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内部控制检查手册 目录 1内部控制检查手册 信用风险监测点 1.1 流动资金业务(含项目贷款) 1.2 银票业务 1.3 贴现业务 1.4 保函业务 1.5 个人信用贷款业务 1.6住房抵押消费贷款业务 1.7 综合消费贷款业务 1.8 房产抵押贷款业务 1.9 个人住房贷款业务 1.10 其他授信业务 2. xx银行内部控制检查手册 财务及运营管理 监测点2.1 综合管理 2.2 资金业务管理 2.3 会计及营运管理 2.4 零售柜面业务管理 2.5 财务管理 2.6 信息技术管理 xx银行内部控制检查手册(信用风险监测点)被评价单位： 评价单位： 评价期间：目 录审计分项控制要点个数内部控制措施表内公司（流动资金）15开出银票12贴现业务10保函业务10个人信用贷款14住房抵押消费贷款17综合消费贷款15房产抵押贷款19个人住房贷款19其他授信业务4合计： 135xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施流动资金（含项目贷款）控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法103内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制01贷前调查0301010101贷款主体的资格审查贷款准入环节不符合本行授信政策和分行授权权限客户评级不符合本行授信政策和分行的授权权限授信额度的审批不符合本行授信政策和分行的授权权限企业规模认定、评级参数的输入不准确存在人为调整企业规模、评级参数避开相关审批手续的情况客户评级、授信额度超越各级别的权限在准入环节未对客户进行集团客户的认定重要发现抽样评价法书面检查1、审核总行对分行的授权书、分行内部的授权书；2、审核客户书面资料与系统内数据的一致性；3、贷款准入、客户评级、授信额度操作的合规性；4、检查是否进行集团客户的认定。203内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制01贷前调查0301010202检查贷款基础资料的完整性贷款资料不完整，未包括贷前尽职调查报告、业务申请书、贷款用途、保证人主体资料、抵质押物资料等项目贷款未提供项目可行性报告重要发现抽样评价法书面检查对照总行制度检查资料完整性。303内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制01贷前调查0301010303调查人员尽职审查情况贷款主体资信情况、信用等级不合规，营业执照年审时间、贷款卡不在有效期限贷款主体如为房地产企业，开发资质等级未达标调查报告未如实反映借款人的信用状况基本信用信息报告核查情况未准确反映在调查报告中重要发现抽样评价法书面检查1、对照总行制度检查贷款主体合规性；2、检查调查报告与借款人真实信息的一致性；3、检查基本信用信息报告核查情况与借款人真实信息的一致性；4、检查录入系统各项客户基础信息完整、准确性。403内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制01贷前调查0301010404录入系统各项客户基础信息录入系统各项客户基础信息不完整、不准确重要发现抽样评价法书面检查检查录入系统信息准确性。503内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制02贷中审查0301020101检查授信业务各项信息的准确性信贷基础资料中要素填写不完整、准确各项签章是否完备、合规已扫描纸质资料首页未加盖审核人名章录入系统信息不准确重大发现抽样评价法书面检查1、检查信贷基础资料中各相关要素完整、准确性；2、检查信贷基础资料签章是否完备、合规；3、检查录入系统信息准确性。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施流动资金（含项目贷款）控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法603内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制02贷中审查0301020202检查客户授信额度的控制情况客户本外币、表内外的授信业务风险敞口超过对其的总授信额度客户的授信总额度与其分项授信额度合计数不符授信期限的有效性不合规(有无有效期过长、无到期日、到期日早于申请日的情况）重要发现抽样评价法书面检查1、将客户本外币、表内外的授授信业务风险敞口与授信额度审批资料核对；2、将授信额度审批资料与系统内的授信额度参数核对；3、将授信额度参数与分项额度参数核对。