金融学资料银行(WORD档).doc

第五章 银行第一节 银行的产生与发展一、货币兑换业与银行（一）货币兑换业与货币经营业货币兑换业 在古代，各个国家或一个国家的不同地区，使用者不同的金属铸币。在进行国际贸易或国内贸易时，无论是到国外或外地采购商品（或销售商品），都存在着本国或外地货币与外国或外地货币之间的兑换问题，以便完成商品交易和货币支付行为。这样就逐步形成了从事货币兑换的行业，以及从事货币兑换的商人。货币经营业 货币兑换最初只是单纯办理货币兑换的技术性业务，并收一定的手续费。后来，由于商品交换的范围和数量不断扩大，经常来往各地的商人为了避免长途携带货币的麻烦和保管货币的危险，就将货币交给活便兑换商保管，进而又委托他们代为收付、结算和汇兑，于是货币兑换业逐步发展为货币经营业了。货币经营业是经营货币商品的商业，其职能主要是从事货币兑换、保管和汇兑。它在前资本主义社会就开始出现了。（二）货币经营业向银行业转化货币经营由于业务的不断发展，逐渐积累了大量的货币资本；而社会上另外一些人，由于各种原因，又需要借用一些货币。货币经营者为了获得更多的利润，就把手中掌握的资本贷放出去，收取利息，并逐步把这项业务当做主要业务。这样，货币经营业便发展成为了银行业。从此，货币经营业由单纯的服务职能变为服务、借贷职能结合在一起的中介机构银行。二、近代银行的产生银行业的先驱 1580年建立的威尼斯银行是最早的近代银行，也是第一个采用”银行”为名称。现代银行 是随着资本主义生产方式的产生和发展而产生和发展起来的。早期的银行的性质 具有高利贷性质资本主义现代银行基本上是通过两条途径建立起来的。一条途径是高利贷性质的旧式银行逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义的银行。另一条途径是按照资本主义经营原则组织的股份银行。起主导作用的是后一条途径。中国的现代银行发展较晚。第二节 商业银行和专业银行一、商业银行商业银行 是以经营公众存款、放款、汇兑（各种转账结算方式的概称）为主要业务，并以利润为主要经营目标的特殊金融企业。商业银行的职能1.充当信用中介这是指商业银行通过自身的信用活动，充当货币资金借贷的中介人。它是银行最基本的、最能表现其经营特征的职能。银行一方面以吸收存款等形式动员和集中社会上一切闲散的货币资金；另一方面，通过贷款或投资等方式将这些货币资金提供给暂时需要补充资金的企业、单位使用，从而银行成为货币资金贷出者与借入者之间的中介人，其实质是在资金盈余与资金短缺的企业、单位之间融通资金。在这里，银行具有双重身份，对一些企业、单位来说，它是借者，是债务人；对另一些企业、单位来说，它是贷者，是债权人。 银行的信用中介职能对经济发展有很大意义。它虽然没有增加社会资本总量，但对资本进行了再分配，把闲置的货币资本集中起来，又转化为现实的职能资本，使资本得到充分有效的运用，从而大大提高了全社会对资本的使用效率，促进了生产的发展。2.充当支付中介银行通过为客户开立账户办理转账结算而成为货币收付的中介人。银行的支付中介职能，大大减少了现金的使用，加快了结算速度，可以节约与现金流通有关的费用，加速资本周转，促进生产和流通的顺利进行。3.把货币转化为资本指银行通过开展储蓄等业务，把社会各阶层居民个人的货币收入和积蓄集中起来，贷放给企业使用。银行把非资本的货币转化为货币资本，从而扩大了社会资本总额，对经济发展有很大作用。4.创造信用流通工具商业银行成为银行券和存款货币的创造者。发行银行券的权力后来被取消了，但在吸收存款和组织支票转账结算基础上对存款货币的创造。商业银行创造存款货币的实质，从整个社会再生产过程来看，是流通工具的创造，并不是资本的创造。它的意义是在于满足流通中对流通手段和支付手段的需要，同时也节约了与现金流通相关的费用。这对经济发展也是有重要意义的。商业银行的类型和组织（一）商业银行的类型1、职能分工型的商业银行 职能分工体制下的商业银行，与其他银行和非银行金融机构的显著差别在于，商业银行以发放短期贷款为主，特别是不能经营证券业务。2、 全能型商业银行 全能型商业银行，又有万能银行、综合银行之称，它们可以经营一切金融业务，包括传统的银行业务和其他金融业务。