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外汇业务基础知识 中国银行苏州分行 外汇业务基础知识 l外汇：中华人民共和国外汇管理条例所称外汇， 是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付 手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币 ；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭 证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包 括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提 款权；（五）其他外汇资产。 外汇业务基础知识 l外汇管理：广义上指一国政府授权国家的货币金融当局 或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国 际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行 为；狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定 的限制。 l中华人民共和国外汇管理条例：是外汇管理的基本行政 法规，由国务院于1996年1月29日发布，1996年4月1日 起实施，1997年1月14日国务院进行了修改并重新发布 。主要规定了我国外汇管理的基本原则与制度。 外汇业务基础知识 l外汇汇率：指一个国家的货币折算成另一个国家的货币 的比率或比价。 l人民币汇率实行以市场供求为基础，单一的、有管理的 浮动汇率制度。 l规避外汇风险的主要方式有： 远期外汇交易 外汇期权交易 外汇期货交易 外汇掉期交易 外汇业务基础知识 l结汇：外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇 指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率付给等值 人民币的行为。 l售汇：外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交 易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。 l付汇：经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇 以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定 的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买 的外汇向境外支付的行为。 外汇业务基础知识 l汇率的种类 1.买入价：银行向同业或客户买入外汇所使用的汇 率。 2.卖出价：银行向同业或客户卖出外汇时使用的汇 率。 3.现钞价：银行兑换外币现钞的价格。 4.中间价：买入价与卖出价的平均价。 外汇业务基础知识 l举例：人民币牌价 货币名称 现汇买入价 现钞买入价 卖出价 英镑 gbp 1316.40 1285.42 1320.35 港币 hkd 105.97 105.33 106.28 美圆 usd 826.47 821.50 828.95 日圆 jpy 7.0008 6.9482 7.0359 欧元 eur 923.79 915.92 926.56 外汇业务基础知识 l货币的代码 英镑港币美元瑞士法郎 新加坡元 gbphkdusdchf sgd 瑞典克朗丹麦克朗挪威克朗 sekdkknok 日元加元澳元欧元澳门元 比索 铢新西兰元 jpycadaudeurmop php thb nzd 外汇业务基础知识 l举例： 人民币牌价的正确使用 现钞/钞户现汇/汇户 外汇业务基础知识 l外汇宝牌价 eur/usd1.2110/1.2130 gbp/usd1.8100/1.8140 aud/usd 0.7010/0.7046 usd/jpy108.51/108.91 usd/chf1.2443/1.2483 usd/cad1.3380/1.3420 外汇业务基础知识 l举例： 外汇宝牌价的使用(注意：直接比价/间接比价的区别) 直接标价法是用1/100/10000个单位外国货币折合多少本国 货币来表示。 间接标价法是用1个单位的本国货币折合多少外国货币来表 示。 美元标价法是以1美元折合多少其他国家货币来表示，通常 用于银行同业间外汇交易。 外汇业务基础知识 l即期汇率：买卖双方成交后，于当日或两个营业 日内进行外汇交割所使用的汇率。 l远期汇率：买卖双方事先约定在将来某一确定的 时间进行外汇交割使用的汇率。 外汇业务基础知识 l即期外汇买卖：外汇买卖成交后在两个营业日内 办理收付的外汇业务。 l远期外汇买卖：外汇买卖成交后，按预定的价格 和数量在约定的到期日办理交割的外汇业务。 外汇业务基础知识 远期结售汇业务:指外汇指定银行与境内机构协 商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售 汇的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收 入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明 的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。 外汇业务基础知识 l获取牌价的途径： 1.人民币牌价 2.外汇宝牌价 3.远期结售汇牌价 4.各货币对美圆的折算率 () 外汇业务基础知识 l外币存款种类 （1）按存款对象分为甲、乙、丙种存款 （2）按存款来源分为外汇户、外钞户 外币存款的计息 外汇业务基础知识 l帐号构成 共14位数字 （1）内部帐号 9101 + 2位部门号 + 0 + 4位核算码 + 3位货 币码 （2）外部帐号 7位客户号 + 4位核算码 + 3位货币码 外汇业务基础知识 业务系统示意图 会计 零售 信贷 rts 其他系统 贸易 swift 外汇业务基础知识 lswift(society for worldwide interbank financial telecommunication)系统是专门为全球国际银行业服务 的电子自动通讯系统。又称：“环球同业银行金融电讯 协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一 九七三年，总部设在比利时的布鲁塞尔。目前全球大多 数国家大多数银行已使用swift系统。swift的使用，为 银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化 的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于 swift的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用 swift电文. 外汇业务基础知识 1.即期结汇 借：客户帐号 外币 贷：91019909301 外币 借：91019909301 人民币 贷：客户帐号 人民币 2.即期售汇 借：客户帐号 人民币 贷：91019909301 人民币 借：91019909301 外币 贷：91016908321 外币 外币业务基础知识 3.远期结汇 （1）交易时 借：0702 期收款项 外币 贷：91019900700 未交割货币 外币 借：91019900700 未交割货币 人民币 贷：0802 期付款项 人民币 （2）交割时 首先反方向冲销前一套分录，再 借：客户帐号或其他指定帐号 外币 贷：91019909302 外币 借；91019909302 人民币 贷：客户帐号 人民币 外币业务基础知识 4.远期售汇 前略 借：客户帐号 人民币 贷：91019909302 人民币 借：91019909302 外币 贷：91016908321 外币 外汇业务基础知识 5.外汇宝 借：客户帐号 外币 贷：91019909334 外币 借：91019909334 第二外币 贷：91016908321 第二外币 外汇业务基础知识 l各种外币支付凭证的实际使用 1.现金(cash) 2.银行汇票(d/d) 3.旅行支票(t/c) 4.国际卡(c/c) 外汇业务基础知识 国际收支：是指一定时期内一经济体（通常指一 国或者地区）与世界其他经济体之间的各项经济 交易。其中的经济交易是在居民与非居民之间进 行的。经济交易作为流量，反映经济价值的创造 、转移、交换、转让或削减，包括经常项目交易 、资本与金融项目交易和国际储备资产变动等。 外汇业务基础知识 国家外汇管理局及其分支局（简称外汇局）是 负责国际收支统计的管理部门。交易主体应当按 照规定向外汇局申报其以各种支付方式（包括本 外币电子支付手段和现钞等）进行的对外交易和 相应的收支情况。 外汇业务基础知识 中国居民通过境内金融机构从境外收入款项的，应当按 照有关操作规程进行国际收支统计申报。解付行应当按 照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统 计申报信息。中国居民通过境内金融机构向境外支付款 项的，应当按照有关操作规程进行国际收支统计申报。 付款行在受理其申报后，方可为其办理对外付款手续， 并按照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收 支统计申报信息。 国际收支申报交易编码的组成: 320500 0001 01 yymmdd x001 地区标识 金融机构 分支 交易日期 流水号码 外汇业务基础知识 l涉外收入申报单（对公单位） l非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位） l