20-内控问卷调查表(业务内控-担保业务).xlsx

被被调调查查人人姓姓名名：调调查查人人姓姓名名： 被被调调查查人人部部门门：调调查查人人部部门门： 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控 制制点点编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 担保 申请 与审 批 受理申 请 1 企业是否依法制定和完善了本企业的担保政 策和相关管理制度，明确担保的对象、范围 、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保 的事项担保业务综合管理流程 2 企业是否严格按照担保政策和相关管理制度 对担保申请人提出的担保申请进行审核。例 如，担保申请人是否属于可以提供担保的对 象；对担保申请人整体实力、经营状况、信 用水平的了解情况；担保申请人申请资料的 完备情况等担保业务审核批准流程 调查和 评估 3 企业是否委派具备胜任能力的专业人员对被 担保人开展调查和评估担保业务风险评估流程 4 企业自身不具备条件的，是否委托中介机构 对担保业务进行资信调查和风险评估工作担保业务风险评估流程 5调查评估人员与担保业务审批人员是否分离担保业务风险评估流程 6 担保申请人为企业关联方的，与关联方存在 经济利益或近亲属关系的有关人员是否不得 参与调查评估担保业务风险评估流程 7 是否对担保申请人资信状况和有关情况进行 全面、客观的调查评估。重点关注：担保业 务是否符合国家法律法规和本企业担保政策 的要求；担保申请人的资信状况，包括基本 情况、资产质量、财务状况、经营情况、信 用程度、行业前景等；担保申请人用于担保 和第三方担保的资产状况及其权利归属；企 业要求担保申请人提供反担保的，还应对反 担保有关的资产状况进行评估担保业务风险评估流程 8 企业是否对担保项目经营前景和赢利能力进 行合理预测担保业务风险评估流程 9 企业是否划定不予担保的“红线”，并结合 调查评估情况作出判断。如明确以下五类情 形不予担保：担保项目不符合国家法律法规 和本企业担保政策的；担保申请人已进入重 组、托管、；兼并或破产清算程序的；担保 申请人财务状况恶化、资不抵债、管理混乱 、经营风险较大的；担保申请人与其他企业 存在较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承 担较大赔偿责任的；担保申请人与本企业已 发生过担保纠纷且未妥善解决的，或不能及 时足额交纳担保费用的担保业务风险评估流程 10 企业是否形成书面评估报告，全面反映调查 评估情况，为担保决策提供第一手资料担保业务风险评估流程 审批 11 企业是否建立和完善担保授权审批制度，明 确授权批准的方式、权限、程序、责任和相 关控制措施，规定各层级人员应当在授权范 围内进行审批，不得越权审批担保业务审核批准流程 12 企业是否建立和完善重大担保业务的集体决 策审批制度。上市公司的重大对外担保，应 取得董事会全体成员2/3以上签署同意或经股 东大会批准担保业务审核批准流程 13 企业是否加强对子公司担保业务的统一监控 ，明确规定内设机构未经授权不得办理担保 业务担保业务审核批准流程 14 企业是否认真审查对担保申请人的调查评估 报告，在充分了解并掌握有关情况的基础上 ，权衡比较本企业净资产状况，担保限额与 担保申请人提出的担保金额，确保将担保金 额控制在企业设定的担保金额之内担保业务审核批准流程 15 对境外企业进行担保时，企业是否遵守外汇 管理规定，并关注被担保人员所在国家的政 治、经济、法律等因素担保业务审核批准流程 16 企业是否能够从严办理担保变更审批，被担 保人要求变更担保事项的，企业必须重新履 行调查评估程序，根据新的调查评估报告重 新履行审批手续担保业务审核批准流程 担保 合同 签订 合同审 核 17 企业是否严格按照经审核批准的担保业务订 立担保合同担保业务审核批准流程 18 企业是否认证审核合同条款，确保担保合同 条款内容完整、表述严禁准确、相关手续齐 备。在担保合同中应明确被担保人的权利、 义务、违约责任等相关内容，并要求被担保 人定期提供财务报告和相关资料，及时通报 担保事项的实施情况担保业务审核批准流程 19 企业是否实行担保合同会审联签。