行业分析报告-我国农村合作金融发展报告.pptx

我国农农村合作金融发发展报报告 1 我国农农村合作金融发发展报报告 课题课题背景 最早的合作经济 思想最早可以追溯到欧洲以法国傅立叶（Charles fourier ） 和英国欧文（Robert Owen）为代表的早期空想社会主义者提出的合作思想 。 1995 年 9 月在英国曼彻斯特举行的国际合作社联盟 100 周年代表大会上产 生并 通过了国际公认的合作原则， 其内容包括以下 7 项： 1、 自愿和开放的社员原则 ； 2、社员民主管理原则；3、社员经济 参与原则；4、自主和自立的原则；5 、教 育培训和信息原则；6、合作社间的合作原则；7、关心社区的原则。由此 可知， 合作经济 是合作者自愿结合、 民主管理并提供互助服务的一种非盈利性 的经济 形 势，目的不在于获取利润，而主要在于为合作组织 成员提供服务。 合作金融组织 的产生与发展并不一定局限在农村， 只要有相对的弱势群体 和 适宜的环境，就出现适合的合作金融组织。由于我国农村金融发展仍相对滞 后， 农民对于金融服务的需求还远远 没有被满足， 因此我国合作金融组织 更多 在相对 更落后和封闭的农村地区设立和运营。 当前我国农村的总体发展距离农业现 代化的要求仍然有较大差距， 是我国 经 济进 一步发展进程中的薄弱环节。而且在三农金融领域，多年来农民“融 资难 ” 的问题 始终得不到解决。最早受制于金融网点的稀缺，农村居民难以接 触到金融 产品和服务；随着互联网的普及和各类金融机构的下沉，当前在一些 农村地区甚 至出现金融产品和服务供大于求的现象，但仍然无法满足很多农民 的融资需求， 全国范围农业贷 款比例始终维 持在很低的水平，并且占总贷 款 比重持续下降。 与商业金融在农村的应用模式不同， 合作金融在农村的早期试点中有一部分 取得了很好的效果，运营良好，发展可以持续，这类 合作互助金融引起政府和市 场关注，并在政策引导下开始大量试点，发展迅速。本文通过对 我国农村金融 发 展现状和合作金融应用案例的研究， 分析合作金融当前的问题 挑战和未来的 发展 趋势 。 2 我国农农村合作金融发发展报报告 目录录 1、合作金融发发源与我国合作金融发发展背景 4 1.1、合作金融发发源 4 1.2、 合作金融的基本原则则和特征 5 1.3、 我国农农村合作金融发发展背景 7 2、 银监银监部门门批设设的农农村资资金互助社案例分析 8 2.1、发发展概况 8 2.2、S 市农农民专业专业 合作社资资金互助业务业务 案例分析 10 3、由农农业业部推动动并依托农农民专业专业合作社的信用合作案例分析 15 3.1、发发展概况15 3.2、 S 县资县资 金互助合作社案例分析16 4、扶贫贫系统统开展的贫贫困村互助资资金试试点案例分析 19 4.1、发发展概况19 4.2、W 县县村级级互助资资金服务务中心试试点村案例分析 20 5、 其他典型案例分析27 5.1、 Y 市某农协农协 合作金融案例分析27 5.2、 W 村老年资资金互助会案例分析 30 6、 总总结结33 6.1、 目前常见问题见问题 与面临临的挑战战 33 6.2、 未来发发展趋势趋势 343 我国农农村合作金融发发展报报告 1、合作金融发发源与我国合作金融发发展背景 1.1、合作金融发发源 合作金融组织 最早诞生于欧洲, 对于合作金融的研究欧洲的起步较早, 19 世纪就有了这方面的专著问世。我们在研究合作金融之前， 系统的了解合作经 济 或制度会帮助我们更好理解合作金融内涵。1 最早的合作经济 思想最早可以追溯到欧洲以法国傅立叶（Charles fourier ） 和英国欧文（Robert Owen）为代表的早期空想社会主义者提出的合作思想 。 