703内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制02贷中审查0301020303分行的内部授权情况检查业务申请未经过分行内部恰当的有权审批人审批签字分行审批的各项贷款超越总行对分行的业务授权书重大发现抽样评价法书面检查按照总行对分行的授权书、分行内部的授权书检查。803内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制03贷款发放0301030101对格式合同文本的审核未使用格式合同文本借款合同中金额、期限、利率等要素与审批意见不一致签订非格式合同未报有权部门审核重要发现抽样评价法书面检查1、检查合同文本的合规性；2、检查非合同文本的合规性。903内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制03贷款发放0301030202担保合同、抵押合同审核担保合同、抵押合同上的担保人信息、抵质押品信息与系统内审批信息不一致抵押贷款，未根据国家规定办理相关抵押登记手续他项物权凭证保管不合规抵质押贷款未办理抵质押物登记即放款重要发现抽样评价法书面检查1、将担保合同、抵押合同上的担保人信息、抵质押品信息与系统内审批信息核对；2、检查抵质押手续的合规性。1003内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制03贷款发放0301030303放款前审批意见落实情况的审查贷款发放前需落实的所有审批意见未能全部落实到位重要发现抽样评价法书面检查按照审批意见书检查审批意见的落实情况。1103内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制03贷款发放0301030404信贷管理系统、综合业务系统的录入审核信贷管理系统、综合业务系统的录入信息与审批信息不一致（如实际利率、浮动比例等与合同不一致）重要发现抽样评价法书面检查将贷款审批合同相关利率和浮动比例与信贷管理系统中的相关信息核对。1203内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制04贷后管理0301040101贷款风险分类的准确性贷款十级分类认定表信息与贷后评级资料信息不一致重要发现抽样评价法书面检查检查分类的准确性。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施流动资金（含项目贷款）控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法1303内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制04贷后管理0301040202贷款资金的使用审查首次监测及贷款用途监督清单的记录不完整未严格按照合同约定的贷款用途进行控制重要发现抽样评价法书面检查检查贷款用途监督清单及相关资料。1403内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制04贷后管理0301040303贷后管理情况审查未能及时收集借款人的财务报表未能及时分析借款人近期的财务状况、有无异常现象全面监测报告的检查频率和内容不符合本行规定风险预警、上报不及时重要发现抽样评价法书面检查1、检查贷后报告的频率和内容；2、检查借款人的财务报表搜集情况；3、检查不良贷款风险预警、上报的及时性。1503内部控制措施01流动资金(含项目贷款)控制04贷后管理0301040404贷后逾期后处理情况审查贷款逾期后的催收通知是否合规重要发现抽样评价法书面检查检查逾期贷款催收通知是否合规。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施银票业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法103内部控制措施02开出银票控制01承兑业务受理与调查0302010101办理承兑业务主体的资格审查申请办理银行承兑汇票的主体资信情况、信用等级不合规未能提供经年检的营业执照、组织机构代码证及贷款卡等资料重大发现抽样评价法书面检查对照总行制度检查贷款主体合规性。