金融企业信用风险控制初探——以ⅩⅩ省村镇银行为例.doc

金融企业信用风险控制初探以省村镇银行为例摘 要在我国经济中，金融企业纳税值占据重要比例，尤其是微小型企业，这对于我国经济健康稳定发展有着重要意义。国家为支持和鼓励金融企业出台了相关政策，村镇银行随之发展。但是，近年来国内金融企业不断出现问题，部分金融企业陆续破产。其中，村镇银行主要客户来源为城镇居民，由于自身特点，在实际运行过程中，存在着各种信用风险。因此，对于金融企业信用风险的研究十分重要。本文以省村镇银行为例，首先阐述了金融企业信用风险控制研究的背景以及意义，然后对信用风险以及村镇银行进行了介绍，通过分析省村镇银行信用管理现状，发现其中存在的问题，最后提出了以省村镇银行信用管理为例的风险管理建议。关键字：村镇银行；信用风险；信贷业务；信用风险管理AbstractIn our countrys economy, the financial enterprise tax value occupies the important proportion, especially micro and small enterprises, it is very important for the healthy and stable development of Chinas economy. Countries to support and encourage financial enterprises introduced the relevant policies, along with the development of village bank. However, in recent years the domestic financial enterprises continue to appear problem, part of the financial enterprise bankruptcy one after another. Among them, the village bank main customers are the source for urban residents, due to its own characteristics, in the actual operation of the process, there are various credit risk. Therefore, the research about the credit risk of financial enterprises are very important. This paper takes Hebei Province Rural Bank as an example, first elaborated the financial enterprise credit risk control research background and significance, and introduced the credit risk and the bank villages and towns, through the analysis of Hebei Province Rural Bank credit management status, find the problems, and finally puts forward suggestions about risk management in Hebei Province Rural bank credit management casesKeywords：Village bank; credit risk; credit business; credit risk management1引言首先，随着市场经济的深入进行，省村镇银行在改革和发展的过程中面临着越来越多、越来越复杂的信用风险，这些风险给企业的经营造成了极大的冲击，并直接影响到整个省村镇银行的经济发展和社会稳定。