3、商业银行经营类型的改革近 20年来，商业银行的传统分工界限已被突破并趋向全能化、综合化经营。造成这种变化的原因主要是：银行负债结构发生了变化，长期资金来源比重上升，为银行开展长期信贷和投资提供了条件；金融业竞争激烈，面对其他金融机构的挑战，银行利润不断下降，不得不开拓新的业务；经济发展对资金需求的多样化，对金融服务不断提出新要求；银行经营理论的发展和国家管制的放松；电子计算机的广泛应用，等等。目前，在许多国家中，商业银行已经发展成为”金融百货公司”式的银行了。当前，西方国家银行业已经进入混业经营时代，20世纪90年代，英、日先后放弃了金融分业经营的规定，美国也于1999年发布了金融服务现代化法，宣布废止格拉斯一斯蒂格尔法，准许商业银行全面经营投资银行业务。4、中国商业银行的经营类型新中国的商业银行起步较晚。经济体制开始改革以后建立和恢复的中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行等国有银行最初是属于职能分工模式，后来，有向全能型发展的趋势。而交通银行、深圳发展银行等一开始就是按全能型模式运作的。 1993年国务院关于金融体制改革的决定要求我国金融机构应实行分业经营，银行业务、证券业务、保险业务、信托业务不得由一家金融机构混合经营。这样就形成了我国金融业分业经营的基本模式。中国人民银行于2001年颁布了(商业银行中间业务暂行办法，采取了一些放宽商业银行业务范围的措施。但是由于我国金融机构自我约束能力还不强，证券市场不够规范，金融监管能力还不够高，银行混业经营的条件不具备，因此，不可能完全解除分业经营的规定。（二）商业银行的组织制度1.单一银行制 单一银行制又称单元银行制，是指银行业务完全由一个独立的银行经营而不设立分支行的制度。这种制度在美国比较典型。2.分支行制分支行制也称为总分行制度，是指银行机构除总行外，还在国内外各地设立分支机构，总行一般设在大城市，所有分支行由总行统一领导指挥。目前世界上大多数国家主要采用这种制度，尤其以英国、日本、德国、法国最具代表性。我国也是以分支行制为主的国家。3.银行持股公司制度银行持股公司制度也叫做集团银行制，一般是指由某一集团成立一个股权公司或叫持股公司，再由该公司收购和控制两家以上的银行股票。在法律上，这些银行是独立的，但其业务和经营政策，统属于同一持股公司控制。4.连锁银行制度是指由某个人或某些个人集团购买两家以上独立银行的股权，其数量足以起控制作用。它不以股权公司的形式出现，成员银行在法律上是独立的，但受控于某一个人或个人集团。商业银行的负债业务 是指形成其资金来源的业务。商业银行的资金来源包括自有资本和吸收的外来资金两部分。外来资金主要是吸收存款。银行自有资本 包括发行股票所筹集起来的股份资本，公积金以及未分配利润。自有资本的作用是：补偿损失的能力，风险的最后承担者，防止亏损的最终防线。存款业务 是银行接受客户存入货币资金，存款人可按规定支取款项的一种业务。存款是银行吸收外来资金的主要渠道，是负债业务的主要内容。按支取方式将其分为活期存款、定期存款、储蓄存款以及金融创新类的存款。其他负债 主要有同业拆借、向中央银行借款、发行金融债券、中间业务中临时的资金占用等。商业银行的资产业务（1）现金资产 是指商业银行占用在现金形态上的资产，是随时可以加以运用的资金，在所有资产中具有最强的流动性，属于一级准备资产。一般包括四部分：1.库存现金 是指银行金库所保留的现钞，它随时可用于支付。商业银行在其经营过程中，为了保证客户提取存款的需要，总要保留一定数额的现金。由于现金是一种不盈利的资产，再基于安全性考虑，一般不宜保留过多，它只占银行一级准备的很小一部分。2.在中央银行的存款商业银行要在中央银行保持一定数额的存款。该存款叫准备金存款，主要用于满足中央银行规定的法定准备金的要求和用于银行之间的金融交易，如用于实现支票的清算和支付。这部分存款不能耗尽，最低要达到中央银行规定的法定准备金数额，一般在法定准备金数额上下进行波动。3.存放同业 指本行存放在其他银行的资金(其他银行存在本行的资金称为同业存款)。商业银行相互之间存款的目的，主要是为了便于同业之间的结算收付和相互代理业务。 4.