公司财务处职责范围.doc

公司财务处职责范围一、计划财劳科职责范围计划财劳科是在校长领导下和上级财务部门的指导下，统一管理学校财会工作的机构，其职责是：认真贯彻执行国家财经制度，坚持勤俭办一切事情的方针，对资金使用进行核算和监督，做好开源节游流、增收节支工作。根据学校教育事业的发展情况，做好年度经费预决算工作，统筹安排用款计划，合理使用资金。严格执行国家财经制度和财经纪律，保护国家财产，坚决与一切贪污腐化、侵吞国家资财，损害国家利益的现象作斗争。加强财务监督，严格执行党的各项经济政策和上级财政部门的各项章制度，结合学校整体情况，制定实施细则。监督和指导校内各单位的财政制度执行情况和会计核算内容，组织制定学校增收节支措施，分配和管理学校各类基金。按照国家会计制度的规定，能随时记账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、日清月结、账目清楚。搞好银行存款的收付、结算和现金出纳业务、监督经济合同的执行，建立债权、债务清理制度。定期向学校领导汇报财务计划执行情况，按时正确编报各项财务报表，如实反映情况，供领导掌握参考。定期组织对全校财产物资进行清点，能及时进行核对，找出问题，分清责任，提出处理意见。真拉好财务改革工作，适应新的市场运行机制，协助各部门搞好财务管理工作。负责编制学校的维检大修工程计划，上报主管部门完成情况。根据上级有关工资政策及学校资状况，负责职工工资、奖金核算与发放，配合学生科管理学生的助学金和奖学金能其发放工作。组织好全校财会人员的培训工作，提高财会人员的整体业务水平，按时向上级财务部门和学校领导报告学校财务情况。二、科长岗位职责财务科长在校长领导下，负责监督和指导全校各项财会制度执行情况。按照财务科职责范围，主持财务科的日常工作。根据国家财经政策、法令和上级的规章制度，组织制定适合本校具体情况的各项实施细则，以保证教学、科研、生产的需要。做好本科人员的思想政治工作，妥善安排业务工作，明确各岗位职责，充分调动和发挥工资和财务人员的积极性，组织检查指导各基层部门的财会工作。负责组织年度财务预、决算的编制，定期检查执行情况，并根据变化情况，向校领导提出修改调整预算的意见。掌握校内各单位的年度财务工资计划的执行情况和经济效益状况，定期向校长汇报。负责组织有关人员研究和改进学校财务管理，努力提高财务管理水平，提高资金使用效果。协同有关部门挖掘学校潜力，为提高教学、科研水平，为改善教职工的生活条件广开财源。遵守国家财经制度，维护财经纪律，坚决同一切侵吞国家财产，损害国家利益的行为作斗争，抵制不合理的开支。组织制定学校的财务规章制度，认真审查学校财务工资方面的统计、报表。完成校领导交办的有关工作。三、会计员岗位职责1、认真贯彻执行财务工作方针、政策和制度，遵守财经纪律，坚持勤俭办学节约开支的原则，搞好财务管理工作。2、按照国家财务制度，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证教学、科研、生产、生活所需经费。3、按照国家会计制度的规定，认真审查凭证，正确、级时地做好记账、算账、报账、结账和清账工作。要求做到手续完备，数字准确，内容真实，账目清楚。4、认真编制各种收、付款凭证能转账凭证妥善好各种会计凭证、账薄、报表，发现失窃或可疑之处，要保护现场及原物，及时上报，以备查处。5、负责固定资产、低值易耗品及材料的明细分类核算，验收入库，记录、报废、遗失、损坏项目要求手续齐备、账卡物相符，并定期进行核对。6按期检查财务计划的执行情况，编写财务情况说明书，结算项目，编制财务会计报表，要求做到数字真实、内容完整、账表一致、报送及时。7、保护国家财产，实行会计监督，遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，对违反国家财经纪律的行为，会计有权拒办，并及时向上级汇报情况。8、完成领导交办的其他工作。四、出纳员岗位职责负责办理全校现金的收付和保管工作，做到认真审查原始凭证逐日核对库存现金，防止差错事故的发生。严格执行国家现金管理年度，对于现金的收付、银行存款的收支，必须每日根据记账凭证逐笔登记，逐项进行核对，确保正确无误，发现差错，应立即汇报，找出差错原因，及时进行处理。出纳员对现金的保管，应切实注意安全，不得把大量现金留存过夜。每日终了，必须盘点库存现金，并与现金日记账核对相符。负责发放教职工工资，办教职工差旅费的报销。负责发放全校学生的助学金，按规定收取学生的学杂费。严格执行财经纪律，不挪用公款，不以借据抵充现金。按财务管理要求，及时编报现金、出纳报表。完成领导交办的其他财务工作。五、计划工资管理员岗位职责总结分析历年经费包干计划执行情况，在此基础上围绕学校实际制定来年经费包干计划，并贯彻落实。协助领导研究制定学校分配方案。做好年经费包干的结算工作，为明年的资金管理提供依据。参加对基层单位的工作运行情况、工作质量、效益情况的考核。负责上报省、局工作报表。负责审查教学单位的课时计奖及各单位效益工资。负责日常经济核算，协助部门领导做好核算分析工作。负责准确及时完成领导交办的其它工作。负责上报年维检、大修工程计划，及时准确上报工程进度及计划执行并作出分析。负责对学校职工“四金”和“个人所得税”项目计算、变更、扣缴等相关业务。六、固定资产、专用基金、公积金等管理员岗位职责参与核定固定资产需用量，固定资产更新、大修计划、建立固定资产台账，负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。负责专项资金的明细核算，扶困贷学基金要建立备查明细、定期对账，随时清算专项物资和专项存款的账面余额。编制专项基金报表，正确反映各项专用基金、专用拔款、专用借款的资金来源，运用和结算情况用各种专项工程的支出和完工情况，参与工程竣工验收，办好决算转资。负责公积金电算化管理业务，担任微机管理员，审核工资账内所扣公积金人数及金额，保证公积金的正确，及时上交编制公积金报表变更情况分析表，建立公积金查询系统，保证职工随时查询，办理好退休人员领取及购房人员支取，保证公积金资安全完整。负责办理医疗保险、失业金、个人所得税等交费业务。七、收费、助学金岗位职责负责按照物价部门的有关规定制定学校学生的收费标准。