在傅立叶的理想社会中，人们通过协 作来共同劳动 、生活，人们的才能和爱 好得 到自由和全面发展，全体人民都将获得自己的幸福， 在这种和谐社会中的 基本构 成单位是被傅立叶称为“法郎吉”的生产消费协 作组织 ， 实际 上是一种 合作社组 织，这种组织 具有“共同生产、愉快劳动 、公平分配”的特点；在傅 立叶的思想 基础之上，欧文提出了建立合作公社的思想，与傅立叶的法郎吉承认 财产 私有制 不同，欧文的合作公社根据联合劳动 、联合消费、联合拥有财产 和 特权平均原则 建立起来， 消灭了财产 私有制度。虽然欧文的协作社思想以及未 来社会的构想是 建立在纯理性空想的基础上，但其中也包含了许多合理、积极 的因素，他对私有 制度弊病的批判、 消除三大差别的思想， 提倡合作公社中教育 与生产劳动 相结合、 实行平等的按需分配等，都是其空想体系中的积极因素。 欧文提出的诸如管理制 度方面、 分配制度方面以及劳动组织 方面的合作公社原 则很多都被我们目前所熟 知的合作制度所采用。除此之外，欧洲还产 生了基督 教社会主义合作经济 思想、 国家社会主义和马克思主义的合作思想。 基督教社 会主义合作经济 思想的代表人 物为威廉金（William King），他认为 合作社是 推翻资本主义以及破除工资制 度的有力武器，其目的不仅在于限制或避免中间 商人的榨取，增加劳动 生产力， 提高劳动阶级 的权力，而且在于改造整个社会 的经济组织 。劳动、资本、知识是 合作社的三大要素，其中劳动 是合作的基础 ，劳动 阶级通过举办 合作社，集劳动 成果为资 本，而缺乏知识是劳动 者合作 社运动的障碍，劳动 者需要接受教育，以 取得合作的知识并促进合作事业的发 展。 国家社会主义合作思想主要代表人物为路易博朗（Louis Blanc）和拉萨尔 （Ferdinand Lassall），他们认为劳动 者之间的合作社可以很好客服资本集中 的趋势 ，解放受压迫的劳动 者，但因为劳动 者仅仅拥 有劳动 的能力，缺乏对抗 资 1 王曙光 农村金融学 北京大学出版社，2015.09 4 我国农农村合作金融发发展报报告 本的能力，所以需要国家进行一定干预。在国家社会主义合作社中，国家对合 作 经济 的干预只能做力所能及的扶持和引导， 不能用行政命令的办法进行强 制， 合 作的形式、范围、程度、运行方式都应该 由其成员共同决定。2 马克思主义的合作经济 思想将合作社看成是向完全的共产主义过 渡的中 间 环节 ， 因为按照马克思的社会所有制理论， 工人作为联 合体来实现“他们 自己的 劳动 增值”的合作工厂，是社会所有制企业，而不是私人所有制企业 。 战后到上世纪 60 年代, 西方国家流行的合作金融理论主要包括以社会性 为 基础的传统 型合作金融理论、 以集体性为基础的整合型合作金融理论( 合 作金 融组织 是经营 性企业与公共组织 的结合体, 社员完全依赖于合作组织 , 合作社由 专家经营 管理) 和以个体性为基础的市场型合作金融理论(合作金融 组织 是新古 典经济 学假设条件下的一个企业组织 , 社员不依赖合作社, 合作 社由专家经营 管 理)。 随着合作性金融组织 逐步具有了商业性功能, 上个世纪 70 年代后两种理 论逐渐占了上风; 90 年代之后合作性金融组织 的社会性功能 逐渐退化使得市场 型合作金融理论更具有说服力。3 信用合作社是合作金融的基本形式 , 最早出现于 19 世纪的欧洲 , 20 世 纪初扩散到欧洲以外的地区 , 包括一些亚洲和美洲国家 。第二次世界大战结 束 后 , 信用合作社在全世界范围内得到加快发展并日趋普及 。 但是 , 信用合 作社 作为一种面向农村经济 和城镇中低收入群体及中小企业的金融服务机构 在各国 的发展是很不平衡的 。 