因此，尽量避免信用风险可能出现的不利后果，对于减少省村镇银行可能的损失，维持省村镇银行的正常经营活动具有重要的现实性意义。最后，对于以省村镇银行为例研究的金融企业信用风险，可以促进省村镇银行的整体服务水准。村镇银行办理业务的主要对象就是城镇居民，其特点就是以农户为主，具有明显特性。金融企业的村镇银行能够适应农村经济结构模式，所以金融企业应抓住机遇，做好市场定位；对村镇银行信用风险的研究还能够提高收益的稳定性。在银行业中，其经营模式都是自身负责经营风险，作为新生的村镇企业，则更应注重企业中存在的信用危机，尽量减少运营过程中的风险因素，完善村镇银行的信用管理水平，保证企业能够健康持续发展；最后，对于金融企业信用风险的研究还能够增加村镇银行的整体经营能力，将运营成本降到最低。2省村镇银行信用风险现状2.1 信贷业务流程现状省村镇银行在信贷业务方面的主要业务包含有业务受理、评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷发放（办理）以及贷后管理七个阶段。在信贷业务的管理过程中要遵循三个原则：首先是集体决策的原则；其次是管理的程序化、标准化和规范化；最后是审批和贷款分离、法人客户先评级后授信的原则、分级授权、分级审批的原则。关于具有专业特色村镇银行，实施的大批量信贷业务以及特色业务可以根据业务特点制定相应的业务操作流程，并且必须要征得村镇银行经营风险监督委员会的同意和审定，另外还要在村镇银行董事局经营支持部审核备案。通常来说，村镇银行一般利用委员会审查、行长审批的制度模式。以银行业务风险的特点为基础进行不同的审批流程和方式，主要分为小企业金融业务、其它信贷业务两种审批方式。另外，根据村镇银行的实际发展情况，在获得村镇银行经营风险监督委员会审批同意之后也可以采用别的审批方法。2.2 信用评级机制现状为了实现最大的防范风险，村镇银行需要以当地的实际经济发展程度以及发展速度创建贷款客户的评级体制，要对不同性质的客户使用不同的信用评价等级方式，以此来区别个体私营业主和县域小微企业不同的信用评级方法。比如对特定区域里同一行业的不同个体工商户，由发放贷款的农村银行、工商以及税务等有关部门共同组成评定小组，对成员逐一进行信用评价，发放贷款。到2013年年底，省全省村镇银行共计授信中小企业用户699家，授予金额共计11.89亿元，授信农户共计1987户，授信金额共计11.02亿元，向中小企业以及农户发放的信用贷款占贷款总额的92%。关于不同贷款客户的不同的信用评级的适用，对省村镇银行的不同层次、多样化的贷款需求产生积极的影响和作用，在一定范围内解决了部分当地农户和小微企业贷款困难的工作。2.3 贷款期限管理现状省村镇银行的贷款期限通常都是以借款人的实际生产经营时期、实际的还款能力以及贷款人的资金供应能力由借贷双方达成协议之后确定的。单一的客户贷款期限超出规定范围，必须上报村镇银行授信审查委员会进行审批；单个贷款商品一旦超出规定的贷款时间限制，该商品必须由经营风险监督掌控委员会审定。法人客户的贷款期限根据规定最高不能超出10年，其中流动资金贷款期限根据规定最多不能超出3年，固定资产贷款的期限根据相关规定最高不能超过10年。法人贷款期限根据规定最多不能超过30年，其中，个人经营类的贷款时限根据规定原则上是3年，特殊情况的最多不能超过10年。省村镇银行在信用风险管理方面的主要问题有两个方面：村镇银行自身的内部问题以及外部的我国金融环境问题。村镇银行自身的内部问题有以下几个方面：信用风险管理制度的弊端和不完善、风险管理方法和度量管理技术缺乏落后、人才管理方面匮乏；在外部的大的金融环境中主要问题有：农业风险补偿制度缺失、农户信用意识不够以及国家或省内的配套政策不完善等。2.4发展特色业务与产品省银监局的经营范围是：吸收公共存款、发放短期、长期、中期贷款、办理国内结算以及办理票据承兑与贴现等业务。然而村镇的银行的定位是：立足于县城，面向于三农以及微小服务。