银行企业授信管理办法.docx

企业银行（中国）有限公司企业授信管理办法企业银行（中国）有限公司信 贷 部企业授信业务管理办法第1篇总 则第一章通 则第1条目的本办法以规范授信业务办理中的必要事项为目的。第2条定义本办法中使用的用语定义如下：1“（授信）客户”：从银行获得信用供给的人（债务人）2贷款：银行承担直接的资金负担，对客户进行信用供给 3授信：包括银行直接承担资金或非资金负担对客户进行信用供给。4新办：办理新的授信业务。 5.增额：在现有授信的约定期限到期之前，增加授信限额办理授信。 6.展期：对于到期或者已经到期的授信进行延期。7. 同一对象：作为授信对象的个人或企业客户。8存款担保：以金融机构的定期存款等为标的物的质押担保方式。第3条适用范围 企业授信应遵循本办法执行。但中华人民共和国商业银行法等法律、中国银行业监督管理委员会、监督机关及其他授信相关规定中另有规定的，应优先于本办法适用。 第 项中的授信包括：1贷款； 2.保函（包括外币）；3.（非）信用证项下出口押汇；4.买入外汇支票；5.另行规定的授信。第4条 授权本办法中规定的以下事项，可由信贷部部长进行授权：1只与业务处理流程及基准有关的事项；2附表与附加格式相关事项；3根据法律、外部规定及上位规定的变更所做的修订 ；4其他授权事项第5条授信办理方向办理授信时，应综合分析以下事项，有效、合理授信：1收益性（一）预计收益及预计贡献值； （二）维持保证金，外汇及工资转账等附带交易的可能性 ；（三）办理授信业务时的业务成本等管理费用。2.健全性 （一）客户的信用度与事业发展前景；（二）依靠正常营业活动产生的授信偿还能力与偿还意愿；（三）债权保全。3.合理性 （一）客户计划从事产业的可行性与发展前景；（二）资金用途及所需资金的合理性；（三）客户及债务关系人的授信交易资格及合法性；（四）借款及提供担保行为的合法性。4.公共性 (1)是否符合我行授信政策及资金分配的效益性。(2)禁止从事中国法律及规定中的限制事项及不健全授信行为。第6条 授信业务办理的限制 不得办理中国法律及我行授信规定等所禁止的以下各类授信业务：1对同一客户，超过本行自有资本的10%以上的信用供给；*“同一人”确定标准：- 个人 ：以身份证号码为基准- 法人 ：以营业执照级组织机构代码证号码为准2对同一集团客户，超过本行自有资本的15%以上的信用供给；3. 针对商品及有价证券的投机为目的的贷款；4不论直接或是间接，符合以下各项之一的贷款：（一）用本行的股票作为担保的贷款；（二）以其他股份公司发行股份20%以上的股票进行担保的贷款；（三）为买入本行股票而进行的贷款；（四）用于政治资金的贷款。5以本行职员为对象的贷款 ；6.给本行造成损失的客户、在本行有逾期贷款的客户；7.利用私下的金融行为，为进行伪造资金来源等不健全金融交易而进行存款担保的；8.本行授信政策禁止的授信。 不考虑第一项中的内容，符合下列情形之一的，可以作为办理授信业务的例外 ：1.因汇率变动，韩币兑换金额增加的；2. 同一客户构成有变动的；3. 接受信用供给的企业间发生合并或转让及认购的；4. 由于经济形势急剧变化等不可避免的原因，监管机构认为商业银行人员无法控制的；5. 得到总行审批办理的授信；6. 其他另行规定的情况。第7条禁止不健全行为不得进行下列任何营业行为： 1要求所雇用职员进行连带保证的行为2对于具有公信力的金融机构以保函进行担保的授信，要求连带保证的行为。但，在不得已的情况进行保证的情况下，连带保证人 的保证债务仅限于同一保函为进行担保的情况进行运用。3通过不合规的、非正常的存款担保等业务，直接或间接地从事私下的金融行为，偷税漏税、伪造财务报表，进行不正当内部交易，伪装交易方的资金实力或洗钱行为。4、在外汇及衍生商品交易等活动中，支援或干预客户的非法或不合规的交易行为5、中国银行业监督管理委员会规定的可能不当地侵害客户的权益，扰乱健全的金融交易秩序的行为第8条授信的分类 根据不同的客户，授信可分为以下几类：1企业资金：针对法人与个人企业（持有营业执照的 ）的授信；2个人资金：针对未发放营业执照的一般个人的授信；3其他资金：针对政府，地方自治团体等公共机关及学校法人等非盈利组织的授信。 按照贷款的办理形式可分为以下几类：1证书贷款（一般贷款）：无票据 ，仅凭授信交易合同等为客户办理的贷款；2票据贴现：通过票据买卖合同，折价买入客户未到期的票据办理的贷款； 授信按照交易方式可分为以下几类：1单笔交易：在约定额度范围内一次（或分次）贷出资金，偿还后的金额不得再次使用的授信；2限额交易：在限额范围内，相同项目的授信可以循环使用，授信到期时收回贷款限额的贷款。 针对企业的授信，按照使用用途可作以下分类：1流动资金：支援企业生产与销售活动中所需资金的贷款；2设施资金：支援符合企业经营目的的房地产购置、新建、增设及改建的资金贷款。 