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文档简介

信用社对账制度（架构）第一章 总 则1.制定该对账制度的法律依据 2.适用范围 3.对账工作职责4. 对账工作原则：、控制风险为主，服务客户为先的原则、集中管理，统一标准，分级负责，定期报告的原则5. 对账分类1.按对账时间可分为 ：、每日核对 、定期核对 、不定期核对4、专项核对2.按对账地点可分为：、现场核对 、非现场核对第二章 对账工作的组织 1. 对账中心主持全辖工作，各业务部、基层社设专职对账员，执行对账与记账分离制度。2.对账中心性质、职能划分，作为审计稽核的前置部门和对账服务的业务部门它有监督和服务双重性质，对外服务客户，对内服务各业务部、基层社有关对账的工作，将分散的风险进行集中管理。对账员职责定位。3.操作程序：持证上岗即可到各部室、基层社行使对账职能，以便检查监督。4.保障：.监察保卫部无条件配合支持对账中心突击检查和重点账务核对。. 各业务部、基层社无条件配合支持对账中心的日常账务核对工作。第三章 对账内容和对账对象1.对账对象分类：.按客户划分、 银企 、银客 、银银 .按业务类型划分：、存款 、贷款 、结算、代理2.对账内容分类：.内部账核对 .往来账核对 ：、社内往来帐管理 、 同业往来帐管理 、银企往来帐管理 、个人业务往来帐管理 、中间业务第四章 对账方式和基本要求对账方式分为会计核算系统自动对账和人工对账两种。开发应用智能电子对账系统，采取传真电话、寄送挂号信、手机短信通知、互联网对账、自助对账、银企（客户）系统对接等对账服务方式。利用综合业务系统、报表系统、联网核查系统、信贷管理系统、客户信息管理系统进行非现场核对，再通过智能电子对账系统的多种对账方式进行对外对账工作，重要业务上门核对。用现代化手段将案发风险防范于未然。第五章 对账频率1. 每日核对 2、定期核对3、不定期核对 4、专项核对第六章 对账回单回收 、对账资料保管对账资料包括收回的对账回单、对账单、对账通知单以及有关对账登记簿等资料。第七章 对账差错处理第八章 对账工作检查、考核、报告与奖惩第九章 附 则附件：银企、银银对账监督管理暂行办法要求对账单位也执行对账与记账分
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