村镇银行再结合当地的发展特色，开展了一系列的的新兴信贷产品，例如：小微贷款产品（小微信用贷款、小微积数贷款、小微农业贷款、小微联保贷款、小微不足值抵押贷款）、三农特色信贷产品（农商三宝”组合贷款、订单农业质押贷款、种植养殖专项贷款、科技特派员贷款、大学生村官创业贷款、农户联保贷款、小额信用贷款等）。为当地不同的产业、不同规模企业注入资金。例如：济宁的龙头产业(羊绒)以及中国汽车摩托车零部件企业。以及开设不同的贷款类型（金农易货通、金农成长通以及金农农商通）。一些规模较小的企业可以采用金农易货通的方式（仓单质押、货物抵押）；汽车零部件产业且规模较小的企业可以采取金农成长通；而那些羊绒和金融行业可以采用金农农商通的方式。3省村镇银行信用风险管理存在的问题3.1政府配套政策和金融监管机构的监管措施不健全信贷风险管理机制在村镇银行上存有一系列问题，不能达到防范和化解信贷风险的需求，不能达到行业金融监管、资金充沛的需求，村镇银行内部缺少完整的信贷管理操作流程和内部控制风险的管理准则，没有信贷风险管理的经验，根据小微企业的独特性质，无法获取小微企业相关信贷资料的途径。表现在两点。第一，组织机构不健全。村镇银行信贷风险管理的组织机构不团结较分散呈条块分割形式，由于整个信贷风险在管理环节中脱节，因此村镇银行不能够对整个信贷风险情况进行详细判断，银行信贷部门在整改信贷过程中分工过于明确，致使吸收贷款企业、发放贷款、追缴贷款三者之间毫无关联，条块分隔加剧。造成银行内部相互冲突，前者业绩欣欣向荣后者怨天尤人。本位主义过于严重，两者间缺少相互制约，相互制衡机制；组织层为垂直领导关系，村镇银行内部管理层和职能层之间权能指责不明确。第二，内部风险控制机制尚存缺陷。依据银行风险管理理论，村镇银行需要全面实施风险管理体制，对银行当中所有机构，所有层次业务单位和预计发生的风险进行管理，具体分配到每人手中，做到人人有职责。将需要一个完善的内部控制管理机制。省村镇银行规模小，未设立专门的内部审计机构和内部风险信贷评估机制，也未设立从职能方面控制村镇银行整体风险的内审机构，整个银行内部风险控制机制非常孱弱。3.2客户信用评级体系不完善信贷风险管理流程有风险识别、主要风险评估、确定风险等级和应对计划、风险督察四部分。从时间上来看信贷风险管理包括贷前风险管理、贷时风险管理及贷后风险管理三部分。贷前风险管理指风险识别；贷时风险管理指风险评估与风险评级；贷后风险管理指对贷款事项定期进行督查，确保贷款可以按时全部收回。这四部分组成了贷款风险管理整个过程。四部分之间相互联系、缺一不可。国内大型商业银行同样遵循信贷风险管理流程。目前，在我国对村镇银行信贷风险管理，只注重贷前风险识别，对信贷风险评估和评级没有进行调查，即使在贷款事项贷后的考察也只是走形式，没有深入的调查。同时，没有相关部门制定专门的信贷风险管理制度。可了解到，当前村镇银行在信贷风险管理环节未设立属于信贷风险管理体系和客户信用评级体系。3.3风险管理方法缺乏特色和度量管理技能简单省村镇银行信用风险管理方法单一，规模较小，急需完善管理方法。第一，省村镇银行的风险管理方法单一，缺少特色，和商业银行管理方法大致相同；第二，信用风险管理方法，技术含量较低，人的主观意识较强。对于借贷者只调查调查者的个人信用状况、资金实力，经常在贷款环节出现信贷员判断失误的现象。国外的信用风险管理方法相对先进，应用的是计量模型为主的现代信用风险管理方法。现代信用风险管理方法的侧重点是定量分析。结合金融工程技术和数学模型，更加具有客观性和准确性。代表性模型有麦肯锡模型、KMV模型等。3.4银行存贷比失调村镇银行不易吸收存款的原因有地域限制、未得到居民认可、居民对村镇银行误解。地域限制原因是村镇银行建立在县城或乡镇。地域经济条件不发达，居民收入水平低，闲置资金少。未得到居民认可原因是居民文化水平不高，未能真正了解到银行作用，用村镇银行和其他金融机构对比，对村镇银行不认同。居民对村镇银行误解原因是村镇银行的控股人有私人资本，居民误解村镇银行是私人办的，认为村镇银行没有保障。