203内部控制措施02开出银票控制01承兑业务受理与调查0302010202基础资料的完整性审查基础资料不真实、不完整未能提供以下全部资料：银行承兑汇票承兑申请书；加盖公章的公司章程；申请人及保证人经年审的上年度及本次申请上月的财务会计报表；抵、质押物清单、所有权凭证及有处分权人同意抵、质押的证明和保证人同意保证的有关证明；购销双方签订的真实、合法、有效的商品购销合同；对连续申请承兑的批发企业，还应提供上一次商品交易确已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等；对于不具有独立法人资格的其他经济组织或法人的分支机构，应取得有权机构同意申请承兑的决议或授权文件重大发现抽样评价法书面检查对照总行制度检查资料真实性、完整性。303内部控制措施02开出银票控制01承兑业务受理与调查0302010303调查报告的真实性、准确性调查报告对申请人经营情况、资信状况等的调查分析不准确合理重大发现抽样评价法书面检查1、检查调查报告与借款人真实信息的一致性；2、检查基本信用信息报告核查情况与借款人真实信息的一致性；3、检查录入系统各项客户基础信息完整、准确性。403内部控制措施02开出银票控制02承兑业务的审查和审批0302020101保证金收取比例审查承兑保证金户名不正确、不合规比例未按照客户信用等级实行下限管理未经总行信贷管理部批准擅自突破比例下限重大发现抽样评价法书面检查1、检查核心系统内客户保证金账户名称的合规性；2、按照客户信用登记计算保证金比例的合规性；3、对突破比例下限的客户，检查有权部门的审批文件。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施银票业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法503内部控制措施02开出银票控制02承兑业务的审查和审批0302020102授信额度的审查客户银行承兑汇票承兑额度敞口超分项授信额度重大发现抽样评价法书面检查检查客户票据风险敞口，与信贷管理中的分项额度核对。603内部控制措施02开出银票控制03出票0302030101票面合规性的审查银行承兑汇票承兑期限超过六个月重大发现抽样评价法书面检查对照总行制度检查资料真实性、完整性。703内部控制措施02开出银票控制03出票0302030202手续费收取的审查承兑手续费未按票面金额和本行规定的比例在出票时一并收取手续费减、免未报有权部门审批同意重大发现抽样评价法书面检查1、计算收取的手续费的正确性；2、对手续费减、免情况，检查有权部门审批文件。803内部控制措施02开出银票控制04审批条件的落实0302040101审批条件的落实检查开票后审批条件未按要求落实重大发现抽样评价法书面检查检查审批意见书上审批条件未按要求落实。903内部控制措施02开出银票控制05承兑业务的到期处理0302050101承兑业务台账管理情况的审查银票承兑后，经办行信贷部门未按我行规定及时登记台账，并与会计部门定期核对一致重大发现抽样评价法书面检查检查台账与会计记录的一致性。1003内部控制措施02开出银票控制05承兑业务的到期处理0302050202承兑业务发生后管理情况的审查经办行未按有关规定对承兑申请人、担保人进行跟踪检查并将检查报告归档备查经办行对于风险因素未及时预警经办行对于风险因素未在第一时间向总行报送预警报告重大发现抽样评价法书面检查1、检查贷后报告的频率和内容；2、检查借款人的财务报表搜集情况；3、检查不良贷款风险预警、上报的及时性。1103内部控制措施02开出银票控制05承兑业务的到期处理0302050303银票垫款情况的审查发生垫款后，经办行未及时向出票人、担保人发出书面催收通知，限期清偿垫款未获清偿的，未按照承兑协议和担保合同有关条款主张本行权利重大发现抽样评价法书面检查检查逾期贷款催收通知是否合规。1203内部控制措施02开出银票控制05承兑业务的到期处理0302050304银票垫款后处理情况的审查垫款经办行未能及时在信贷管理系统中对垫款情况予以登记垫款经办行未能在发生垫款的次日形成书面材料上报公司业务部垫款经办行在垫款清偿之前仍发放各类授信业务重大发现抽样评价法书面检查1、检查票据垫款在信贷管理系统中的登记情况；2、检查票据垫款的上报是否合规；3、检查票据垫款期间有无发放新授信业务。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施贴现业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法103内部控制措施03贴现业务控制01贴现业务受理0303010101办理贴现业务主体的资格审查贴现业务主体不合规，对于不具有独立法人资格的其他经济组织或法人的分支机构，未能取得有权机构同意申请承兑的决议或授权文件等一般发现抽样评价法书面检查1、检查贴现业务主体合规性；2、检查不具有独立法人资格的其他经济组织或法人的分支机构文件的完备性。