xx-xx公司一季度审计工作总结

XX-XX公司一季度审计工作总结二00九第一季度工作总结（审计部）公司各位领导：一季度已经过去，公司的生产经营稳步发展，为进一步落实公司职代会确定的经营发展目标，及时查找解决问题，为更好地开展第二季度工作，对公司审计部的工作做简要总结。全年审计工作指导思想是：以队伍为基础，以规范为前提，以创新为动力，以制度为保障，以提高为核心，整合审计资源，逐步实现审计工作规范化。工作目标：一是在分包审计审减额控制？万元；二是在清理债权、债务工作方面，通过法律诉讼等各种手段，最大限度的维护公司利益，争取回收资金*万元。在债务重组活动中，力争取得重组效益？万元。三是常规审计方面，杜绝习惯性违规现象，结合公司开展的“三节约”活动，控制公司管理费支出。一、一季度审计工作完成情况（一）常规审计工作有序开展1完成财务年终决算及社保费用等常规审计,完成北电公司本部财务基础工作审计。2完善内控制度建设，重新整理审计部内控制度，补充完善了项目部分包结算规定，制定了公司审计工作程序及合作单位审计规定，用制度约束项目的经营行为。3受龙信公司董事会委托，对该公司财务主管人员调离本岗位工作，进行了离职工作接待审计，并向董事长提供了审计报告。同时对龙信公司经营中发现的问题，有针对性的提出整改意见。4参与物资部大宗物资招标过程监督审计工作。（二）和谐审计、文明审计理念有所体现1截止四月二十日，共进行分包审计？个项目部，审计项目？项，项目报送初审额？万元，审计核减金额？万元，提出审计建议3条。经公司财务部和项目部财务核实，项目对审计核减额都做了账务调整。2对？目等竣工项目的分包结算进行了审计；对长春项目所属四个工程进行了过程审计，对项目经营中基础工作存在的问题，提出了整改意见。（三）债权、债务清理工作稳步进行1债权方面，？项目经公司领导多方努力，全部收回工程拖欠款？万元；武汉凯迪仲裁资料已经邮寄武汉仲裁委员会，等待材料认证。山西离石项目拖欠工程款近？万元，公司决定通过法律诉讼解决，2债务方面，为缓解公司资金压力，通过债务重组方式，为公司取得效益近？万元。(四)需要完善及加强的审计工作1项目责任人问责制度没有建立，下年要积极探索、研究制定相关项目责任人问责制度。2本部门自身政治、业务素质都有待提高，本部门人员参加活动不够积极。二、一季度审计工作中发现的问题（一）部分项目执行内控制度力度不够深入，主要反映以下几方面情况：1有些竣工项目，由于相关负责人员调离其他现场，给审计核查工作带来很大难度，主要是签证手续不完整。2执行内控制度力度不够深入，3公司要求的审计统计报表项目不能及时上报。（二）项目管理工作还存在薄弱环节1有些分包结算没有全额开具税务发票，存在财务风险。2签定合同条款不完备。3应收账款签证方面，大部分项目没有取得和甲方的签证文件，按要求年末要取得财务签证。（三）竣工项目后续工作能动性需要加强主要反映在双热、国电双鸭山项目、山东两项目等项目，工程结束后，给审计复合增加难度。三、二季度审计工作安排（一）按照审计工作计划，全力做好常规审计工作。1对银行存款大宗款项的进出进行跟踪审计。银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，容易发现一些违规问题，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对。2、对往来款项的跟踪审计。往来款项是公司本部及项目部财务核算的重要内容，也是最容易出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，确保公司资产的安全和完整。3、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。公司已经与各项目部签订了经营责任书，将各项成本费用纳入了项目绩效的考核。因此，对项目的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定项目部各项成本费用支出的真实、合法，为公司制定整体考核责任目标提供详细资料。（二）加大对已经竣工项目的分包结算审计力度。对合同签订及履行情况的审计，合同审查可采用事前、事后两种方式进行，审计部要严格审计监督，做好审计记录；事后审计是审计部采取备案合同抽审办法，每季度对项目部签订的合同进行抽审。（三）加大宣传力度，改善内审环境，提高审计工作质量。我们要利用公司和佳网络平台宣传内审工作，报道一些内控制度执行好的项目，定期与公司相关职能部门及项目部经理、相关部门进行沟通，让所有员工知道内审在企业中的作用，特别是让项目部领导从了解、重视到全力支持