根据授信的偿还方法可进行以下分类：1一次还清：以授信金额在到期时一次还清为条件的授信； 2分期偿还：贷款本金根据合同的内容进行分期偿还的贷款：（一）本金均等分期偿还：按照相等的金额，定期进行偿还的贷款；（二）本金利息均等分期偿还：将本金和利息的合计金额平均之后，每月进行均等偿还的贷款。3随时偿还：在授信限额范围内可随时偿还及办理的授信。第二章 债务关系人第一节 一般事项第9条债务关系人的区分 债务关系人：从银行获得信用供给的客户，及连带担保人和担保提供者； 根据债务关系人的性质，可分为：自然人，法人，其他组织。第10条债务关系人的资格 债务关系人是在法律上具有行为能力的人，应具备良好的信用，并能够签订有效合同。 法人，其他组织的代表人，应根据法律 、营业执照、章程及规定等对其资格和权限进行确认。 对于授信交易，根据法律及其他规定，需要监管当局的批复、许可的，应先取得进行相关行为需要的许可文件或批复文件的副本，并对其内容予以确认。第11条债务关系人的本人确认 授信交易时，应针对不同的债务关系人，收取实名确认表； 确认授信交易是否反映了本人的真实意愿，及相应材料的真伪。但，已经是本行债务关系人的情况下，可以使用之前接收的本人确认材料进行本人确认。1自然人： （一）中国人：身份证，护照，军官证 等。 （二）中国公民中非常住居民：身份证，护照，军官证 等 （三）外国人：护照 2法人 章程、批准证书，营业执照（正本、副本），组织机构代码证（卡），税务登记证（卡），贷款卡 等。 3.其他组织 章程、批准证书，营业执照（正本、副本），组织机构代码证（卡），税务登记证（卡），贷款卡 等。第二节 授信关系人自然人第12条一般事项 自然人：从出生到死亡，都具有权利能力的人 与自然人的授信交易，原则上应与第10条中所述具备债务关系人资格的人进行。第13条无行为能力人不得为未成年人，限制治产人 或禁治产人等无行为能力人办理授信。 第14条 外国人针对外国人的授信交易，与本国公民适用同等标准。第15条个人企业 与依照法律及工商行政管理条例等设立的个人企业进行的授信交易。 共同出资的个人企业的法定代表人为2人以上的客户，应将主要负责人作为客户，将其他合伙人定为连带保证人进行授信交易为原则。 法人第16条一般确认事项 与法人进行授信交易时，应根据营业执照，章程等确定法人代表，与法人代表进行交易。 与依照特别法或法律上特别规定设立的法人进行授信交易时，依照法律、章程及规定等，确认对法人的借款或提供担保等行为的限制与否。第17条法人 与法人进行授信交易时，原则上应以法人代表为交易对象，如在章程中有特别规定，应以满足其条件的人员为交易对象。 为了对第 项中法定代表人的合法代表权进行确认，须对以下材料进行确认 ：1章程：确认是否为法人经营范围内的授信行为及是否为法人代表；2营业执照 ：确认是否为法定代表人；3法定代表人本人身份证 ：确认是否为法定代表人；4. 公司出具的本人身份证明（应记载身份证号码）： 确认是否为本人；5.董事会决议 ：确认是否为法人经营范围内的授信行为。 第18条 其他组织适用有限公司的相关确认事项。第三节 连带保证人与担保提供者第19条一般事项 办理授信过程中，需要进行债权保全时，应要求连带保证人投保或提供相应担保。 连带保证人及提供担保者，与授信客户相同，应是在法律上具有行为能力的人，确认其资格和行为能力遵循本规定相关事项。 连带保证人投保及关于取得担保有关的细节事项，应遵循第三篇中规定的内容。第三章授信条件第一节 授信额度第20条 信用供给限额 在办理授信时，应依据total exposure限额设定基准，在信用供给限额范围内办理。 超出已设定的total exposure限额办理的信用供给，应得到总行信贷委员会的批准。在得到母行的批准的情况下，视为已得到超出total exposure限额运用的批准。第21条 针对中小企业流动资金的贷款限额 对中小企业的流动资金贷款限额为：150亿韩币或等价的人民币及外汇金额以下。 在计算第 项的流动资金贷款限额时， 存款担保贷款、外币相关贷款、票据贴现、企业间协力贷款除外。第22条 限额交易授信管理 相同种类的授信，对于随时发生的授信客户按照授信对象设定限额，在设定的限额范围内授信。 限额交易的授信限额，应综合考虑客户的信用度、客户贡献度及限额使用率等，合理运用。第二节 授信期间第23条 授信期间 授信的期间应综合考虑客户的信用度、偿还能力、资金的回转期限，资金用途、当年的设施投资等 ，在第 项至第 项中所规定的期间内运用。但另有规定，或取得信贷委员会批准的情况除外。流动资金贷款与个人资金贷款，应在符合下列情形之一的范围内运用： a.