1.2、合作金融的基本原则则和特征 1995 年 9 月在英国曼彻斯特举行的国际合作社联盟 100 周年代表大会上 产 生并通过了国际公认的合作原则，其内容包括以下 7 项： 1、自愿和开放的社员原则； 2、社员民主管理原则； 3、社员经济 参与原则； 4、自主和自立的原则； 2 汪海粟，1996 3岳意定.西方对农村金融组织理论研究的现状及启示 J .金融与保险, 2003, (4):186- 187. 5 我国农农村合作金融发发展报报告 5、教育培训和信息原则； 6、合作社间的合作原则； 7、关心社区的原则。 由此可知， 合作经济 是合作者自愿结合、民主管理并 提供互助服务的一种非 盈利性的经济 形势， 目的不在于获取利润， 而主要在于为合作组织 成员提供服务 。 与商业金融、 政策金融相对应 ， 合作金融更多体现的是互助目的和社会效益 。 我国对合作金融的定义主要体现在农村信用合作社管理规定中对农 村信 用社 的定义：经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行社员民主管理 、主要 为社员提供金融服务的农村合作金融机构。 合作金融的主要特征可以反映在以下几方面： 1、信息成本低：一般情况下 ，资金供需双方往往存在严重的信息不对称， 难以通过直接融资的方式达成交易， 需要依靠金融中介机构的信息收集和处理能 力，从而提升了相关金融机构的经营 成本。合作金融则不同，与传统 金融机构相 比，合作金融是运行一个较为 封闭的社区，其参与者之间联 系更为紧 密，如地 理 或人际关系上更加密切，从而使得信息不对称的情况大为改观； 2、管理成本低：一方面在于合作金融组织 结构较为简单 ，加之熟人社会 的 形成，使得内部沟通和管理成本较低，另一方面在于合作组织 的宗旨是为社 员服 务，而非商业机构的以盈利为主要目的，因此人工费用支出方面成本偏低 ； 3、金融服务供给成本低：以融资利率为例，农村合作金融资金供给成本 比 其他金融机构更低，存贷利差小，更适合弱势群体市场。 4、 政府在一定程度上较为 支持： 合作金融组织 本身虽无法获得超高的收益 ， 但对于提高低收入者的基本收入、提高生产效率、缓解社会矛盾等方面等有 较大 的促进作用，因此往往能够得到政府的支持和优惠政策。 国内外的经验显 示，合作金融组织 的参与者大多是金融活动中的弱者，无 法 充分享受商业金融的服务，同时又有对资 金进行融通的需求，合作金融由于 其拥 有比商业金融更低的经营 成本，而且具备金融服务可得性的优势 ，从而成 为这 部 分人群进行金融活动的重要选择 。 合作金融组织 的产生与发展并不一定 局限在农 村，只要有相对的弱势群体和适宜的环境，就出现适合的合作金融组 织。由于我 国农村金融发展仍相对滞后，农民对于金融服务的需求还远远 没有 被满足， 因此 6 我国农农村合作金融发发展报报告 我国合作金融组织 更多在相对更落后和封闭的农村地区设立和运营。 1.3、我国农农村合作金融发发展背景 近年来，我国政府十分重视“三农”领域的发展，历年的一号文件均通过 政 策层面的指导促进农 村的发展。收入方面，2016 年我国农村居民人均收入 达到 12363 元人民币，较上年增长约 15%，增速远超我国 GDP 增速，且近年 来始 终维 持在我国城镇居民人均可支配收入的增速之上；消费方面，在当前第 三次消 费升级的影响之下，农村居民人均消费支出也增长迅速，2016 年达到 10130 元人民币。生产经营 方面，随着土地确权的推进和政策层面的不断推动 ，土地流 转规 模日益增加，规模化经营 得到很大的发展，截止 2016 年 6 月， 全国承包耕 地流转面积达到 4.6 亿亩， 超过了承包耕地总面积的 1/3， 家庭农场 、 种植大户、 合作社以及农业产业 化龙头 企业等各类新型经营 主体超过 270 多万家，并且开 始在一定程度上占据农业 生产的核心地位。 