解读中国(上海)自由贸易试验区(上海自贸区).docx

解读上海自贸区一、自由贸易区所谓自由贸易区，指两个或两个以上国家或地区通过签署协定开放市场，逐步取消绝大部分货物的关税和非关税壁垒，在服务业领域改善市场准入条件，实现商品、服务和资本、技术、人员等生产要素的自由流动。有时它也用来形容一国国内，指一个或多个消除了关税和贸易配额、并且对经济的行政干预较小的区域。二、上海自贸区试验区范围三、上海自由贸易试验区推出时间表上海自贸区涵盖上海四个海关特殊监管区：外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区和浦东机场综合保税区。这28平方公里，正是目前上海市综合保税区的统管范围。从1990年国家首个保税区在上海外高桥设立至今，20余年的发展中，保税区因为缺乏全国统一的立法或管理条例，海关监管也相对复杂，在外汇管理、货物进出港监管、转口贸易等方面，存在较多限制，区内大量存在着内贸公司，未能真正发挥其“境内关外”自由贸易的作用。保税区的地理范围有限，功能也不及自由贸易区完善，向自由贸易区转型已成为一种必然。据中国经济周刊报道，2005年之后，上海、深圳、天津等地都向国务院及各部委提交了保税区向自由贸易（园）区转型的建议，之后国家发改委、国务院发展研究中心也对这些地区进行过调研。上海市近年来将建设“四个中心”作为经济发展目标。国际贸易中心、国际航运中心、国际金融中心、国际经济中心这几个方面都亟需一个可以承接政策创新的载体，在保税区基础上申请自贸区，被上海市寄予厚望。上海综合保税区曾被定位为“上海国际航运中心的核心区域、国际贸易中心的重要载体、国际金融中心的新突破点”。上海口岸服务办公布的数据显示，2012年，上海口岸外贸货物吞吐量累计达3.6亿吨，同比增长5.9%，上海港继续保持货物和集装箱吞吐量世界第一大港地位；外高桥港区完成1536万标准箱，连续八年蝉联全国国际船舶吞吐量最高的港区。且已经在推进海关特殊监管区域融资租赁、期货保税交割和仓单质押以及保税船舶登记等新型业务发展；试点建立自由贸易园区相关配套措施。目前，上海综合保税区管委会的主任由上海市市长杨雄亲自担任，管委会副主任还包括上海市政协副主席、浦东新区区长姜樑，上海市副市长周波。在上海设立自由贸易区的雏形，是2009年中国生产力促进中心协会起草的一份题为关于中国在浦东建立自由贸易区设想的文章，时任国务院总理温家宝批示将“自由贸易区”改为“自由贸易园区”。次年11月，国家发改委、国务院发展研究中心等部门对上海浦东新区建设自由贸易园区进行实地调研。不过，上海此前一直使用较为隐晦的“有自由贸易区功能的海关特殊监管区”的说法，直到2011年，上海才开始明确提出要打造自由贸易园区，并在2011年11月召开“第11届世界自由贸易园区大会”上，向外界明确传达了转型的信息。2013年3月末，国务院总理李克强在江苏和上海考察期间表示，鼓励支持上海积极探索，在现有综合保税区基础上，研究如何试点先行，建立一个自由贸易试验区，进一步扩大开放，推动完善开放型经济体制。李克强总理考察之后，上海推进建立自由贸易园区的步伐明显加快，更为坚决。4月11日，上海市市委书记韩正和市长杨雄为此向国务院副总理汪洋做了专题汇报，并在和国家相关部委沟通后，对推进自由贸易试验工作进行动员和部署。5月29日，商务部正式发函征求25个相关部委对上海自由贸易试验园区总体方案的意见。在听取各部委反馈意见后，国务院在6月27日召集相关部委召开专题协调会，对方案中涉及的一些政策举措进行协调。在此基础上，上海方面将总体方案修改完善后，于6月28日交给各部委会签。7月3日，国务院常务会议原则通过了中国（上海）自由贸易实验区总体方案。从财新记者获得的信息看，上海方面与多达25个国家部委的沟通，在重大问题和原则上达成共识，获得他们对总体方案主要内容的基本认同。不过具体政策和表述上，仍有十多条存在较大分歧，主要涉及服务业开放、取消行政审批、金融和税收等有关试验区先行先试的重要事项，凸显突破现有海关特殊监管区管理模式的难度。不过，申请方以建立试点的目标为由未有退让。最终形成的方案提出在试验区停止实施有关行政法规和国务院文件的部分规定，及由国务院提请全国人大常委会审议停止实施有关法律的规定，涉及停用数十项的行政审批。部分试点内容甚至不局限于园区地域内，可以惠及全上海，使自贸区成为上海的“制度创新池”，一系列旨在进一步活跃市场机制的探索有可能渐次展开。例如在外汇管理方面，给予区内符合一定条件的企业以“有限离岸地位”。这是发展离岸贸易、发展高端航运金融等业务的政策起点，否则企业的很多高端服务功能很难形成与境外同业的竞争优势。四、上海自贸区总体方案要点五、部分服务业扩大开放措施在位于上海的28平方公里自由贸易区试验区内，将进行的是涉及投资、贸易、金融、行政法制等四个重点领域的先行试点。