短期贷款 ： 1年以内；;b.中期贷款 ： 1年至5年；c.长期贷款 ： 5年以上 但，存款担保贷款在存款担保期限内运用；保函担保贷款可以在保函到期前运用。 设施资金的贷款期限根据第四项的规定，在以下各项规定的范围内运用：1一次性偿还贷款：5年以内；2分期偿还贷款：8年以内； 设施资金的贷款期限，依据下列公式计算，并在计算出的贷款期限范围内办理授信 ：1过渡期=设施建设所用期限 + 总资本回转1次 的期限 总资本回转1次 期限（总资产周转1次的时间）=（总资本/销售额） 12 （总资本取期初和期末的平均值，新建企业取同行业平均值）2偿还期限=投资收益率的倒数 12 投资收益率=（折旧费用+当期净利润）/（有形资产-建设中资产） （投资收益率，取过去2年和今后1年的平均值，新成立企业取今后3年的平均值，现存企业的大规模投资取今后3年的平均值）3过渡期不满一年的情况下可以适用1年，贷款期限不满3年的情况下可以适用3年。 即使不考虑第 项中的内容，对于财务状态及营业状态良好的企业或分行长认为实现债权保全没有障碍的情况下，可以在第三项中规定的期限以内运用。第24条授信期间的展期授信期间的展期，在授信到期日始前后一个月以内（存款，保函担保贷款除外），在符合下列各项之一的最长期限内办理。但，逾期贷款的展期在贷款到期一个月后也可办理 ：1.短期贷款 ：原贷款期间之内 ；2.中期贷款 ：原贷款期间的1/2以内 ；3. 长期贷款 ：3年以内 。第25条授信日期授信日期按以下内容决定。但法律与其他相关规定中如另有规定的，则依其规定。1按月或年制定授信日期时，应为其到期月的办理授信的自然日（如无相应的日期，则使用该月的最后一天，下同）2按日制定授信期限的时候，自办理授信的自然日开始计算至相应到期当日。3授信日期为法定节假日的情况下，应为法定节假日之后的第一个营业日。4存在过渡期的情况下，最初分期偿还日为过渡期结束后应进行分期偿还的那一日。第三节 授信的偿还第26条本金的偿还 本金的偿还，应综合考虑客户的偿还计划、偿还能力，资金周转期限等 ，在一次性偿还 、分期偿还、随时偿还中选择适用。 本金根据约定的货币种类做如下偿还 ：1一次性偿还的贷款（包括限额内单笔贷款）：贷款到期一次性偿还；2随时偿还的贷款：在授信期限范围内随时偿还 ；3本金均等分期偿还贷款：（1）流动资金贷款：贷款期限为3年以内的，6个月以内；贷款期限为3年以上5年以内的，经过期间为1年以内的，以客户指定的贷款日期（客户没有指定日期的，贷款办理日期的自然日。下同）为基准每1/3/6个月或12个月进行偿还；（2）个人资金贷款：贷款期限不满1/3的，以客户指定的贷款日期为基准，每1/3/6/12月进行偿还 ；（3）设施资金贷款：贷款期限不满1/3的，以客户指定的贷款日期为基准，每1，2，6，12月进行偿还；（4）外币贷款：贷款期限不满1/3的，3，6，9，12月的21日或每月21日进行偿还 。4本息均等分期偿还贷款 ：以贷款日期为基准，每月进行本金和利息的均等分期偿还。 即使不考虑第 项与第 项中的内容，保证机构及贷款机构等有其它本金偿还方法的，也可以遵照相应的方法。 客户在贷款期限中要求变更分期偿还贷款（不包括 本金及利息均等分期偿还 ）的本金偿还条件时，按以下方法处理，但，有关规定中不允许变更本金偿还条件的贷款除外 ：1从债务关系人处收取“贷款变更协议”， 应记载变更条件前后的内容；2分期偿还日期的变更，只能在当初付款日开始的一个月以内进行调整，分期付款的日期与付息日应为同一日；3对于分期付款偿还周期变更申请后第一次期满的分期付款金额，根据当初的偿还日期进行偿还，此后将按照变更后的条件进行偿还 ；44.根据此项，分期偿还条件变化的情况下，在贷款到期以内，分行长仅有1次决定权；但信贷委员会认可的情况下，可以另行变更； 5根据第一项，从客户处收取的相关文件应放入相应贷款文件册中保管。 但是，另行规定的情况下从其规定。第27条分期付款的拆分 分期偿还贷款的分期款，以贷款金额为基准，根据分期偿还的方式计算而成；根据贷款币种，按照下列各项之一进行拆分，零头计入初次分期偿还贷款中：1人民币贷款：以千元人民币为单位 ；2外币贷款：（一）美元贷款：100美金为单位；（二）欧元贷款：100欧元为单位；（三）日元贷款：10，000日元为单位。 不考虑第一项中的内容，如有另行规定，则根据另行规定实施。第28条 利息等的收取方法 利息、保证金及折扣等（以下简称利息等 ）的收取，应根据本金的偿还方法，应与贷款币种相同的货币种类偿还为原则：1一次性偿还的贷款（包括限额以内的单笔贷款）（一）客户指定的缴纳日（没有相应日期的，按当月的最后一日，下同）每月收取；（二）客户没有指定缴纳日期的情况下，每月21日或办理贷款后每3个月的21日收取；（三）不考虑以上两项，在客户提出要求或得到客户许可的情况下，可以先收取利息，这种情况下，原则上每次预先收取1个月以上的利息 ； （四）如拟变更利息的收取方法，应签订“贷款变更协议”，收取变更日前的相应利息后，可以变更利息收取方法。