不过当前我国农村的总体发展距离农业现 代化的要求仍然有较大差距， 是 我 国经济进 一步发展进程中的薄弱环节 。而且在三农金融领域，多年来农民“ 融资 难”的问题 始终得不到解决。最早受制于金融网点的稀缺，农村居民难以 接触到 金融产品和服务；随着互联网的普及和各类金融机构的下沉，当前在一 些农村地 区甚至出现金融产品和服务供大于求的现象， 但仍然无法满足很多农 民的融资需 求， 全国范围农业贷 款比例始终维 持在很低的水平， 并且占总贷 款 比重持续下降。 具体举例，如 20 世纪 90 年代中后期，中国农村金融体制改革快速推进， 逐渐构建了以农业银 行、 农业发 展银行和农村信用社为轴 心的农村正规金融组 织 体系。但是，农业银 行在商业化的推动下，距离农业 和农民越来越远；农业 发展 银行业务 多样化严重不足，根本不能对接农户 和农村微小型企业，为其提 供信贷 服务； 农村信用社在组织 形式上存在多种问题 且今年来向股份制商业银 行转变 的 趋势 明显。其结果是农村地区真正来自正规金融机构的金融供给十分 有限， 且农 民想要获得这部分信贷资 源需要花费较 高的资金成本及时间 成本， 大量量少数多 的资金需求得不到满足。由于农村地区业务风险 高、规模小、缺 乏抵押物，业务 人员也大多不愿深入到农村开展业务 ，部分银行甚至逐步撤销 农村网点。 随着互 联网的普及和相关企业的出现， 以互联网金融平台为代表的 新型金融机构更多可 以切入到当地，提供的产品也更加灵活，但是农村与城镇 不同，是一个“熟人社 会”，规则 和法治的约束力较小，更多是依靠当地差异化 格局下圈子形成的道德 约束，常规的风控手段应用效果较差。而充分切入当地 人的圈子就需要布局线下 7 我国农农村合作金融发发展报报告 服务网点和人员，同时农 村生产和消费数据不充分，获取难度大，所以企业需 要 应对诸如征信缺失、运营成本较高等各类痛点。农村金融是农村经济 的核 心，当 前一方面是农业 生产发 展过程中的金融需求变得强烈， 另一方面是尽管 各类金融 机构越来越重视农 村金融这个领域， 但在开展农村业务 的过程中无 法达到理想的 效果。 与上述商业金融在农村的应用模式不同， 合作金融在农村的早期试点中有 一 部分取得了很好的效果，运营良好，发展可以持续，这类 合作互助金融引起 政府 和市场关注， 并在政策引导下开始大量试点， 发展迅速。 合作金融从概念上 来讲， 是由区域内同一领域、行业、信仰的群体组织 和管理，为群体内部熟识 人群开展 资金互助的组织 ，并借由资金互助的形式开展包括支付结算、征信、 供应链 金融 等多种中间业务 。合作制是合作金融的核心，要求所有参与的社员 集体决策，确 保组织 目标是多数社员的自身福利最大化，而不是单纯 追求组 织收益最大化。与 商业机构相比，农村合作金融组织 覆盖面更广，由村民自己 进行选举 和管理，避 免金融机构下沉困难的问题 ；可以更大程度上实现 扶贫 目标， 照顾到小微客户的 融资需求，降低管理成本；充分融入农村熟人社会， 依靠本地人相互之间极为熟 悉和了解的关系，大幅降低风控成本、监督成本和 贷后追踪成本。 目前我国农村合作金融主要有五种形态。 一是银监 会批准的农民合作金融 试 点；二是农民（专业 ）合作社内部信用合作，这也是最主要的形态；三是供 销系 统试 点的合作金融；四是扶贫系统开展的扶贫资 金互助社；五是各类社 会组织 开 展的农民村社合作金融试点。 