203内部控制措施02开出银票控制01贴现业务受理0303010202收集资料的完整性审查申请银行承兑汇票贴现没有提供以下资料：xx银行商业汇票贴现申请书（代贴现合同）经其背书的未到期的银行承兑汇票经年检的营业执照、组织机构代码证及贷款卡贴现票据项下的真实的商品、劳务交易合同原件及复印件申请商业承兑汇票贴现没有提供以下资料：承兑人、持票申请人及担保人的基本情况材料，包括：有效期内已年检的企业营业执照、代码证、贷款卡、已审计的企业验资报告、近三年经年审的上年度及本次申请上月的财务会计报表、加盖公章的公司章程、法定代表人身份证明书及身份证复印件、授权委托书、税务登记证明（已年检）等有抵质押物作为担保的，需提供抵质押物清单、所有权证明、评估材料、有处分权人同意抵质押的声明书和投保证明贴现所涉及的商品交易合同、应税发票或商品发运单据复印件一般发现抽样评价法书面检查对照总行制度检查资料真实性、完整性。303内部控制措施02开出银票控制02票据查询0303020101银行承兑汇票真实性审查实地查询未由双人办理没有做到填写银行承兑汇票查询（复）书，或者未加盖查询行结算专用章或业务专用章重大发现抽样评价法书面检查1、检查双人办理实地查询的情况；2、检查银行承兑汇票查询（复）书签章的合规性。403内部控制措施02开出银票控制02票据查询0303020202商业承兑汇票真实性审查由尚未取得票据从业资格证书且非双人办理，没有做到面查面签未填写商业承兑汇票查询查复书，或未列明票据要素未要求承兑(出票)企业确认票据、商品交易关系真实、“负责到期无条件承付”的承诺，未加盖出票单位公章及预留财务印鉴章重大发现抽样评价法书面检查1、检查经办人员票据从业资格；2、检查“四眼”原则的执行情况；3、检查客户的承诺书及签章的合规性。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施贴现业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法503内部控制措施03贴现业务控制03贴现业务初审0303030101票据真伪票据要素或背书存在瑕疵重要发现抽样评价法书面检查检查票据要素或背书的合规性。603内部控制措施03贴现业务控制03贴现业务初审0303030202票据要素合法性的审查贴现资金用途不符合监管机构和本行管理规定办理商业汇票贴现未检查我行同业授信名单拟贴现票据的承兑银行不在我行同业授信名单范围内或超额度重要发现抽样评价法书面检查1、检查贷款用途监督清单及相关资料；2、将商业汇票贴现承兑银行与我行同业授信名单核对；3、将承兑银行的商业汇票贴现额度与我行对其授信额度核对。703内部控制措施03贴现业务控制03贴现业务初审0303030303票据贸易背景真实性的审查实地查询未由双人办理没有做到填写银行承兑汇票查询（复）书，或者未加盖查询行结算专用章或业务专用章重要发现抽样评价法书面检查检查贸易背景的真实性，包括合同、发票原件、合同签定日期合理性、货物名称与交易合同内容的一致性。803内部控制措施03贴现业务控制03贴现业务初审0303040101办理贴现业务的权限审查，贴现利率执行正确性的审查票据记账岗没有审查审批手续、复核贴现利息、核对贴现要素、发放贴现款项票据保管岗并非主要负责保管票据原件票据托收岗可由票据保管岗兼任，但未负责到期贴现票据的托收，没有查看跟踪托收资金的到账情况重要发现抽样评价法书面检查1、检查贴现资料的审批手续、利息、要素等；2、检查票据保管岗的履职情况；3、检查是否存在未按期托收贴现票据倒置未能及时收到款项的情况；4、检查及时跟踪托收资金的到账情况的记录。903内部控制措施03贴现业务控制03贴现业务初审0303050101贴现资金的使用审查未监督贴现资金使用情况未检查贴现申请人的生产经营和资金运作情况未随时跟踪商业承兑汇票承兑人生产经营和资金运作情况一般发现抽样评价法书面检查检查贷款用途监督清单及相关资料。1003内部控制措施03贴现业务控制03贴现业务初审0303050202商业承兑汇票贴现业务贷后跟踪调查未建立商业承兑汇票贴现登记簿未及时记录发生的商业承兑汇票贴现业务情况未定期进行贷后跟踪调查情况一般发现抽样评价法书面检查1、检查贷后报告的频率和内容；2、检查借款人的财务报表搜集情况；3、检查商业承兑汇票贴现登记簿的记录情况。