2分期偿还贷款（一）流动资金及个人资金贷款，每月自然日后取利息；（二）设施资金，以贷款日期为基准，每1个月或3个月的自然日后取利息。 3限额贷款交易 以贷款基数为基准计算利息的贷款 ，每月21日进行结算，结算利息应加到次日的贷款余额中。（如有存款余额则先在存款金额中扣除）。4票据贴现贴现办理日（贷款发放日） 先行收取利息。5保函 开立保函时， 先行收取利息。6外币贷款 以贷款发放日期为基准，在每3 个月的相应日期收取利息。 在不考虑第1项的情况下， 如对利息的收取方法另有规定，则依照其规定。 第29条 利息等的计算 贷款利息等，用本金（限额内单笔贷款的情况下，单笔贷款的本金）乘以年利率（保证金比率）与日数以后，除以360日（外币贷款除以360）计算；人民币计算单位精确到为分；美元精确到为美分；日元精确到元，欧元精确到分，其后单位直接舍去。 第 项中的年利率（保证金费率）应保留至小数点后6位。 天数的计算，按照授信开始日（贴现办理日）开始至到期票据到期日(银行公休日的情况下，下一营业日) 日止进行计算；授信回收日不包含在计算天数中。但符合以下情况之一的，应将授信回收日计算在天数中。1发放贷款日回收的授信；2本息均等分期偿还贷款；3以贷款基数为基准计算利息的贷款；4依据与贷款机构的合同，贷款开始日不包含在计算天数以内，计算回收日的贷款。 以贷款基数为基准的贷款，按照以下计算方法计算贷款利息：1贷款基数以每日的最终余额为基准，日中的贷款最高额高于当日开始或最终余额的情况下，贷款的最高金额中减去当日开始或结束时较大的余额，将计算结果与最终余额的合计金额为基准计算。但，贷款逾期的情况下，自逾期日开始以一天当中的最高贷款金额为基准计算。2贷款基数的合计金额乘以年利率后除以360日计算（利息）。 不考虑第 项至第 项的内容， 如有另行规定的，依照其规定。第30条 逾期赔偿金 利息或贷款（包括分期付款金额，下同）在到期日没有偿还或根据贷款合同，发生了违约事件时，从偿还日或违约事件发生日次日开始到入账前一日止，对贷款全额按照合同中规定的罚息利率收取赔偿金。 借款人未按合同约定按期支付利息时，应该在到期日开始14日以内缴纳的利息，在超过14日以后，对贷款全额开始适用罚息利率计算逾期利息 。 不考虑第项与第项的内容，符合以下情况中之一的，可不遵循前面的规定：1 贷款为本息等额还款时，分期偿还的本金和利息滞纳的情况下，从缴纳日次日开始一个月内的分期偿还本金及利息；超过一个月时，截止到缴纳日，按照逾期利率对贷款全额计算滞纳赔偿金。2对贷款全额收取逾期赔偿金时，当贷款账户上有未使用的余额时，对该部分余额不收取逾期利息。3对于没有超出贷款到期日的存款担保贷款，在没有支付相应担保存款的月息的情况下，可以根据之前商定的利率收取利息。此类情况下，通过内部上报，排除逾期利率的适用。4另行规定 以第项至第逾期项为依据收取逾期赔偿金时， 逾期天数为1 天时， 只对缴纳日当日， 按照罚息利率收取逾期赔偿金。第31条 利息等的返还 对于先收利息，应缴日期前缴纳的情况下，要对当初已经收取的利息按照以下天数和利息率返还利息：1利息等的计算天数不包含贷款回收日的情况：缴纳日当日开始，到利息收取日的天数。2利息等的计算天数包含贷款回收日的情况下：缴纳日次日开始到利息收取日为止的天数。 保证费用的返还，应以保证书收回的日期为基准；主要债务履行依据另外的单据确认的情况下，以实际的履行日期为基准。但发生代理支付的时候，以保证金用充当代垫金额。 第项与第项的返还利息，原则上应支付到客户在本行的账户中；客户在本行没有存款账户，由客户将现金收领内容直接记录在相应传票中。第四节 授信利率一般事项第32条 授信利率的运用授信利率应在法律规定的最高利率范围内，综合考虑客户的信用度，偿还能力，偿还方法，担保，授信期限，及客户的可信程度等，按照以下规定的内容运作 。第33条定义本节中使用的用语定义如下：1固定利率：在办理授信时约定的利率，到授信到期日为止不发生变化、一直使用的利率。2浮动利率：办理授信时约定的利率，在授信期限中可调整的利率。3不同期间的市场利率：作为授信利息计算及大客户签约时的利息基准，依据授信期限使用的shibor，libor等。4 内部利率：考虑资金的筹集费用等，对总行部门间或营业所间的资金移转所使用的利息。5信用风险费率：客户由于经营恶化，倒闭等理由，不能偿还债务时的预计损失比率。6利息调整点数（spread）: 根据内部利息与市场利息的差异，在授信利息中加算的点数.7. 