信用社（银行）岗前培训新员工考试题(审计1).doc

新员工考试题一、填空（每空1分，共30分）1、商业银行以 （ 安全性 ）、（ 流动性 ）、（ 效益性 ） 为经营原则，实行自主经营、 （自担风险 ）、（自负盈亏 ）、自我约束。2、会计核算质量的要求达到“六相符”，“六相符”是指 （帐帐、 帐款 、 帐据 、帐实、帐表 和 内外账务 ）全部相符。3、帐簿上一切记载，不许（涂改、 挖补 、刀刮 ） 皮擦和 用药水销蚀 。4、基层信用社营业期间，临柜人员暂时离开本岗位，不论时间长短，应 （锁好现金 、 公私印章 、 重要凭证 ）等贵重物品。5、办理现金收付必须坚持收入现金 （先收款后记帐） ，付出现金（先记帐后付款 ） 的原则。6、审计是组织内部的一种客观的（监督）和（评价）活动，它通过审查和评价经营活动及内部活动的（适当性、合法性 ）和 有效性来促进组织目标的实现。7、重要空白凭证的管理要贯彻 （证帐分管 ）、（ 证印分管） 的原则。 8、内部审计的作用包括（防护性作用）、（建设性作用）。9、个人账户的开立必须遵循（存款实名制）的规定。10、一般业务的风险控制：严禁只折角（不验印）、为客户填写结算凭证。 依据（原始凭证）录入综合业务系统，不得（无凭证记账）。二、单选题（每题1分，共10分）1.银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其( b )蒙受损失的可能性。a.存款 b.资产和预期收益 c.声誉 d.自有资本金2.关于国家风险，说法正确的是( b )。a.通常在债权人的控制范围之内 b.在同一国家范围内不存在国家风险c.个人不会遭受国家风险带来的损失 d.国家风险由债权人所在国家的行为引起3.由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将( b )看做对其市场价值最大的威胁。a.市场风险 b.声誉风险 c.法律风险 d.流动性风险4.在银行风险管理中，银行( a )的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。5、一日一次从储蓄帐户提取现金（ b ）万元的，需出示有效身份证件。a、3 b、5 c、8 d、106、司法机关冻结单位存款，冻结期限最长不超过（ c ）个月，逾期自动撤销。a、2 b、3 c、6 d、12 7、票据贴现现的贴现期限最长不得超过（ b ） a、3个月 b、6个月 c、9个月 d、1年8.风险管理的最基本要求是( c )a.风险计量 b.风险监测 c.风险识别 d.风险控制 9、商业银行贷款应当遵循资产负债比例，其中资本充足率不得低于（d ） a、5% b、6% c、7% d、8%10.商业银行创新中，最经常、最普遍、最重要的内容是( d )a.制度安排创新 b.机构设置创新 c.管理模式创新 d.金融产品创新三、多选题（每题2分，共20分）1.商业银行操作风险的表现包括(abcd)。a内部欺诈 b.业务中断和系统失灵 c.外部欺诈 d.实物资产损坏2.市场风险包括(abcd)。a.利率风险 b.汇率风险 c.股票价格风险 d.商品价格风险3.在银行风险管理中，风险识别的方法不包括(ab)a.风险对冲法 b.风险补偿法 c.情景分析法 d.分解分析法4、凭证的基本要素包括（ ）a、收付款人帐号户名 b、会计分录 c、客户签章 d、年、月、日5、帐务核对分为（ ）a、每日核对 b、每旬核对 c、不定期核对 d、定期核对6、下列哪些帐簿属于基本帐簿（abcd ）a、现金库存登记簿 b、款项交接登记簿 c、代保管有价物品登记簿 d、抵质押有价物品登记簿 7.巴塞尔新资本协议的三大支柱是(acd)。a.最低资本要求 b.商业银行的效益性目标 c.外部监管 d.市场约束8.下列财务报表关系正确的有( ad )。a.资产-股东权益=负债 b.成本费用-利润=收入 c.资产+负债=股东权益 d.收入-利润=成本费用9. 利率一般分为( abc )a. 年利率 b月利率 c日利率 d季利率10.保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是( b )。a.核心资本 b.资本充足率 c.附属资本 d.风险加权资产四 简答题 (每题6分 共30分)1、 请简述风险的含义及分类？2、会计核算必须坚持那些基本规定?答：会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时;科目帐户,使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用;有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核;当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对;印、押、证,分管分用;重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚等十六项基本规定。3、 信用社实行查库制度,查库的任务是什么?各级人员在盘库时的注意事项有哪些？答：清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故； 库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况； 各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行； 库房、保险柜和