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施保函业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法103内部控制措施04保函业务控制01业务受理与调查0304010101办理保函主体的资格审查申请办理保函的主体不合规调查报告未能反映申请人及担保对象的资金实力、经营状况、担保项目的合法性、可行性等情况担保企业信用等级在a级以下重要发现抽样评价法书面检查1、对照总行制度检查贷款主体合规性；2、检查申请人及担保对象的合规性；3、检查担保企业信用等级。203内部控制措施04保函业务控制01业务受理与调查0304010202基础资料的完整性审查基础资料不完整性,资信情况、信用等级，经年检的营业执照、组织机构代码证及贷款卡等资料不全重要发现抽样评价法书面检查对照总行制度检查资料真实性、完整性。303内部控制措施04保函业务控制02业务审批0304020101报批手续的审查未关注申请人的申请资料和调查结果的真实性未能有效识别风险并进行有效控制重要发现抽样评价法书面检查1、检查调查报告与借款人真实信息的一致性；2、检查基本信用信息报告核查情况与借款人真实信息的一致性；3、检查录入系统各项客户基础信息完整、准确性。403内部控制措施04保函业务控制02业务审批0304020202业务流程的审查授信业务报批流程不合规反担保协议、措施未纳入业务审批流程业务审批后未报风险控制部进行法律审查重要发现抽样评价法书面检查1、检查风险控制部的法律审查意见书；2、检查反担保协议、措施；3、检查业务报批流程的合规性。503内部控制措施04保函业务控制03出账审查与保函出账0304030101法律文本的审查相关委托代理协议、保证合同未经风险控制部进行法律文本的审查重要发现抽样评价法书面检查检查委托代理协议、保证合同的法律审查意见书。603内部控制措施04保函业务控制03出账审查与保函出账0304030202保证金缴存比例的审查保证金未按比例缴存：aaa级为30%、aa级为40%、a级为50%、a级以下为100%保证金不足部分未办理财产抵质押或第三人保证保证金未存入保证金专户重要发现抽样评价法书面检查1、检查核心系统内客户保证金账户名称的合规性；2、按照客户信用登记计算保证金比例的合规性；3、对突破比例下限的客户，检查有权部门的审批文件；4、检查保证金不足部分的财产抵质押或第三人保证情况。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施保函业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法703内部控制措施04保函业务控制03出账审查与保函出账0304030303手续费与保函承诺费收取的审查手续费收取以保函金额与保证金的差额计算：aaa级为3、aa级为5、a级为10每笔保函未按最低收费1000元收取每笔保函承诺费未按500元收取重要发现抽样评价法书面检查1、计算收取的手续费、承诺费的正确性；2、对手续费减、免情况，检查有权部门审批文件。803内部控制措施04保函业务控制04保函的出具0304040101保函出具内容的审查担保内容有变更，未先修改担保协议书后出具保函一般发现抽样评价法书面检查检查担保内容变更处理的合规性。903内部控制措施04保函业务控制04保函的出具0304040202保函内容要素的审查保函未载明被委托人、受益人、担保事项、担保金额、担保责任以及担保的有效期限一般发现抽样评价法书面检查检查保函内容要素的完整性、准确性。1003内部控制措施04保函业务控制05保函注销0304050101保函到期后注销手续的审查未按规定在保函有效期满或担保业务履行完毕后办理注销手续有专用账户销户约定的，未将专用账户销户一般发现抽样评价法书面检查1、检查保函有效期满或担保业务履行完毕后办理注销手续的合规性；2、检查专用账户销户情况。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施个人信用贷款控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法103内部控制措施05个人信用贷款业务控制01贷前调查0305010101经办人员资格审查检查经办人员不具备个人信贷从业资格和未经过相关业务培训重大发现抽样评价法书面检查检查经办人的信贷从业资格。