资本费用比率：为了股东分红及保护股东权益，根据法律规定的利润准备金等自有资本的持有而需要的费用比率。8业务成本比率 ：以人工费，经费等业务办理时伴随的费用为根据，按照一定的分配基准，计算的费用比率。9目标利润率：各部门为达成各类客户的目标收益而制定的比率。10适用授信利率：作为决定授信利息的基准，将基准利率、利率调整点数、信用风险费率、税费、资本费用率、经营成本及目标利润率合算而计算出的，不享有加算、减免权的利率。授信利息第34条应用的授信对象 人民币相关授信 :人民银行基准利率 外币相关授信 : libor 第35条适用授信利率的决定 决定适用授信利率的基准时，在基准利率基础上加入利率加算要素计算。 第项的基准利率，在不同期间的市场利率或在人民银行基准利率加点（spread）计算；利息加算要素按照信用风险费用比率、资本费用比率、业务成本比率、目标利润率的顺序加算。利率调整幅度 = 利率调整点数+信用风险费率+税费+经营成本率+目标利润率+资本费用率。 根据第项计算授信利率时将各项加起来之后，应将小数点六位数以下的数据直接舍去。但， 另行规定的情况除外 。 授信办理后，为了确认授信利率是否合理，应与原授信资料进行对比确认，如有错误，应立即修正，相关内容应在相应的授信资料册中保存。第36条 授信利率的应用 按照以下计算公式，每次办理授信（包含，展期，增额）时都应根据各自的应用基准计算得出的利息进行应用。 授信利率 = 适用授信利率利率调整幅度 根据第项所适用的授信利率，原则上应在授信到期日为止持续使用。但与以下各项之一对应的情况下，认为不适合继续使用先前利率的时候， 即使在授信期限以内，也可根据授信账户的类别进行变更使用：1根据担保条件与信用等级等的变动，信用风险费用率发生变动的情况； 2随着后续设施的竣工取得担保，而发生的信用风险比率及资本费用比率变化的情况下；3由于客户的信用度及客户的可信程度变化，而需要对授信利息进行变动的；4其他认为需要变更授信利率的情况 。 授信利率变更时，按以下标准应用：变动利率的授信利率变更以“贷款变更协议”日期为基准变更利率。 第37条 保函手续费比率的应用 应用对象为：人民币保函 。 但另有规定的，执行另行规定。 保函费用比率，根据所适用授信利率基准应用。 对客户的保函费用比率 ，适用根据第项进行加减后得出的比率。第38条罚息利率的应用 逾期利率，适用于逾期贷款与不按约定用途使用贷款。但如另有规定的，适用另行规定。 逾期利率 ，合同载明的利率 + 50% ，适用于逾期发生日至逾期利息收取日的相应加算利率，应以相应授信最终利息收入日期为准 对于不按约定用途使用贷款的， 应在合同载明的利率基础上加算100% ，适用办理贷款之日起到本金与利息全部偿还之日的相应加算利率： 如发生贷款逾期并且借款人挤占挪用同一笔贷款，贷款人有权决定收取由该笔款项产生的罚息中的较高者。与上述第2条逾期利息的计算方法，周期与利息计算周期相同。 外币贷款代垫的情况下，应在人民银行1年期基准利率基础上加50% ，期间为代垫之日起至代垫款得到全部偿还之日止。第39条 授信利率的约定授信利率（包括保函手续费率及罚息利率），应在合同中明确规定其比率与适用方法。利率等的加算与减免第40条一般事项 利率（包括保函费率）的加算与减免，应考虑客户的信用等级与可信度等，在与客户协议的利率范围内运作。 根据第项进行利率减免的情况下，应按照以下方法进行运作：1利率减免为授权规定中的行长授权事项，可在利益产生范围内运用。2信贷委员会审批授信的利率减免由信贷委员会决定。 根据第 项加算利率的情况下，在与客户商定的利率范围内，由相应授信的授权人员决定。第二篇 授信商谈及决定第一章 授信商谈第一节 授信申请的商谈及措施第41条授信商谈与决定 授信商谈，原则上由授信担当者进行。另有规定的，依照其规定。 当客户提出授信商谈要求时，应诚实应对，并对下列事项进行调查，商讨是否符合规定的条件：1. 申请资格 （一）是否为申请人本人； （二）确认是否为本行造成损失的客户、持有透支贷款的客户； （三）客户的分类是否合理。2.多次交易 （一）个人：以身份证号码为基准； （二）个人企业：以贷款卡号为准； （三）法人企业：以贷款卡号为准 ； （四）其他组织：以贷款卡号为准；3. 申请授信的条件 （一）资金的用途； （二）授信的种类及授信科目； （三）授信的金额及期限；（四）授信利率及偿还方法； （五）债权保全等。4. 取得担保：是否为担保物的主要担保对象。5. 授信的授权：是否为根据授权规定 需得到总行许可的对象。6. 其他确认事项 （一）办理授信的营业场所是否合理； （二）有无信用评价与信用分析； （三）所需资金是否合理； （四）是否履行现有的许可条件等。