部分资金来源等；商品和劳务交易的内 容。2、初步调查，确定客户是否具备签发银行承兑汇票的 基本条件；3、向客户提示签发银行承兑汇票所需要的资料 清单。 客户经理受理申请人资料 警警示示：客客户户资资料料须须合合法法、真真实实、完完整整！且且复复印印件件与与原原件件必必 须须相相符符！ （1）填写银行承兑业务申请书； （2）经会计（审计）事务所年审过的近三年度和当期资产 负债表、损益表、现金流量表。成立不足三年的企业，提 供其成立期限相当的财务会计报表； （3）承兑申请所依据的商品交易合同、增值税发票、货运 凭证等原件及复印件； （4）企业法人营业执照副本或复印件及年检证明； （5）税务登记证复印件及年检证明； （6）公司章程、经董事会或股东会审议并出具申请开立承 兑汇票的正式文件； （7）法人代表、负责人或代理人的身份证明复印件； （7）核对后的法人代表、负责人或代理人的签字样本； （8）经年检的贷款卡及密码； （9）在征信系统中查询及打印信用报告等资料； （10）拟设置抵（质）押物权属证明复印件； （11）开户许可证复印件； （12）企业股东会（董事会）同意办理汇票抵押的决议； （13）承兑人要求提供的其他文件资料。 客户经理资料的审查与登记 警警示示：申申请请人人及及担担保保人人资资料料真真实实、手手续续合合法法有有效效！ 1、认真审查客户和担保人提供资料的合法性、真实性、有 效性。2、将有关数据、资料录入信贷管理系统。 25.2 银行承兑汇票调查业务操作流程 业业务务概概述述：银行承兑汇票签发前的调查是指按照相关规定的内容和要求，对拟凭抵质押物及申请人资料的真 实合法性的签发前调查。抵质押物变现能力和实际变现值的调查、分析和判断，对申请人的信誉、财务状况、偿 债能力等第一还款来源要素更应正确分析评估。做好签发前调查，是确保有效规避贷款风险的最关键环节和最重 要要素之一。 风风险险提提示示：各县级联社开办银行承兑汇票业务必须经省联社同意。禁止办理无商品交易的银行承兑汇票。 岗岗位位流流程程管管理理要要素素 客户经理查验客户资料 了解客户信息，掌握其经营变化情况，重点调查出票人经营行 业风险、产品的市场风险、管理状况、财务状况、资金回笼情 况，是否有足够的资金支付到期汇票金额以及对担保人担保能 力的变化和抵（质）押物状况的价值变化的分析。主要调查内 容如下： （1）出票人是否符合基本条件； （2）出票人是否是在本社开立存款帐户的企业法人或其 他经济组织，其营业执照、贷款卡是否年检合格； （3）出票人递交的所有资料的合法性、真实性、完整性 ； （4）出票人与开户信用社是否建立委托付款关系； （5）出票人的偿债能力、获利能力、资信情况以及生产 经营管理情况等； （6）客户的信用等级和资产负债率是否达到规定的要求 ，及在现有信用社和其他金融机构贷款及承兑的质量状况； （7）所提供的担保方式是否可行，保证人是否具有担保 资格、能力，抵押物、质物是否合法有效，抵押物、质物是否 有足够的变现能力等； （8）购销合同所载明的商品交易是否符合工商部门批准 的经营范围，是否真实； （9）其他需要调查的事项。 客户经理撰写调查报告 警示：报告内容要全面、真实，分析要准确！ 客户经理撰写调查报告，调查报告应包括以下内容：客户基本 情况及主体资格；抵质押物的权属状况、变现能力、保管情况 、是否符合抵押条件等；申请签发银票的金额、期限、用途、 敞口部分资金来源；客户的财务状况、经营效益及市场分析； 风险度、综合效益分析以及对客户的综合评价等；调查结论性 意见。（对提供100%保证金或对全额或差额部分以存单、国债 、银行承兑汇票质押的承兑业务，应简化）。 客户经理信贷系统数据录入 警警示示：录录入入数数据据必必须须真真实实完完整整，否否则则会会直直接接影影响响审审批批和和风风险险分分 类类。 25.3 银行承兑汇票审查审批业务操作流程 业业务务概概述述：银行承兑汇票的审查审批是指按照信贷有关的法律法规及农村信用社内部规章制度对客户、 抵押人及抵质押物的合规合法进行审查的过程。审查是对前手调查的监督，它为签发银票决策提供科学依据， 审查的主要内容有基本要素、主体资格、抵押物的合法性和实际价值以及变现能力、信贷政策和综合风险度， 最后形成审查报告并表明审查人意见和结论。审查应实事求是、严格审查，有效防范和化解信贷风险，审查责 任人承担因审查不严，未能及时发现和反映问题而造成损失的主要责任。 