203内部控制措施05个人信用贷款业务控制01贷前调查0305010202申贷资料的完整性及信用额度管理审查申贷基础资料不完整性、不真实性同一客户同时在我行两家或以上经办行办理“信易贷”业务已在我行一家经办行办理“个人信用贷款”业务的客户后，在其他经办行办理我行个人综合消费贷款同一客户“个人信用贷款”业务项下贷款余额与综合消费贷款余额之和不符合我行综合消费贷款管理办法及综合消费贷款实施意见中对同一客户贷款总额控制的要求重大发现抽样评价法书面检查1、对照总行制度检查资料完整性；2、检查“四眼”原则执行情况；3、从信贷管理系统中检查“住房抵押消费贷款”授信额度的唯一性；4、检查授信额度的遵循情况。303内部控制措施05个人信用贷款业务控制01贷前调查0305010303调查人员尽职情况审查审核调查报告未如实反映借款人的资信情况、财务状况借款人及其配偶在相关文本上填写的信息与其提供的各项证明、个人征信反映的信息不一致借款人及其配偶在各类授信文本上的签字不一致双人调查后未分别撰写调查报告并签字重大发现抽样评价法书面检查1、对照总行制度检查贷款主体合规性；2、检查调查报告与借款人真实信息的一致性；3、检查基本信用信息报告核查情况与借款人真实信息的一致性；4、检查借款人及其配偶在各类授信文本上的签字的一致性；5、检查录入系统各项客户基础信息完整、准确性；6、检查“四眼”原则执行情况。403内部控制措施05个人信用贷款业务控制01贷前调查0305010404系统录入数据准确性审查录入信贷系统中各项授信信息的不完整不准确重大发现抽样评价法书面检查1、检查录入系统信息准确性；2、检查录入系统的授信额度、期限利率等要素与审批意见的一致性。503内部控制措施05个人信用贷款02授信额度审查及确定0305020101贷款基本要素合规性审查贷款基本要素不合规，包括借款人年龄、房龄、信用状况、贷款人的收入及偿债能力分析、贷款用途等重大发现抽样评价法书面检查对照总行制度检查贷款要素合规性。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施个人信用贷款控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法603内部控制措施05个人信用贷款02授信额度审查及确定0305020202信贷基础资料合规性检查审核信贷基础资料要素填写不完整不准确各项签章不完备不合规已扫描纸质资料首页未加盖审核人名章重大发现抽样评价法书面检查1、审核信贷基础资料要素填写完整性；2、检查签章完备、合规性；3、检查已扫描纸质资料首页是否加盖审核人名章。703内部控制措施05个人信用贷款02授信额度审查及确定0305020303授信额度控制审查未能对客户授信额度进行有效控制重大发现抽样评价法书面检查检查客户综合消费贷款、个人信用贷款、为他人担保额度之和与其最高可贷额度核对。803内部控制措施05个人信用贷款02授信额度审查及确定0305020404授信合同与审批意见一致性审查系统中金额、期限、利率等要素与审批意见不一致重大发现抽样评价法书面检查将贷款合同相关金额、期限、实际利率、和浮动比例等信息与信贷管理系统中的相关信息核对。903内部控制措施05个人信用贷款02授信额度审查及确定0305020505风险管理部履职情况审查风险管理部对借款人的身份状况、授信资料、调查情况等未做独立监督重大发现抽样评价法书面检查检查风险管理部独立监督的记录或报告。1003内部控制措施05个人信用贷款03授信项下的贷款发放0305030101贷款用途的审查检查贷款发放用途不合规重要发现抽样评价法书面检查检查贷款资金的使用监测报告。1103内部控制措施05个人信用贷款03授信项下的贷款发放0305030202贷款合同的审查未对格式合同文本的审核借款合同中金额、期限、利率等要素与审批意见不一致重要发现抽样评价法书面检查1、检查借款合同中金额、期限、利率等要素与审批意见的一致性；2、检查格式合同文本的合规性。1203内部控制措施05个人信用贷款03授信项下的贷款发放0305030303系统数据一致性审查信贷管理系统录入和核心业务系统录入的数据不一致重要发现抽样评价法书面检查1、将贷款合同相关金额、期限、实际利率、和浮动比例等信息与信贷管理系统中的相关信息核对；2、将贷款合同相关金额、期限、实际利率、和浮动比例等信息与核心系统中的相关信息核对。1303内部控制措施05个人信用贷款04贷后管理0305040101贷后管理审查授信流程不合规未实施授信后管理未开展贷款资金的使用监测符合委托支付条件的，未按规定进行委托支付授信客户资信发生明显变化未及时报告风险预警后未及时取消额度重要发现抽样评价法书面检查1、检查管户人对“住房抵押消费贷款产品”定期持续监控记录；2、检查逾期、不良贷款是否及时预警、报告；3、检查逾期、不良贷款的授信额度是否被取消；4、检查贷款资金的使用监测报告；5、检查符合委托支付的用款是否均采取了该方式。