第42条贷款申请的接收 依照商谈结果确定授信对象，决定进行预定的流程时，应交付“办理授信所需提交的材料一览表”，索取必要的材料；应在最大限度内利用已接收到的材料，使办理贷款时需要索取的材料尽量简洁。 在接收材料时，应商讨“借款申请书”中记载的内容有无遗漏后 ，进行授信流程。但作为既存客户没有其它变动事项的情况下，将企业名称，代表人姓名及申请金额等在贷款申请书中记载以后，可以进入授信程序。若另有规定，应遵照另行规定。 客户在使用电话，传真，信件，互联网等方式进行授信商谈的时候， 也照此处理。第43条贷款申请书接收处理簿的使用贷款申请书接收处理簿应从icons系统中打印使用（也可自行制作），对授信状况分阶段进行管理。在授信办理结束以后，应将授信材料交给分行长决裁之后保管起来。未办理授信的，应在相应栏中记载未办理的理由 。第44条 申请授信审批 超过授权规定中分行长的授权限额的授信，应制作授信审批申请，并附所需材料报送总行信贷部门审批。 总行信贷部门接收申请后，需审议申请的内容是否与相关规定及本行授信原则相符后，提交信贷委员会进行审议后，将相关结果通知分行。第二节 办理授信的营业机构第45条办理授信业务的分行 针对企业客户的授信，原则上应该在客户主要办公地点（法人以总公司为准，个人以营业地为准）所在地附近的营业场所办理授信，但符合下列情形之一的，可以例外 ：1. 有另设的经理办公室，希望在办公室附近的的营业场所进行交易的；2. 有外汇关系的授信交易及希望在外汇交易营业点进行外汇交易以外的其它授信交易的。 针对个人的贷款，原则上应在客户居住地或工作单位附近的营业场所办理业务。 不考虑第 项与第 项中的内容，与存款等相关联的贷款及其它不得已的情况下，可以作为例外办理。第46条 授信机构的多头交易 对于相同对象，原则上应以一个分行的一个客户号码进行交易。但，符合以下情况之一的，为了外汇业务的扩展与客户便利等，不得已的情况下可以进行例外办理 ：1. 一个营业场所中办理外汇业务，另外一个营业场所中只办理其以外的交易的 ；2.有坐落在其他地区的办公地点，拟在办公地点附近的我行分支机构或与已进行过交易的我行分支机构进行交易的情况；3. 其它不得已的情况 。 符合第项中的例外条件要进行多头授信交易的情况下，经过与相关分行之间的事先商谈，应在秉义书中写明相应理由后进行办理。 对于相同对象等授信授权及授信贷后管理等，相关分行要准确无误地有机协作，在相互确认交易内容后办理业务。第47条交易场所的变更 根据客户营业场所的转移，及分行开设，预计将会带来交易的不便或客户提出交易场所变更申请时， 经交易场所之间的协商可以对交易营业场所进行转移，储蓄、外汇等交易应一并进行移管。但符合以下情况之一的 ，地区本区之内的转移需要得到业务主管部门部长的认可后，方可进行转移 ：1. 分行间没有进行沟通的情况下；2. 交易没有全部进行转移的。 移管与转入参照新办理业务进行第三节 授信对象 一般事项第48条 授信对象 授信对象可作如下区分 ：1个人；2个体工商户及法人；3其他组织 第49条与个人之间的交易与个人进行的授信交易，应依据个人贷款业务管理办法办理。第50条其他组织与其他组织间的授信交易，应按照以下方式办理 ：1. 授信对象事业：地方政府根据相关法律法规得到审批或批准后，符合下列情形之一的事业 （一）符合以下情况之一的，为临时借款对象企业： （1）性质上为国有产业，取得国家补助或支持的； （2）在预算范围内支出的； （二）以下各项中符合一项的情况下，能够确定偿还能力的产业： （1）因台风、洪水等自然灾害，需要紧急灾后重建等不可避免的情况； （2）自来水，道路改良，河川修建等不可避免的原因； （3）其他不可避免的 情况。2. 授信期间 （一）依靠国家补助支援，借款期限反应在预算期间以内的； （二）预算范围内 ：最长8年以内。3. 禁止追加授信：已办理授信额偿还期限内没有偿还的情况。第51条个体工商户及法人对法人及个体工商户的授信交易依照本办法办理。第四节 收取材料必须资料第52条各业务所需的材料下列文件由借款人的法人代表或授权人签字以证明所提供文件的真实性，其形式与内容应得到贷款人的认可与同意。 授信申请时，需从客户处收取以下资料。1. 授信申请： （一）批准证书；（二）营业执照（正本 ，副本）；（三）组织机构代码证；（卡）（四）外汇登记证（卡）；（五）贷款卡；（六）基本账户开立许可证（必要时收取）；（七）税务登记证；（八）章程；（九）董事会名单（必要时收取）；（十）法定代表人实名确认（身份证/护照）；（十一）验资报告（中国公认会计师事务所提供）（十二）贷款人所要求的其他文件或意见（十三）借款人为其他组织的情况下，应收取主管部门审批或许可，章程及董事会决议；（十四）其他必需材料。 