除担保业 务经办部门之外，鼓励和倡导企业法律部门 、财会部门、内审部门等参与担保合同会审 联签，增强担保合同的合法性、规范性、完 备性，有效避免权利与义务约定、合同文本 表述等方面的疏漏担保业务审核批准流程 20 对于担保申请人同时向多方申请担保的，企 业是否自担保合同中明确了本企业的担保份 额和相应责任担保业务审核批准流程 合同用 章控制 21 企业是否加强对有关身份证明和印章的管理 ，保证担保合同用章、用印符合当事人的真 实意愿担保业务审核批准流程 合同记 录 22 合同是否规范担保合同记录、传递和保管， 确保担保合同运转轨迹清晰、完整、有案可 查担保业务审核批准流程 担保 业务 实施 日常监 控 23 企业是否指定专人定期监测被担保人的经营 情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监 督，了解担保项目的执行资金的使用、贷款 的归还、财务运行及风险等情况，促进担保 合同有效履行担保项目跟踪监督流程 24 企业财会部门是否及时按月或按季收集、分 析被担保人担保期内的财务报告等相关资料 ，持续关注被担保人的财务状况、经营成果 、现金流量及担保合同的履行情况，积极配 合担保经办部门防范担保业务风险担保项目跟踪监督流程 担保 申请 与审 批 审批 25 企业有关部门和人员在实施日常监控过程中 发现被担保人经营困难、债务沉重，或者存 在违反担保合同的其它各种情况，是否在第 一时间向企业相关管理人员报告，以便及时 采取有针对性的应对措施担保项目跟踪监督流程 会计控 制 26 企业是否健全担保业务经办部门与财会部门 的信息沟通机制，促进担保信息及时、有效 地沟通担保业务综合管理流程 27 企业是否建立担保事项台账、详细记录担保 对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品 或权利及其他有关事项；同时，及时足额收 取担保费用，维护企业担保权益担保业务综合管理流程 28 企业是否严格按照国家统一的会计准则制度 进行担保会计处理，发现被担保人出现财务 状况恶化、资不抵债、破产清算等情形的， 应当合理确认预计负债和损失，并区别不同 情况依法予以公告担保项目信息披露流程 29 企业是否切实加强对反担保财产的管理，妥 善保管被担保人用于反担保的权利凭证，定 期核实财产的存续状况和价值，发现问题及 时处理，确保反担保财产的安全和完善担保业务综合管理流程 30 企业是否夯实担保合同基础管理，妥善保管 担保合同、与担保合同相关的主合同、反担 保函或反担保合同，以及抵押、质押的权利 凭证和有关原始资料，做到担保业务档案完 整无缺担保业务综合管理流程 31 当担保合同到期时，企业是否全面清查用于 担保的财产、权利凭证，按照合同约定及时 终止担保关系担保业务综合管理流程 代为清 偿和权 力追索 32 企业是否建立了担保业务责任追究制度，对 在担保中出现重大决策失误、未履行集体审 批程序或不按规定管理担保业务的部门及人 员，严格追究相应的责任担保业务综合管理流程 33 企业是否强化法制意识和责任观念，在被担 保人确实无力偿付或履行相关合同业务时， 自觉按照担保合同承担代偿义务，维护企业 诚实守信的市场形象担保业务综合管理流程 34 企业是否运用法律武器向被担保人追索赔偿 权利，在此过程中，企业担保业务经办部门 、财会部门、法律部门等应当通力合作，做 到在司法程序中举证有力；同时，依法处置 被担保人的反担保财产，尽力减少企业的经 济损失担保业务综合管理流程 35 企业是否启动担保业务后评估工作，严格落 实担保业务责任追究制度，对在担保中出现 重大决策失误、未履行集体审批程序或不按 规定管理担保业务的部门及人员，严格追究 其行政责任和经济责任，并深入开展总结分 析，举一反三，不断完善担保业务内部控制 制度，严控担保风险，促进企业健康、稳定 地发展担保业务综合管理流程 担保 业务 实施 日常监 控 签签核核人人姓姓名名： 签签核核人人部部门门： 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号 开开始始调调查查日日期期过过程程管管理理符符合合度度 结结束束调调查查日