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施个人信用贷款控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法1403内部控制措施05个人信用贷款04贷后管理0305040202系统信息更新审查贷款信息未及时补登信贷资料未及时归档重要发现抽样评价法书面检查检查已发放贷款档案归档的及时性。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施住房抵押消费贷款业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法103内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制01贷前调查0306010101经办人员资格审查经办人员不具备个人信贷从业资格经办人员未经过相关业务培训一般发现抽样评价法书面检查检查经办人的信贷从业资格。203内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制01贷前调查0306010202调查人员尽职情况审查“住房抵押消费贷款”业务的客户调查未坚持“四眼”原则申贷基础资料及档案不完整、不真实客户已在本行某一分支机构取得“住房抵押消费贷款”授信额度（含无贷款余额），经办人员仍为其申请新的“住房抵押消费贷款”额度重要发现抽样评价法书面检查1、对照总行制度检查资料完整性；2、检查“四眼”原则执行情况；3、从信贷管理系统中检查“住房抵押消费贷款授信额度的唯一性。303内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制01贷前调查0306010303贷款主体的资格审查两份调查报告未能如实反映借款人的资信情况、财务状况借款人及其配偶在相关文本上填写的信息与其提供的各项证明、个人征信反映的信息不一致一致借款人及其配偶在各类授信文本上的签字是否一致重要发现抽样评价法书面检查1、对照总行制度检查贷款主体合规性；2、检查调查报告与借款人真实信息的一致性；3、检查基本信用信息报告核查情况与借款人真实信息的一致性；4、检查借款人及其配偶在各类授信文本上的签字的一致性；5、检查录入系统各项客户基础信息完整、准确性。403内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制01贷前调查0306010404信贷系统录入数据检查录入信贷系统中各项授信信息不完整性、准确一般发现抽样评价法书面检查1、检查录入系统信息准确性；2、检查录入系统的授信额度、期限、利率等要素与审批意见的一致性。503内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制02授信额度审查及确定0306020101贷款基本要素合规性检查借款人年龄、房龄、信用状况、贷款人的收入及偿债能力分析、贷款用途等不合规一般发现抽样评价法书面检查检查借款人年龄、房龄、信用状况、贷款人的收入及偿债能力分析、贷款用途等合规性。603内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制02授信额度审查及确定0306020202信贷基础资料要素填写审查审核信贷基础资料要素填写不完整、准确各项签章不完备、合规已扫描纸质资料首页未加盖审核人名章一般发现抽样评价法书面检查1、审核信贷基础资料要素填写完整性；2、检查签章完备、合规性；3、检查已扫描纸质资料首页是否加盖审核人名章。703内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制02授信额度审查及确定0306020303授信额度控制审查对客户授信额度的控制情况不合规，包括信用等级、授信额度、授信期限、授信利率等一般发现抽样评价法书面检查检查系统内客户的授信额度、期限、利率等要素与审批意见的一致性。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施住房抵押消费贷款业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法803内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制02授信额度审查及确定0306020404房地产价值审查抵押物不合规，包括抵押物的类型、权属、认定方式等一般发现抽样评价法书面检查1、将担保合同、抵押合同上的担保人信息、抵质押品信息与系统内审批信息核对；2、检查抵质押手续的合规性；3、检查抵押物的类型、权属、认定方式的合规性。