社管理暂行规定等一系列文件，并于 2007 年 3 月批准设立第一家村级农 村 资 8 2、银监银监部门门批设设的农农村资资金互助社案例分析 2.1、发发展概况 农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇） 、行政村农 民 和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务 的社区 互助性 银行业金融机构。 中共中央、 国务院关于进一步加强农村工作 提高农 业综 合生 产能力若干政策的意见 （中发20051 号）和中共中央、国务院 关于推进社 会主义新农村建设的若干意见 （中发20061 号）文件中提出鼓 励在县域内设 立多种所有制的社区金融机构，培育小额贷 款组织 的要求。 为解 决农村地区金融 供给不足、竞争不充分等现实问题 ，银监 会 2007 年前后发 布了农村资金互助 我国农农村合作金融发发展报报告 金互助社。 银监 会批设的农村资金互助社准入门槛较 高，组织结 构健全、管理规范 ，风 险防范上要求也较为严 格。资金来源主要有四部分，包括社员股金、社员 内部存 款、社会捐赠资 金、从银行业金融机构融资等，以内部融资为 主。具体 情况如以 下表格所示： 表 1：银银监监会批设设的农农村资资金互助社基本情况 9 资资料来源： （1） 农农村资资金互助社管理暂暂行规规定 （银银监监发发20077 号） ， （2） 关于实实行新型 农农 村金融机构定向费费用补补贴贴的通知 （财财金200915 号） 农村资金互助社具备社区性、互助性、民主性、群众性等基本原则。在经 营 项项目农农村资资金互助社 公司性质质社区互助性银行业金融机构 设设立条件注册资本乡（镇）30 万元；村10 万元 股东人数10 人 股东资格农民和农村小企业 股权结构单个农民或单个农村小企业持股10% 高管人员 理事长、经理应具备高中或中专及以上学历，上岗前应通过相应的 从 业资格考试 硬件设施符合要求的营业场 所，安全防范设施，其他业务相关设施 资资金来源资本金、社员存款、社会捐赠和向其他银行业金融机构融入资金 经营经营范围围业务范围 限于社员的存款、贷款、结算、代理业务；剩余资金可存放银行、 购 买国债和金融债券 贷款发放要求 只能向社员发放贷款；同一借款人贷款余额资本净额 15%；前十 户 贷款余额资本净额 50% 贷款利率0.9，4 其他不得设立分支机构 风险风险防范资本充足率资本充足率8% 资产损 失准备充 足率 资产损 失准备充足率100% 组织组织机构社员大会、理事会、监事会 扶持政策按照上年末贷款余额的 2%对达到条件的农村资金互助社予以补贴 我国农农村合作金融发发展报报告 过程中为防止资金外流，一般以互助社成员内部范围为 限，并且以服务社员、 谋 求共同利益为宗旨，防止片面追求盈利的商业化模式。社员管理方面一般要 求入 社自愿、退社自由、民主决策、一人一票，并坚持民办、民管、民用、民 受益， 防止 “官办” 现象。 农村资金互助社的设立是我国发展农村金融的一种制 度创新， 一方面将之前一部分非正规金融组织 正规化，实现 阳光化的运营，另 一方面与其 他金融机构相比，资金互助社还充分发挥了信息成本和监督成本等 方面的优势 。 4 不过从实际 运营情况来看， 农村资金互助社也显露出一些瓶颈和问题 ，如 吸 收存款能力有限、资金来源不足，盈利能力较弱，贷款规模小、难以满足融 资需 求等等，另外为了进行风险 把控，资金互助社采取和商业银 行相似的监 管政策， 在一定程度上限制了合作金融作用的发挥 。从 2006 年 12 月，银监 会调整放宽 农村地区银行业金融机构准入政策，2007 年 3 月，第一家村级农 村资金互助社 吉林省四平市榆树台镇阎 家村百信互助社获得批准设立，截至 2012 年 9 月银监 会对河南省民权县城关镇聚鑫农村资金互助社核发了最后一张资金互 助 牌照，全国累计发 放牌照 49 张。