银行业金融机构核心原则评估概述.pdf

1 核心原则评估概述 一、评估结论 根据巴塞尔委员会制定的核心原则评估方法 ，fsap 评估人员在综合考 察银行业监管和风险管理实践的基础上， 对每一条核心原则的遵守情况， 给出 “符 合” 、 “大体符合” 、 “大体不符合” 、 “不符合”的评价。国际上一般按“符合”和 “大体符合” 加总数占比 （即符合率） 来评价一国监管当局遵循核心原则的程度。 根据 fsap 核心原则评估报告， 30 条核心原则中， 我国有 18 条原则评为 “符 合” ，10 条原则评为“大体符合” ，2 条原则评为“大体不符合” ，没有评为“不 符合”的原则。评为“符合”和“大体符合”的原则共 28 条，符合率为 93.3%。 美国于 2010 年 5 月公布的 fsap 核心原则评估结果为：23 条原则评为“符 合” ，6 条原则评为“大体符合” ，1 条原则评为“大体不符合” ，符合率为 96.7%。 对于一些重要的核心原则，如原则 6（资本监管） 、原则 13（市场风险管理） 、原 则 14（流动性风险管理）和原则 19（监管方式） ，我国的评估结果均为“符合” ， 优于美国的“大体符合” ；对于原则 8（信用风险管理）和原则 24（并表监管） ， 两国均评为“大体符合” ；对于原则 7（全面风险管理） ，两国均评为“大体不符 合” ；fsap 评估团将我国的原则 1（2） （独立性、监管资源、问责制和透明度） 评为“大体不符合” ，主要理由是监管机构的预算和监管资源不足。 二、我国银行业监管工作取得的主要成绩 fsap 评估团在报告中充分肯定了银监会作为主动和具有前瞻性的监管者对 中国银行业安全稳健发展所起的重要作用。评估报告指出： “中国银行业监管在 过去几年中取得了令人瞩目的进步， 这得益于银行业监管机构积极主动且富有远 见的领导” ， “中国银行业监管机构具有维护银行业安全稳健的明确目标，且得到 了业界和政府的支持” ， “中国银行业监管机构在充满挑战、迅速变化的环境中表 现卓越，已制定了行之有效的改革日程，下一步应确保朝着既定方向持之以恒地 迈进” 。 具体而言，评估报告中反映我国银行业监管工作取得的成绩主要有以下方 面： 2 （一）建立并不断完善高质量的审慎监管法规体系（一）建立并不断完善高质量的审慎监管法规体系 在广泛借鉴国际监管经验和标准的基础上，结合中国银行业实际和监管实 践，建立了一套高质量的银行业审慎监管法规体系，并不断加以完善。评估报告 多次指出： “整体而言，中国银行业目前遵循的审慎监管法规和指引广泛借鉴了 国际标准和巴塞尔有效银行业监管核心原则，是高质量的” 。 （二）有效运用各类监管手段与方法，监管能力不断提升（二）有效运用各类监管手段与方法，监管能力不断提升 一是一是建立了非现场监管与现场检查并重且有机结合的监管框架； 二是二是有效实 施了并表监管和跨境监管；三是三是强化了监管当局的纠正和整改职责；四是四是建立了 高素质的监管队伍，提高了监管专业化水平。 （三）推动商业银行完善公司治理，提升风险管理水平（三）推动商业银行完善公司治理，提升风险管理水平 一是一是通过发布和实施一系列公司治理方面的规章指引， 积极督促引导银行业 完善公司治理结构和机制；二是二是通过制定严格的资本监管、流动性监管、资产质 量管理等要求，推动中国银行业不断提高风险管理水平。评估报告指出： “银行 业监管机构通过一系列简单、基础的监管标准所提出的资本和流动性要求，有力 地推动了中国银行业在风险计量和风险管理方面取得长足进步。 ” （四）积极应对外部形势变化带来的新问题（四）积极应对外部形势变化带来的新问题 面对银行业信贷高速增长所带来的新问题， 及时出台了一系列审慎监管政策 及措施。评估报告指出： “在行使职权过程中，中国银行业监管机构成功地向银 行业和公众阐述了维护银行业安全与稳健的必要性， 以及通过银行业促进经济和 社会发展的必要性” ， “针对刺激经济过程中出现的大规模信贷增长，银行业监管 机构成功地要求银行提高了资本和拨备水平” 。 评估团认为， 中国银行业监管机构在上述领域的努力和成就获得了市场参与 者的高度认同。评估报告指出： “评估团走访的所有商业银行、审计机构、评级 机构和其它市场参与者， 均一致认可中国银行业监管机构在促进银行加强风险管 理、提高专业化水平以及提升中国银行业国际认知度方面所发挥的关键作用” 。 三、差距与建议 在充分肯定我国银行业监管成就的同时， 评估报告也对进一步完善银行业监 3 管和商业银行风险管理提出了建议，并指出银行业监管有效性还受到监管资源、 法律授权和体制机制等外部因素的制约。 （一）银行业监管实践（一）银行业监管实践 虽然与银行业监管直接相关的原则均被评为“符合”或“大体符合” ，但评 估报告也对进一步提高我国银行业监管有效性提出了相关建议： 一是一是完善银行风 险管理体系评估框架，加强对银行风险管理政策和程序的评估，提高风险判断的 前瞻性，进一步促进银行建立良好的风险文化；二是二是加大对银行落实各项监管规 章和指引情况的跟踪、检查和评估力度；三是三是大力补充风险监管专业人才，优化 监管资源配置。 （二）银行业风险管理实践（二）银行业风险管理实践 评估报告指出，中国银行业风险管理实践存在的不足主要包括：一是一是银行全 面风险管理体系建设尚处于起步阶段，培养全面主动的风险管理意识、持续将良 好风险管理文化融入日常经营管理还需要一个渐进的过程； 二是二是银行风险管理的 前瞻性不够，突出表现在对用不良贷款率反映信用风险的滞后性认识不足；三是三是 2009 年以来的贷款高速增长从一个侧面反映了中国银行业在信用风险管理，尤 其是固定资产贷款管理方面仍不够审慎。 对此， 评估报告提出的改进建议主要有： 加大对现有审慎监管规章和指引的执行力度； 在银行发展战略中纳入更多的风险 类指标；提高银行风险计量的前瞻性；进一步提高银行对信用风险和国别风险的 管理水平等。 （三）监管资源制约（三）监管资源制约 评估报告指出， 现行的财政预算和人员编制外部审批制度导致银行业监管机 构在制定预算和薪酬方面不具有灵活性，难以吸引和留住专业人才。监管资源不 足在一定程度上削弱了银行业监管的有效性，并可能影响其操作的独立性。 （四）法律授权不足（四）法律授权不足 评估报告指出，银行业监管机构对股东“实际控制权”和“受益所有权”的 监管缺乏明确的法律授权、 对不称职的外部审计机构要求银行终止聘用方面无明 确的法律授权、 对具有复杂结构的银行集团没有实施并表监管的法律授权等问题 4 影响了在这些领域的监管有效性。 （五）其它（五）其它 评估报告指出， 地方政府控股或参股地方国有企业和中小商业银行的情况普 遍存在， 但目前中国银行业未将同一地方政府控股的借款企业视为集团客户实施