办理下列业务之一的，应收取相应的材料：1. 鉴定评估： （一）评估鉴定报告； （二）土地使用权证， 房产证； （三）他项权证。2. 不动产担保的取得： （一）抵押合同； （二）营业执照； （三）法人代表实名确认。 （四）土地使用权证，房产证（五）抵押登记申请书； （六）董事会决议等所在地土地局、房产局要求提供的文件。 （七）其他所需文件3. 存款担保的取得： （一）存单； （二）质押合同。4连带保证人投保： （一）保证书； （二）实名确认表； （三）在职证明、纳税证明（个人除外）等保证人资格确认所须文件 。5. 实施信用分析与产业前景分析： （一）“信用分析资料（客户用）”； （二）“产业前景分析资料（客户用）”； （三）最近一期（新成立企业为3期）注册会计师的审计报告； （四）开业时资本负债表（新设立企业）及停业财务报表（合并等情况）；（五）营业执照；（六）批准证书；（七）外汇登记证（卡）；（八）组织机构代码证（卡）；（九）最近月末结算财务报表；（十）主要管理层和股东简历；（十一）其他信用分析与信用评价所需资料。6. 设施资金贷款支援：（一）计算所需的设施资金 ：预算书；（二）竣工确认 ：房产证、他项权证；（三）贷款发放： a.发票； b.增值税发票； c. 提供者营业执照副本； d.其他必需材料等。第53条收取材料的方法 综合考虑业务内容，重要程度及相关性等，认为相应业务有需要的时候，应收取相应材料；与已经交付的材料相同或按照其他方法对内容进行确认的情况下，可以不再另行收取材料，达到收取材料的最少化。 必须材料应尽量收取原件，客户若需要相应的原件，可以确认原件后收取副本。第三章 授信审查第一节 一般原则第54条授信审查 在接收借款申请书以后，应结合以下事项对授信时是否符合法律，以及其他上位规定、关联规定、指引的要求进行分析，为做到合理授信而进行审查。 1. 债务关系人调查 2. 资金用途与授信规模的可行性 3. 偿还能力与债权保全办法 4. 授信期限的合理性 5. 是否超过信用供给限额 6. 担保取得以及评价的合理性 7. 银行的交易状况与交易贡献度 8. 产业现况，展望，财务构造以及营业业绩 9. 其他复数交易等，授信审查必要的事项 为进行授信审查，在必要时，应对客户的母公司（包括营业场所）或对担保物进行现场访问，检查实际情况与提交的材料是否相符，并对实际状况进行调查。第55条债务关系人调查 对于债务关系人，应调查以下事项：1. 是否持有透支贷款 ；2. 是否为曾给本行造成损失的客户； 3. 授信与担保现状调查 ；4. 是否属于韩国国内早期预警客户。第56条 资金用途调查 为了提高授信的健全性与效率，应对资金流的合理性等进行仔细分析，尽量减少不必要的授信及重复、过度授信；对资金用途的可行性与支援规模的合理性进行审查。第57条偿还能力及对债权保全的分析 偿还能力的评价，应综合考虑依据客户的偿还计划，业务保留水平，短期流动性，及现金流转分析等测算的支付能力 根据客户的偿还能力，应在审查时考虑是否有债权保全的必要 。第58条授信期限授信期限，应综合考虑客户的信用度、偿还能力、资金回转期间、资金用途等， 并审查是否在适当期限范围内运用。第59条交易状况评价对于本行与客户的全部交易，应对以下事项进行分析评价，并在审查中予以反映：1. 客户在本行与其他银行中的授信，存款，进出口及其他附带交易的实际情况 ；2. 本行的授信占有比率与进出口实际情况及存款占有比率的对比；3. 他行为主办行的情况下，本行是否可以成为主办行。第60条授信可信度的评价为了提高授信的收益性，应综合评价授信交易方对本行资金与损益的可信度，并在授信审查与利息决定中进行活用。第61条信用分析与信用评价对于客户的信用分析与信用评价，应遵循“信用分析及信用评价管理办法” 规定实施。第二节 授信审查基准第62条审查意见审查意见栏中，应简要陈述以下内容审查中发现的问题及改善方案：1. 财务状态及财务报表的歪曲原因； 2. 所需资金规模的合理性 ；3. 注重现金流转的偿还能力； 4. 韩国国内同一管理对象中小企业群的经营状态；5. 技术性，销售处及同行业动向；6. 债权保全与客户贡献度等。第63条短期授信 在进行票据贴现、协力贷款、贸易融资、支票账户透支贷款、(非)信用证项下票据买入，保函等短期授信时，应把握交易的非正常性、主要交易客户的变动，欠款结算方法，及期限的变动，代理支付与否等内容；并同时考虑出口货款的未收金额，对所需资金进行合理支援。 进行短期授信支援时，应对商品交易路线（物品交易流程）及是否为总公司与分公司的交易等企业特性进行彻底的分析，防止以资金融通为目的的授信支援。第64条韩国国内同一人支配的中小企业群 在办理对同一人支配的中小企业群授信时，应综合考虑所有所属企业是否存在逾期，主要企业的财务状况，实际所有人的经营能力等 ，慎重决定。 