财务管理制度01.doc

财 务 管 理 制 度为加强财务管理，认真执行国家有关法律、法规，以服务好生产和销售为重点，以提高经济效益和壮大公司经济实力为宗旨，财务工作人员要切实做到对工作认真负责，各负其职，互相配合，确保各项工作正常开展。结合公司具体情况，特制定本制度。1、财务工作人员不得迟到、早退、串岗（正常工作除外），发现一次罚款20-50元。有事要提前请假，对不请假无故旷工者，旷工1天罚款200元，（旷工超过1天者按公司有关规定处理）。2、 财务工作人员需如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结。对数字不准确和手续不全的，给予责任人50-100元罚款3、财务工作人员在办理相关业务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向公司主要领导汇报。若不按规定执行，给予责任人50-100元罚款。4、财务工作人员要严格执行资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处。若不按规定执行，一次给予50-100元罚款。5、积极搞好资金的筹措和调配工作，通过筹集和调配资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。对完成不好的给予100-200元罚款。6、贷款不得出现逾期和不良，对执行不好的给予责任人500-1000元罚款。 对未按规定完成退税任务的，给予责任人100-200元罚款。7、未经公司董事长批准，严禁为外单位或个人提供担保贷款或提供担保资料。若不按规定执行，一次给予50-100元罚款。8、严格执行现金盘点制度，现金出纳员必须随时接受科室和公司领导的检查监督，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，要及时查明原因，若不按规定执行，一次给予责任人50-100元罚款，性质严重的要追究责任者的责任。9、库存现金不得超过限额，现金收支做到日清日结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。若不按规定执行，一次给予责任人50-100元罚款。10、保险柜密码和钥匙必须妥善保管。要妥善保管保险柜内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。若不按规定执行，一次给予50-100元罚款11、财务人员对存货要参与实地盘点，查找盈亏等原因，参与盘库人员应在盘存表上签字，以示负责。对盘点不认真和执行不好的给予责任人50-100元罚款。12、严格执行并落实办公用品领取办法，对执行不好的给予50-100元罚款。13、凡在公司经营活动中发生的各环节的单证，各种原始记录必须做到填写完整、传递迅速、汇集全面、反馈及时，要确保原始记录的真实、完整、正确、清晰、及时。对执行不好的给予50-100元罚款。14、配合公司销售部门对应收账款、应付账款进行不定期对账并进行监督管理，确保双方账账核对一致。对落实不到位的给予50-100元罚款。15、按照上级主管部门和税务、金融部门的要求，及时报送有关会计报表和其它资料。自觉接受上级有关部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。对未完成的给予责任人50-100元罚款。16、涉及公司机密的，财务工作人员不得泄露，若违反罚款200-1000元。17、财务工作人员要按时向领导报送有关报表，要做到数字准确