3.5风险管理人才严重匮乏，客户数据信息基础薄弱风险管理人在在村镇银行中严重匮乏。由于村镇银大多设立在偏远地区生活条件差，从业人员素质水平不高，不具备风险管理知识。很难招聘到风险管理人才。村镇银行在员工激励于是机制未成熟，是村镇银行风险管理最大的缺陷。省村镇银行本科以上学历的工作人员占比只有6.15%，市区银行本科以上学历的工作人员占比是2235%。村镇银行不能完全掌握客户信息，财务分析方法较传统，不能深入了解客户的财务情况。村镇银行也无法收集到准确全面的客户非财务信息，更没有找到适合搜集信息的方法。 4完善省村镇银行信用风险管理的对策建议4.1 建立高效的贷款管理制度坚定的贯彻实施信用贷款业务的实际操作程序，是省村镇银行进行信用贷款业务风险管理的基础，也是保证银行正常运行的关键，事实上就是我们通常说的合规经营。合规经营的基本含义是，银行严格遵循具体操作流程进行工作，从一线员工的实际操作开始进行严格掌控，以降低风险，合规经营对于整个银行的风险防御有积极的作用。正常的信用贷款业务程序大致包括以下几点：（1）贷前调查贷前调查的含义是，银行在最初受理客户业务的时候，要调查客户的信用情况，并且针对客户的借款原因和能否有能力还款等问题进行综合考察，掌握客户借款为银行带来的利益，保证银行的正常运行，防御风险的形成。授信审批授信审批的含义是，银行利用贷款的项目和贷款人的财政情况和信用情况进行审查，并且进行整体的分析研究，针对特殊状况作出风险管理措施，以便更好的防御风险。（3）放款审批银行要严格执行贷款的程序，使其可以避免操作风险的产生，银行工作人员在放款的审批环节上要特别注意操作风险的防御和掌控，提高管理风险容易出现的环节。银行在取得授信审批后，切合实际的执行授信条件，落实与抵押有关的担保手续，严厉预防风险的产生。（4）代后管理贷后管理属于贷款发放之后的工作，具体包括银行对贷款人进行按时回访、银行催收贷款人的逾期贷款和非法贷款的转移等。银行人员平常工作要细心，要对每人贷款项目或者贷款人进行全方位的了解，并且随时注意贷款人的参政变动，降低风险的发生。4.2开发新型信贷产品省村镇银行需要根据客户的需要来研发新型的贷款产品，具体包括三方面：第一，凭借农业的季节特征，拟定合理的贷款时间。贷款的时间要和农业的生产季节相协调，在农民需要资金时，能够获得村镇银行的帮助，并且拟定一些长期的贷款计划以供农民参考；第二，省的村镇银行要依据农村的真实情况，成立浮动利率贷款风险定价机制。贷款人的不同，浮动利率的贷款时间也各不相同，浮动利率不仅能够预防银行的风险，还能够自动辨别客户的好坏；第三，省的村镇能够依靠企业、合作社或者协会进行新型的信贷业务，加强贷款者主动的进行自我管理。省的村镇银行结合自身的特征，凭借当地村镇居民的存款，为当地农民提供贷款服务，所以，村镇银行一定要坚持服务三农。但是，省的村镇银行与传统的银行不同，因为农村的情况比较特殊，例如说农民存款的金额比较小、农民的文化水平比较落后和贷款的风险相对较高等，省村镇银行必须结合当地居民的实际情况，制定符合当地居民的方案，这样不仅能够促进自身的发展，更能很好的服务于三农。4.3完善农村信用体系建设想要完善农村信用体系的建设，需要中国人民银行和政府的大力扶持，而不仅仅是依赖村镇银行自己。具体做法如下：第一，中国人民银行需要与政府和有关的部门一起，建立一个关于完善农村信用体系的工作小组，主要安排完善农村信用体系的工作，指挥农村信用体系的完成。工作小组需要安排专业的工作人员对农民家庭进行拜访，对农民家庭普及与金融有关的知识，工作小组还需要成立多方面的合作机制，与多个机构合作，为农民建立专门的信用档案，以促进农村信用体系的更好发展。第二，充分发挥政府的作用，政府在和村镇银行的合作当中必须发挥重要作用，政府要遵循贷款的有关规定，准时归还贷款，并且要积极配合村镇银行向农民普及专业知识，提高农民的信用意识与道德水平，进而增加信用的整体水平。第三，村镇银行要结合自身的实际情况，建立起本银行的电子信用体系，快速获得银行的代码，尽量较早的享受到中国人民银行的信