风风险险提提示示：对存在下列情形之一的出票人不得办理承兑：（1）逃废银行债务的；（2）已列入信用社信贷 客户退出名单的；（3）有逾期、呆滞、呆帐贷款或欠息的；（4）有银行承兑汇票垫款余额的；（5）对单笔 银行承兑汇票逾期15天以上或年内发生两笔（含）以上逾期的出票人，在一年内不得再次为其办理新的银行承 兑汇票业务。 岗岗位位流流程程管管理理要要素素 信用社审查 对申请材料的真实性、完备性和有效性进行审 查、核实。审查内容如下： （1）承兑申请人的条件； （2）申请资料的完整性、合规性和合法性； （3）商品交易合同的真实性、合法性； （4）评价承兑申请人支付能力和担保人的担保能力 及担保的有效性； （5）是否在我机构按规定开立了基本存款帐户； （6）保证金是否落实； （7）与开户社有无真实的委托付款关系。 有权审批 人 逐级审批 警警示示：分分析析内内容容要要全全面面！反反映映问问题题要要如如实实！审审 查查结结论论及及意意见见要要明明确确！ 1、经审查同意后，信用社信贷部门应将银行承兑 汇票审批书、申请人提交的资料、保证金进帐单（ 复印件）和审查报告等，报联社审批；2、银行承兑 汇票业务的承兑权集中于县联社。按贷款第一责任人 制度的审批权限实行逐级承诺制，对数额较大的银行 承兑汇票，由经办信用社（部）主任签署意见后，将 银行承兑汇票业务审批表、信用社（部）承兑 协议和其他全部资料按规定权限逐级上报审批或咨 询。 25.4 银行承兑汇票签发业务操作流程 业业务务概概述述：银行承兑汇票签发是指根据审议与审批的决议要求或上级单位回复意见的要求，与客户签 订银行承兑汇票合同和担保合同，并按规定办妥合法、有效、足额的担保手续，将新开的银行承兑汇票提 交客户的操作过程。 风风险险提提示示：为防范银行承兑汇票风险，银行承兑汇票签发前必须核实保证金的到位情况，敞口部分抵 质押登记是否办妥，同时将抵押物的他项权利证书入库保管，做好登记簿及表外账的登记。 岗岗位位流流程程管管理理要要素素 客户经理 签发前保证金核实， 抵质押是否办妥 1、核实保证金；（保证金比例原则上不低于70%，对优质 客户可适当降低，但不低于50% 2、填写银行承兑汇票承兑合同和担保合同等信贷合同； 3、办妥合法有效的担保手续； 4、将办妥的抵质押信息录入信贷系统； 5、打印审批通知书。 会计部门签发银行承兑汇票 警警示示：会会计计部部门门必必须须凭凭审审批批通通知知书书办办理理业业务务。 会计部门接到银行承兑汇票审批通知书后，应认真审核资 料是否齐全完整，真正起到会计部门的监督作用，经审核 无误后及时按会计操作流程办理银行承兑汇票的签发，并 做好抵质押物的入库管理工作。 25.5 银行承兑汇票后期管理业务操作流程 业业务务概概述述：签发银行承兑汇票后期管理是指根据审议与审批的决议或上级回复意见的要求以及调查和审查 的内容，对申请人的经营状况以及抵押物的存续状况等进行现场或非现场检查的过程。后期管理是各家金融机 构高度重视的信贷工作，也是风险防范的重要环节，对信贷风险提早预知及时防范或采取补救措施化解风险的 管理过程。银行承兑汇票后期管理要求对各种信贷档案资料由专人妥善保管并及时录入信贷管理系统，定期或 不定期做好后期检查工作，了解掌握申请人的生产经营及经济效益状况，抵押物的完好情况，同时做好汇票到 期前和到期后的催收工作，确保敞口资金的及时到位工作，在发生信贷风险时及时采取补救或诉讼于法律，采 取有效措施尽可能减少损失。 岗岗位位流流程程管管理理要要素素 信贷内勤档案管理 警示：严格、规范管理档案！入档及时！确保档案资料完整！ 按照要求分类收集、整理信贷档案，指定专人保管，人员变动要 做好移交工作。 客户经理签发后检查 警示：按规定及时检查并做好检查记录！必须及时采取相应防险 措施！ 1、检查客户生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变 化是否影响产品的销售和经济效益；2、了解掌握客户的资产、 机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否 影响客户支付能力；3、检查抵押物的完整性和安全性，抵押物 保管、价值及变现能力的变化；5、检查固定资产建设项目进展 情况。 县级联社相 关部门 稽核检查 警示：相关部门应从信贷系统中提取银行承兑汇票和抵质押物明 细清单逐户检查。 （1）出票人是否按申请用途使用银行承兑汇票。（2）出票人的 经营状况和财务状况是否正常。（3）出票人的销货款归社情况 是否正常，有无转移和挪用资金。（4）