负责学生学费、住宿费、书本费、实习等费用的收取工作，建立学生的个人帐户，定期检查学生费用缴纳情况，及时向学保处、各系部反馈学生欠款名单和数额，并做好催缴工作。定期和学保处、各系部、班主任核对学生人数，及时清查每个班级学生流失人数，并报学保处、教务处办理有关退学手续。准确掌握各类学生奖、助学金标准，会同学保处、教务处等部门编制助学金预算，定时组织发放。财务处工作人员守则政治坚定 纪律严明严守法纪 公道正派坚持原则 秉公办事严格管理 规范有序加强学习 提高技能团结友爱 爱岗敬业文明礼貌 服务育人财会人员职业道德规范财会人员职业道德，是财会人员从事财会工作应遵循的道德标准。建立财会人员职业道德规范，是对财会人员强化道德约束，防止和杜绝财会人员在工作中出现不道德行为的有效措施，也是社会主义精神文明建设的一个重要内容。为此，根据财政部制定的会计基础工作规范等有关规定，结合我校的实际情况，特制定财会人员职业道德规范，以强化对财会人员的职业道德教育、培养和监督检查，提高会计人员的职业道德水平。具体包括以下六个方面：1爱岗敬业，务实创新 会计人员应当热爱本职工作，具备高度的责任心和使命感，有为学校财会事业献身的精神，努力钻研业务技术，不断更新知识，增强工作能力，开创财会工作新局面，改进工作方法，提高工作水平，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。 2学法执法，清正廉明 财会人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，结合高校财会工作的实际进行广泛宣传，并自觉地按照会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行高校财会工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。会计人员要有高度的法纪观念，自觉遵守各项政策、法令、制度和纪律、维护各项财政法规和财经纪律，廉洁奉公，不谋私利。 3实事求是，客观公正 财会人员办理财会业务时，必须坚持实事求是的原则，做到秉公办事，如实地反映本单位的经济活动情况，为上级机关、单位领导以及高校经济管理提供可靠的依据，以便有关单位和税收、财政、审计等部门及本单位领导了解和监督。 4科学严谨、至精至诚 学校财会人员应该以认真严肃、一丝不苟的态度对待工作，对工作精益求精，认真负责。严肃工作纪律，不断采取科学的方法，提高工作效率和工作质量。5管理服务，提高效益 学校财会人员应该树立全心全意为人民服务的思想，具有献身精神，不以“财神爷”自居，尊重服务对象，加强管理知识的学习，熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用和掌握的会计信息和会计方法，为改善本单位内部管理，提高经济效益服务。在实施会计监督中要体现服务，服务中实现监督，把监督与服务有机的结合起来。财会人员要养成认真细致的工作作风，应该具有热情服务的良好工作态度。 6保守秘密，以身作则 财会人员在业务交往或签订合同时，应当保守本单位的财务秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的财会信息。做到不该说的不说，不该知道的不问，不该看的不看，不该记录的不记录。会计档案管理制度 为了加强我校财务档案管理，充分利用财务档案这一信息资源，发挥财务档案为会计工作服务的作用，使财务档案管理更加规范化、制度化，根据财政部、国家档案局财会字199832号会计档案管理办法的有关要求，结合我校档案工作规章制度，特制订本管理规定。会计档案应由专人保管，建立、健全会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。（一） 会计档案 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映学校财务业务的重要史料和证据。包括：1. 会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。2. 会计帐簿类：总帐、明细帐、日记帐、暂付款卡片，辅助帐簿、其他会计帐簿。3. 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注、其他文字说明、其他财务报告。4. 采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印的纸制会计档案。5. 其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，在职职工、退休职工工资发放册，其他应保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册。财务人员工作调岗时，应按要求填写“会计档案工作交接清单”存档，以保证会计档案管理工作的连续性。 （二） 会计档案的整理、编制、调阅与移交1.每年形成的会计档案，应按时间顺序、内容、数量、保管期限分别整理组卷，并在处内保管三年后，编写归档目录一式二份，于次年初到档案馆办理移交手续。2. 会计档案，原则上不得借出。本单位调阅会计档案须经财务处负责人同意、校长批准，办理登记手续后，方可提供查阅或者复制。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂改、拆封和抽换。外单位调阅会计档案，要有正式的介绍信并经主管领导同意。同时要详细登记被调阅的档案名称、日期、调阅人的单位、姓名、调阅理由和归还时间。3移交的会计档案封皮正面及册背上应注明凭单名称、卷号，封皮注明册数、起止年度和档案编号。 （三） 会计档案保管期限1会计档案的保管期限分永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年、共5类。2对未了结的债权、债务及涉外的原始凭证，应由单独立卷，并保管到结清债务时为止。3会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 （四） 会计档案的销毁 财务档案保管期满应及时清理销毁。 1. 由财务处提出销毁意见，编制会计档案销毁的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 2.