根据财新记者获得的方案信息，在扩大投资领域方面，探索建立负面清单管理模式成为亮点。在上海自贸区内，将试行准入前国民待遇，进一步发挥市场资源配置功能，率先在试验区范围内改革投资项目管理、外商投资企业设立及变更管理、工商登记三个环节。此前，根据国务院关于投资体制改革的决定，外商在中国投资需要经过不同级别的政府机构核准。自贸试验区将在投资项目管理环节，按照内外资一致的原则，对涉及固定资产投资的内资和外资项目将进行备案管理，并停止实施国务院上述文件规定的相应行政审批事项。在外商投资企业的设立和变更管理环节，对鼓励类、允许类和先行开放的现代服务业重点领域，取消合同章程审批，改为备案管理，相应停止实施涉及的三件行政法规规定的22项行政审批。上述两个环节以及其他的环节和重点领域中，将确需保留的对外国投资者的特殊准入限制措施，列为“试验区外商投资例外管理措施表”，探索负面清单管理模式。中国企业的境外投资管理方式也将进行改变，对境外投资一般项目拟实行备案制。此前，国内企业对外投资开办企业需由商务部及其他相关部门核准，境外投资3000万美元及以上资源开发类项目以及中方投资用汇额1000万美元及以上的非资源类境外投资项目，都必须由国家发改委核准。在试点内，前述几项行政审批或将停止实施。此外，将扩大投资领域的开放，扩大金融服务、航运服务、商贸服务、专业服务、文化服务和社会服务领域的开放范围，按照公平准入原则，暂停或者取消投资者资质要求、股比限制、经营范围限制等准入限制措施。船舶运输业、资信调查公司、演出经纪、娱乐场所、教育培训机构等行业，都将对内外资实施公平的准入标准。金融领域的开放亦成为上海自贸区试点中外界关注的焦点。此前，人民币资本项目开放和利率市场化，是外界对上海自贸区试点中最为期待的金融改革内容。在此次的方案中，明确表示在区域内实现金融市场利率市场化，金融机构资产方价格实行市场化定价。在目前的方案中，没有对人民币资本项目开放做更为细化的表述，仅表示在风险可控的前提下，可在区域内对人民币资本项目可兑换进行先行先试；在人民币跨境使用方面先行先试；探索面向国际的外汇管理改革试点，建立与自贸区相适应的外汇管理体制。此外，试点中还建议，允许符合条件的外资金融机构设立外资银行，以及民营资本与外资金融机构共同设立中外合资银行。在条件具备时，适时在试验区内试点设立有限牌照银行。离岸金融业务是自由贸易区的重要组成部分，上海建立自由贸易区的同时也需构建离岸金融市场。试验区对国内商业银行离岸业务探索风险管理和制度完善也进行尝试，建议允许区内符合条件的中资银行从事离岸业务。方案中可见，上海自贸区的金融的创新试点主要面向为贸易和投资服务。除上述举措，在试点中，还将对区内注册的各类融资租赁公司及项目子公司，实施融资租赁货物出口退税的试点政策。建议融资租赁公司在试验区内设立的单机、单船子公司不设最低注册资本限制，建议允许融资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务。同时，方案建议逐步允许境外企业参与商品期货交易，在上海自贸区内将建议允许境外期货交易所指定或设立商品期货的交割仓库。试验区的交割仓库若建成，将替代韩国釜山和新加坡LME仓库的部分作用，降低国内企业的交易成本。配套的税收政策也将出台。注册在试验区内符合条件的专业从事境外股权投资的项目公司，参照技术先进性服务业减按15%的税率征收企业所得税；区内符合条件的公司从事离岸业务收入，也按15%的税率征收企业所得税。这一税率标准，与深圳前海相当。上海自贸区涵盖上海四个海关特殊监管区：外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区和浦东机场综合保税区约28平方公里区域。 上海自贸区最新进展：国务院常务会议原则上通过中国（上海）自由贸易试验区总体方案，十二届全国人大常委会第四次会议授权国务院在试验区内暂时调整有关法律规定的行政审批，决定从2013年10月1日起施行。相关审批事项主要涉及外资企业（设立,分立、合并,经营期限）；中外合资经营企业（设立，延长合营期限，解散）；中外合作经营企业（设立，协议、合同、章程重大变更，转让合作企业合同权利、义务，委托他人经营管理，延长合作期限）等11条。由于中国（上海）自由贸易试验区总体方案需要完成相关的法律程序才可对外公布,目前总体方案的具体内容尚未公开，而相关官方细则预计年底才能出台。根据网上资料整理，总体方案基本包括：1，拟允许符合条件的外资金融机构设立外资银行、符合条件的民营资本与外资金融机构共同设立中外合资银行；2，允许外商投资支付机构参照非金融机构支付管理办法，向人民银行申请并取得支付业务许可证；3，允许设立外商投资资信调查公司；4，允许融资租赁公司在自贸区设立单机、单船子公司不设最低注册资本限制等。此外，人民币国际化方面，自贸区将在风险可控的前提下，对人民币资本项目可兑换进行先行先试。在投资领域，上