2015 年银监会提出鼓励已成立的农村资 金互 助社可以逐步转化为村镇银 行，资金互助社这一创新制度运行五年后宣告 停止。 2.2、S 市农农民专业专业 合作社资资金互助业业务务案例分析 案例背景 2007 年，经银监 会批准，经 32 户发 起人组成的，资本金 10.18 万元的 S 市 Y 镇互助社挂牌成立。截止至今年，S 市共有银监 会批准成立的资金互助社 4 家。该地区的农村资金互助社发展迅猛，除以上四家外，在各乡镇还 有 200 余 家资金互助社在开展业务 。 组织组织 形式 通过一段时间 的调研和考察， S 市地区农村资金互助社的发起动因及组织 形 式大致可归类 为两种方式： 1、农资经销 商主导发 起形式：农资经销 商一方面掌握着大量农户 信息， 赊 销严 重，资金压力大。通过转 型合作社开展资金互助，农户 以资金入股合 作社， 提前购买农资 ，降低合作社与社员的采购成本。农村闲散资金得到流动 ，产生了 价值。 4 汪小亚等 新型农村合作金融组织案例研究 中国金融出版社 2016 10 我国农农村合作金融发发展报报告 2、农村精英发起形式：这类 群体有很多的社会关系，人品好，有一定资金 实力，依靠口碑效应，农户纷纷 加入合作社。此类形式与第一种有部分重合， 只 是关键人暨发 起人对组织 的影响力更大。 以该地区的某农民种植专业 合作社为例， 从 2012 年注册初期的 120 万规模 ， 今年已经发 展到了 2000 万规模，一方面是农村金融市场的强烈需求，还有一 方 面是合作社有农资销 售的产业 服务， 大批量的农资销 售让专业 合作社掌握了农 民 的第一手经济 数据，同时也为合作社的资金互助业务带 来了稳定的现金流 。 产产品服务务与运营营管理 业务 运营过 程中只办理社员入股，严禁非社员办 理。流动性股金的预期年 化 收益率为 0.42%，非流动性包括 3 个月、6 个月、1 年，预期年化收益率分 别为 3.05%、3.25%、6%。 在借款方面，最高放贷不能超过资 本金的 5%；要求借款用途合法，借款使 用费（利率）4 元/天/万元，或将借款利率定在 12.3%。如果是助学贷款，标准 为一年学费，利息为 7 厘，需持身份证及录取通知书办 理。社员因临时 借款， 可 提供 7 日内 5 万元以下的免息借款。贷款的类别 有种植、养殖款、生活、助学、 社员扶贫贷 款等。 运营和风控管理方面， 以 L 县的某合作社为例， 用户借款额度一般在 2 万 元 及以下。 借款需夫妻双方出示身份证件 （身份证、 户口本、 结婚证） 并需两名 （夫 妻）有偿还能力的保证人担保。借款人和保证人需到合作社面谈签 订借款 合同。 在风险 的控制上，合作社要求： 1、非农民身份社员和社会组织 借款数不得超过其股金总额 的 80%。 2、农民需求资金在其股金额内实行信用制度，超过股金借款需有合作社社 员担保，每户社员最高用款额不得超过其股金总额 的 6 倍。 3、单户 借款额不得超过总 股金的 10%。 4、最高 10 户借款额不得超过总 股金的 60%。 5、三个月以内借款不得低于总股本额的 30%。 6、本社股金实行资格股、投资股和流动股，并设国家社会公共股。资格 股 每户农 民社员 200 元；超过资 格股以外的股金为投资股。非农民身份社员 资格 股 500 元。 11 我国农农村合作金融发发展报报告 7、单户 投资股不得高于总股本额的 10%；流动股低于一个月的不计红 利 。 8、施行自担责任、互担责任和共担责任机制，按照净风险资 金的 40%由 社 员担保，贷款采取 3-5 户联 保方式，联保人承担借款偿还连带责 任。 S 市资资金互助业务优势业务优势 1、信息充分、对称。