在办理韩国国内集团客户所属企业的关联企业之间的票据贴现，企业购置资金贷款及赊销债券担保贷款等业务时，应彻底把握是否伴随实际的商业交易及债券保全等内容，慎重办理。第65条 集团客户参考集团客户管理办法。第66条 关联方参考关联方管理办法。第三节 所需流动资金第67条适用企业客户流动资金需求量的计算方式，适用于除以下两类企业以外的所有企业：1. 所需流动资金授信金额（包含申请授信）在等值5亿韩元以下的企业；2针对其他组织的授信。第68条流动资金支援限额 企业申请流动资金支援的情况下，在所需的流动资金范围内，应按以下标准在计算得出的流动资金贷款限额内办理授信：1流动资金支援限额计算流动资金支援限额，按照以下公式计算： 流动资金支援限额 = 所需流动资金 - 所需流动资金计算对象的授信余额 本人名义的存款担保额 但符合以下情况之一的授信，可以超过限额进行例外的授信：（一）贸易融资； （二）以本人名义的存款进行全额担保的授信； （三）受到总行许可的授信。2. 客户流动资金授信的计算范围计算客户流动资金授信，应包括除票据贴现（包含企业间协力贷款）及另行规定授信之外的我行所有流动资金贷款与流动资金担保保函。 行业或企业特性上超过第所需流动资金计算限额，而进行支援的情况下，对授信申请内容进行仔细分析后，符合以下情形之一的，根据第项中可以超过限额进行例外授信的，经总行批准可以有条件地办理授信业务：1. 随着明显的销售额增长，回转期限的长期化，季节性所需资金，原材料储备资金，库存资产的急剧增加等，追加所需的流动资金的相应金额；2. 因研究开发费用支出，及实现损益等，产生的固定化的流动资金的相应金额；3. 因劳务纷争，发生灾害，应收款项不能回收等经营障碍，需要追加流动资金的相应金额。第69条【所需流动资金的计算】所需流动资金，应运用“所需流动资金计算表”按照以下基准通过回转期限方式或简易计算方式计算。1. 回转期限方式所需流动资金 = (年度预计销售额 折旧费用) 回转期限 / 365 （一）折旧费用以损益表和生产成本明细上的折旧费用合计金额计算； （二）回转期限按照以下公式计算，计算出的回转期限不满120日的情况下，可以按照120日计算回转期限。流动资金回转期限注1) = (应收款项注2) + 库存资产注3) + 预付款) - (买入债务注4) + 预收款) / 年销售额 365注1）计算流动资金的回转期限时，各项目的金额为期初和期末的平均余额。 2）应收款项 ：应收账款，应收票据（已贴现票据除外）。 3）库存资产：原材料，产成品，半成品、寄售货物，库存，未送达的货物。 4）应付款项：赊购金额，支付票据。2. 简易计算方式（一）在我行申请授信，其所需流动资金授信总额（包括申请金额）等值10亿（韩）元以下的企业：年预计销售额的1/2；（二）设立一年内的新成立企业：年预计销售额的1/3；（三）季节性商品生产企业：最近结算年度旺季3个月的销售额；（四）临时加工企业 （1）临时加工专门企业：年预计销售额以内； （2）临时加工综合企业：按照以下方法对来料加工部门和其他部门进行分类后合算；若不能对销售额进行客观区分的时候，应使用一般企业的计算基准： a来料加工部门：年预计销售额以内； b其他部门：以一般所需流动资金的计算基准为依据。第70条【年预计销售额的计算】 年预计销售额按照以下方式计算：1. 年预计销售额，原则上不考虑信用分析报告书等的有效期限，以本年度，企业最近3季度的销售业绩为基准，以过去2年的平均销售额增加率为依据，以本年度计算为原则。但，前期销售业绩不能确定的情况下，应以3/4季度为止的销售业绩，折算为年度业绩。2. 最近结算之后，如销售业绩急剧上升或预计将急剧扩张的情况下，或由于业务能力达不到等原因，应用第1项中的方法不适合计算测定年度销售额的企业，综合考虑授信申请时的销售业绩，售货合同金额，生产能力，运转状况及同行业动向等因素，对年预计销售额进行计算。3. 年预计销售额，原则上应该以授信申请当年的预计销售额为基准；授信申请日为年末，不符合年预计销售额计算基准的情况下，以下一年度的年预计销售额为基准进行计算。第71条运用原则企业在本行所需流动资金授信金额，应从计算出的所需流动资金授信余额中减去以本人名义进行存款担保部分得出。超过流动资金支援限额例外办理的授信，在进行其他流动资金授信时，应在流动资金的授信限额内办理。但，取得总行审批的授信，应在所需流动资金计算对象的授信余额中减去总行许可的金额后进行运用。 贸易融资等限额交易授信，原则上应以合同金额为基准运用；必要时，可以计算最近3个月的平均余额后应用 为流动资金提供担保的保函，及依据相同保函的流动资金相互重复的时候，可以在任意一个对象授信的余额中扣除后，进行运用。个人