应收现金 又称托收中现金，指银行收到客户交来的由其他银行付款的票据，应向其他付款银行收取，但尚未收到的资金。（2）贴现 就是客户将未到期的票据卖给银行。1、计算公式 贴现付款额：票据面额 (1一年贴现率未到期天数/360天) 2、贴现与一般贷款的区别（1）贷款一般是到期后收取利息，贴现则是在业务发生时即预扣利息；（2）贷款的债务人即借款人，而贴现时的债务人不是来贴现的客户，而是来自票据的付款人；（3）贴现的期限一般较短。3、贴现业务的扩展。贴现业务，过去主要是以商业票据为对象，现在已扩展到政府债券。银行办理贴现，既可获得利息收入，又能在需要时通过再贴现随时收回资金。贷款 又称放款，是银行将资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。1.贷款种类(1)按有无抵押品划分，可分为抵押贷款和信用贷款；(2)按贷款对象划分，可分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等；按贷款对象划分的种类除上述之外，还有对金融机构的贷款，证券经纪人贷款和国外贷款等。 (3)按贷款期限划分，可分为活期贷款和定期贷款；(4)按还款方式划分，可分为一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。2.贷款过程银行贷款过程包括三个环节：业务开拓及信用分析、贷款的执行和管理、贷款检查。 (1)业务开拓与信用分析业务开拓就是银行向已有的和潜在的客户推销业务的过程。 信用分析是对违约风险的分析，主要是评估借款申请人还款意愿和还款能力。西方商业银行信用分析集中在6个方面，通常称为信用的”6c”原则。品德(Character)，是指借款人的诚实守信或还款意愿，如果对此存有任何严重疑问，就不予贷放。能力(Capacity)，是指借款人无论是企业还是个人所具有的法律地位和经营才能，这反映了其偿债的能力。从经济意义上讲，借款人的偿还能力可以用借款者的预期现金流量来测量。资本(Capital)，是指借款者财产的货币价值，通常用净值来衡量(总资产减去负债)。资本反映了借款者的财富积累，是体现其信用状况的重要因素，资本越雄厚，就越能承受风险损失。经营环境(Condition)，指借款者的行业在整个经济中的经济环境及趋势。像经济周期、同一竞争、劳资关系、政局变化等都是考虑的内容。抵押品(Collateral)，借款人应提供一定的、合适的有价物作为贷款担保，它是借款者在违约情况下的还款保证。 连续性(Continuity)，指借款人经营前景的长短。(2)贷款的发放和管理贷款有权批准者根据贷款建议和银行信贷资金的可供能力，签署审批意见。银行发放贷款必须与借款人签订借款合同。(3)贷款检查 贷款检查就是监测现有贷款的使用情况和及时处理有问题贷款，其直接目的是降低贷款风险、处理有问题贷款、清理破产借款者的财产。上述贷款过程的三个环节，是一个有机的整体。但是，有效的贷款管理，应把三个环节分开，这样，可以增加贷款的科学性，提高贷款的经济效益。 二、专业银行现在沿用了原先定义的专业银行的定义。原国有及国有控股专业银行均改制成为了商业银行，但是人们习惯上称专业银行，因此，在这里仍沿用原称呼。专业银行的设置专业银行 业务有基本的分工，并适当交叉。专业银行的分类中国工商银行 原办理工商企业信贷和居民储蓄业务的专业银行。现办理工商企业的信贷、结算、现金管理和工资基金监督，城填居民储蓄业务等。中国农业银行 原办理农村金融业务的专业银行。现集中管理农村信贷，曾有一段时间领导和管理农村信用合作社（1996年以前）。中国银行 原我国的外汇专业银行。现统一经营全国的外币买卖业务，办理一切贸易和非贸易的外币国际结算，吸收外币存款。中国建设银行 原我国管理固定资产投资和贷款的专业银行。现管理国家基本建设支出预算，制定基本建设财务管理制度等。中国投资银行 通过国外筹集资金，原专门办理固定资产投资、信贷的银行。现已改制。交通银行 原经营人民币和外币各项金融业务的综合性银行。现为股份制企业，可经营人民币和外币的各项金融业务，其业务范围不受专业分工限制。三、其他金融机构中国人民保险公司 原办理国内外保险和再保险业务的专业金融机构。