903内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制02授信额度审查及确定0306020505合同签订规范性审查；授信合同中金额、期限、利率等要素与审批意见不一致一般发现抽样评价法书面检查将授信合同中金额、期限、利率等要素与审批意见核对。1003内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制02授信额度审查及确定0306020606保险、公证、抵押登记审查抵押房地产办理保险期限不合规，保险期限短于授信期间加授信项下单笔贷款最长期限加个月三者之和保险金额未按经本行认定的抵押房地产价值投保，保险单未注明保险期限内该保险第一受益人为经办行抵押人已婚的，经办行贷款调查人员未要求抵押人办理夫妻双方同意抵押的声明书公证同意抵押的公证书未交由经办行执管经办行调查人员未能在取得抵押登记凭证后0个工作日内到房地产抵押登记机关领取抵押房地产的房屋他项权证一般发现抽样评价法书面检查1、检查保险合同的合规性；2、检查公证书的合规性；3、检查取得房屋他项权证的及时性。1103内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制02授信额度审查及确定0306020707分行风险管理部监督情况检查风险管理部未就借款人的身份状况、授信资料、调查情况等做独立监督重要发现抽样评价法书面检查检查风险管理部独立监督的记录或报告。1203内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制03授信项下的贷款发放0306030101放款前各要素的审查贷款发放前借款申请人提供的资料不全贷款发放前审批意见未落实一般发现抽样评价法书面检查1、检查资料完整性；2、检查审批意见是否完全落实。1303内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制03授信项下的贷款发放0306030202格式合同文本的审核借款合同中金额、期限、利率等要素与审批意见不一致签订非格式合同未报有权部门审核一般发现抽样评价法书面检查1、检查借款合同中金额、期限、利率等要素与审批意见的一致性；2、检查非格式合同的审批手续。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施住房抵押消费贷款业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法1403内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制03授信项下的贷款发放0306030303系统内录入信息的审核信贷管理系统、综合业务系统的录入信息与审批信息不一致（如金额、期限、实际利率、浮动比例等与合同不一致）一般发现抽样评价法书面检查将贷款审批合同相关金额、期限、实际利率、浮动比例等信息与信贷管理系统中的相关信息核对。1503内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制04贷后管理0306040101贷款资金的使用监测审查；授信后管理未实施未开展贷款资金的使用监测未按规定对超过规定金额的贷款支取采取委托支付方式授信客户资信发生明显变化的情况未形成记录发现风险上报、整改不及时一般发现抽样评价法书面检查1、检查贷后报告的频率和内容；2、检查贷款资金的使用监测报告；3、检查符合委托支付的用款是否均采取了该方式；4、检查不良贷款风险预警、上报的及时性。1603内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制04贷后管理0306040202系统信息更新审查贷款信息未及时补登信贷资料未及时归档一般发现抽样评价法书面检查检查已发放贷款档案归档的及时性。1703内部控制措施06住房抵押消费贷款业务控制04贷后管理0306040303管户人尽职情况审查管户人对“住房抵押消费贷款产品”未定期持续监控贷款发生风险未及时预警、报告一般发现抽样评价法书面检查1、检查管户人对“住房抵押消费贷款产品”定期持续监控记录；2、检查逾期、不良贷款是否及时预警、报告。xx银行内部控制检查手册表（信用风险监测点）内部控制措施综合消费贷款业务控制序号审计分项业务单元控制环节控制要点编号控制要点备选问题词条重要性检查评价方法审计技术查证方法103内部控制措施0