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文档简介

创新 共进现金及支票管理办法一、 现金收款1、收据为无碳三联式，商务统一到出纳处领取，商务开完一本领取下一本，出纳必须将开完的收据进行复核，查看有无全部签字，如为作废必须三联同时作废（单号必须一致）。2、销售部收取定金，由商务收取，开具收据，现金交付出纳，出纳签字确认并收取现金。3、维修部收取现金，由商务收取，开具收据，现金交付出纳，出纳签字确认并收取现金。二、 现金付款1、 由出纳进行统一付款，费用报销日为每周一、周三、周五。2、 付费用报销时，出纳必须核对部门经理、财务、总经理有无全部签字，如为出纳直接付款购办公用品，交电话费、房租等其他费用时，付款后出纳须补充费用报销单，并由各部门主管、总经理签字，支付现金时，需要收款人注明已收款并签名，并在出纳处签字确认已付款，盖现金付讫章，登记入账。3、 如因采购发生的支付现金，需由负责的商务填写现金支出单，如涉及以前的应付账款，必须由财务签字核对，如为当月采购付款，需附采购入库单，供应商发货联作为附件，由总经理签字后，出纳方可付款，付款后在出纳处签字确认已付款，如为银行转账，需将银行付款回单附在付款凭单后，盖现金付讫章或银行付讫章，登记入账。三、 现金对账 出纳根据每天的现金收款、付款，核对现金余额，必须做到日清月结，账实相符。四、 银行存折到账处理1、 出纳每天根据银行存折的到款记录，开具收据，登记入账，并交商务确认到款客户后，交还出纳，出纳将客户信息登记入账，如遇到不明款项，商务登记入不明款登记表，待确认后再注明客户名称，并交出纳登记。2、 出纳需核对每天的银行存款余额，必须做到日清月结，账实相符。五、 支票收到1、 支票收到时，由商务记录到支票登记本，格式如下：序号到票日期客户名称支票号支票客户名金额是否折现经手人出纳签字进账日期备注1232、 虚线以左，由商务负责登记，出纳签字后，由出纳负责虚线以右的登记。3、 收到客户支票时，当日或隔日直接支付了货款时，该支票自动转为收现，出纳即在该支票的是否折现处注明 已折现 ，并开具现金收款收据，并将客户联交给商务，出纳根据付款单进行其他款项的支付，并将此收据的现金做为现金支付。六、 支票进账1、 出纳收到当日的支票后，次日即可进账，如遇周末，周一统一进账，进账后，根据进账单日期，登记到支票登记薄，经查账确认到账后开具收款单，根据支票登记薄的信息，注明客户名，金额，支票号，支票上客户名，并登记入
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