现在的PICC（中国人民保险集团股份有限公司），主要负责的业务有：人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务及上述业务的再保险业务。中国国际信托投资公司 原从事引进外资、办理信托投资业务的国营企业。2002年公司实施经营体制重大改革，更名为中国中信集团公司（CITIC GROUP）。现已成为具有较大规模的国际化大型跨国企业集团。中信集团目前拥有44家子公司（银行），其中包括设在香港、美国、加拿大、澳大利亚等地的子公司；在东京、纽约、哈萨克斯坦设立了代表处。中信集团的业务主要集中在金融、实业和其它服务业领域。截至2008年底，中信集团的总资产为16,316亿元；当年净利润为142亿元。城乡信用合作社 原是城市居民和农村农民群众性的信用合作组织。1996年以前，农村信用社归农行管理，是一个系统，都是办理农村的金融业务，区别是农行是全民单位，人员是干部编制；农村信用社是集体单位，人员是职工。1997年-2004年，根据国务院规定：农村信用社与农行分离，成立了”中国信合”系统，全称叫：农村信用合作社联合社，还是办理农村的金融业务，挂靠银监局管理。2005年，根据国务院规定：农村信用社名称、办理的金融业务不变，隶属由银监局管理改变为由地方政府管理，现今全国有几个省成立了”省联社”。第四节 中央银行一、中央银行的产生与发展1.中央银行产生的客观原因 首先是银行券的发行问题；其次是票据交换和清算问题；第三是最后贷款人问题；第四是金融监管问题。2.中央银行的历史演进 中央银行的建立主要是通过两条途径：一是从众多的商业银行中逐渐分离出一家银行，专门执行中央银行职能，其典型代表是英格兰银行；二是由政府出面组建中央银行，其典型代表是美国中央银行。3. 我国中央银行的产生与发展旧中国的中央银行新中国的中央银行 中国人民银行成立于 1948年12月1日。1984年1月1日起，中国人民银行正式专门行使中央银行职能。4. 中央银行的类型(1)单一的中央银行制度 所谓单一的中央银行制度是指一国只设立一家中央银行作为政府的金融管理机构，由它执行中央银行的全部职能，并领导全国金融事业的制度。单一的中央银行制度机构设置一般采取总分行制，总行通常设在首都，但也有少数国家的中央银行总行设在该国的经济金融中心城市。我国也实行这种制度。我国的中央银行中国人民银行在北京设立总行，并根据需要在全国设立众多的分支机构。单一的中央银行制度的特点是：权力集中，职能完善，机构健全，货币政策传导较为迅速等。(2)复合式中央银行制度 所谓复合式中央银行制度是指在全国设立中央一级的中央银行机构和相对独立的地方一级的中央银行机构，按规定分别行使金融管理权，中央级与地方级的中央银行机构共同构成一个体系的中央银行制度。采取复合式中央银行制度的主要是一些联邦制国家，如美国、德国等。(3)跨国的中央银行制度 所谓跨国的中央银行制度是指由参加某一货币联盟的所有成员国联合设立机构，在成员国内部统一行使中央银行职能的中央银行制度。跨国中央银行的主要职能是：发行货币，为成员国政府服务，执行共同的货币政策以及有关成员国政府一致决定的事项。其最大的特点是：跨国行使中央银行的职能。例如：欧洲中央银行、西非国家中央银行等。(4)准中央银行制度 所谓准中央银行制度也称类似中央银行制度，是指某些国家或地区不设中央银行机构，而是由政府设置类似中央银行的货币管理机构或授权商业银行行使部分中央银行职能的制度。其特点是一般只具备发行货币、为政府服务、提供最后贷款和资金清算等中央银行的部分职能。实行此类制度的国家和地区包括：新加坡、香港、斐济等。5. 中央银行的机构设置1、中央银行最高权力机构的设置基本可分为三种类型 (1)决策权、执行权合一型 这是将决策、执行两权集于一身的中央银行，其最高权力机构一般是理事会，属于这一类型的国家有英国、美国、马来西亚、菲律宾等。 (2)决策、执行机构分开型 在这种制度下，最高权力机构分为金融决策机构与执行机构，分别行使权力，日本、德国等国家属这种类型。 (3)最高权力机构分为决策机构、执行机构和监督机构 法国、比利时、瑞士等国中央银行实行这种体制。我国中央银行的最高权力机构设置2、中央银行总行内部职能机构设置中央银行内部组织机构是中央银行职责的具体执行