某担保分公司财务管理制度.doc

某某担保有限公司分公司财务管理制度第一条 为规范和加强分公司的财务监督与管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 分公司财务只设出纳岗位，负责分公司权限内的日常财务收支工作；总公司财务部负责对分公司财务工作的管理和监督。第三条 分公司计划内经费实行实报实销制，计划外经费报销一律上报总公司审核支付，备用金由总公司核定、拨付。 出纳职责 1、认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行总公司核定的库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。积级配合银行做好对帐、报帐工作。4、配合总公司会计做好各种帐务处理。5、完成总经理交付的其他工作。收入管理制度1、 分公司所有业务收入直接汇缴总公司，由总公司出具相关发票。2、 分公司按月上报业务收入情况，定期与总公司核对账目。 现金管理制度 1、公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金； (二)个人劳务报酬； (三)出差人员必须携带的差旅费； (四)结算起点以下的零星支出； (五)分公司总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总公司财务部确定。2、公司职员因工确实需要借用现金（核定限额内），需填写借款单，经分公司总经理审批签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在职工工资中扣还。 3、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、支票使用应建立登记薄、如实全面的记录支票的使用情况。印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、分公司财务专用章和总经理印鉴分别由 和出纳负责保管。 支出、报销审批制度 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、分公司经理审批签字（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 审批程序 1、计划内报销： 经手人、证明人（持原始合法凭证）经分公司经理签字确认后由出纳按财务管理规定支付。 2、计划外报销： 经手人、证明人（持原始合法凭证）经分公司经理签字确认后上报总公司总经理批准后在总公司报销。 计划内审批内容 （分公司应制定合理的经费支出计划上报总公司批准核定）1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出，按实际支出报销，要求发票真实有效，由分公司经理审核签字确认。2、 工资、奖金的支出：根据总公司人事部门核定的薪资标准，配合分公司每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。3、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由分公司经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交出纳付款。（省内出差由分公司经理审核签字，省外出差由总公司经理授权确认）4、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由分公司经理审批；计划外业务费用报总公司经理审批。 会计档案管理 分公司所有的会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行对账单和其他有保存价值的会计资料，均由出纳妥善保管定期交总公司归档管理。 现金、银行存款的盘查