S 市地区的资金互助社采取了多种方式来进一步避免 坏账损 失，包括社员借款要以夫妻双方共同签字为前提，且根据借款金额不同 需 要有社员为 其提供担保；因农业 生产资 金流动性造成的逾期，可向互助社申 请展 期；对于应不可抗力造成的社员失去还款能力的，经社员代表大会通过， 可以对 贷款实行部分或全部核销；对于恶意欠款的情况，互助社会利益农村地 区熟人社 会的舆论优势 向其施压，以达到催收目的。 以某农民种植专业 合作社为例， 合作社的业务团队 都是合作社的股东，也 就 是社员，而每一个社员的社会关系又在本村本乡的范围内相互重叠覆盖，同 时， 专业 合作社还为社员提供玉米的品牌化营销 （该地区是全国优质玉米产 区） 、加 工、销售、信托周转服务，更细致的了解到了社员的家庭经济 状况，从 而形成了 相互反馈、交叉验证 的信息流，为专业 合作社的各项业务 提供了良好 的信息保障 体系。 2、信任优势 。由于社员知根知底，不少还有同宗同族的亲戚关系，故而由 于血缘、亲缘 、地缘的关系产生了相互信任的制度基础。通过资 金互助社，大 家 结成了信用共同体，形成了以信任为载 体的社会资本。这种信任共同体是稳 健而 牢靠的，具有较强的抗风险 能力。 3、成本优势 。S 市地区的资金互助社通过定期向成员公布资金运作情况 ， 提高了信息的透明度， 降低了管理与监督的博弈成本， 同时利用熟人圈子的关 系， 使得贷款审批等诸多考察审批环节筒便、快捷、准确，降低了交易成本。 同时。 农民办理入社、申请、审核、借款的流程最快可在半个小时内完成，每 个村都有 一张具体到户的详细 地图，互助社只需要核实申请人的家庭住址，并 打电话 到村 委会核实即可完成入社手续。同时，最低 100 元的入社股金，大 大降低了农民 的顾虑 和资金压力。 4、服务优势 。S 市地区的许多农民专业 合作社除了为社员提供借款存款 的 资金服务外， 还提供了许多其他便民增值服务。 例如， 有农户 的孩子在外地上 学， 村里只有农信社，跨行给孩子打钱不仅时间长 而且还有手续费 ，有部分农 民专业 12 我国农农村合作金融发发展报报告 合作社为社员提供免费的网银转账 服务， 方便快捷的解决了社员的问题 ；该农 民 专业 合作社还成立了公益信托项目，在资金互助社内部存入一笔专项资 金， 产生 的利息为贫 困农户发 放生活补贴 。此外，当地的许多合作社还开展了粮食 信托业 务， 比如有农户 因家中有事急需用钱， 社员可以把自己的粮食免费贮 藏 在合作社， 并从合作社获得急需的贷款，等粮食涨价之后，合作社再把粮食还 给农户 ，农户 的粮食除了水分消耗的损失以及付一部分利息外，还能获得很高 的收益。 S 市资资金互助业务业务 劣势势 1、身份问题 。全国经银监 会批准成立的资金互助社只有 49 家，S 市地区 的 大多数资金互助社也处于监管部门和政府机关由于意见不一而既不支持也 不反 对的模糊地带， 尽管资金互助社有明确的管理办法和财务 管理制度，但至 今没有 明确的“身份证”， 只是附属于专业 合作社(实际 上产权 独立)。 因此， 业 务活动、 发展方向等都会受此限定。 2、政策风险 。在当地考察过程中发现 ，S 市地区的各乡镇 的资金互助社 目 前在吸收社员存款方面已放开地域限制，S 市辖区范围内的市民、村民均可 在成 为资 金互助社的社员并办理存款业务 ，贷款依然有地域限制，仅限于专业 合作社 注册的乡级 范围内的社员。在资金互助社办理存款业务 的社员可获得 预期 6%的 分红，高于同期银行利率近一倍，面对不断扩大的进项资 金，为了 控制成本获得 收益，互助社势必要不断放开资金投放的渠道，原来熟人社区带 来的信息优势 和 区域性社会舆论优势 将会逐渐减小， 甚至扩大资金投放范围所 带来的信息不对称 可能会带来极大的风险 ，进而触及法律红线 。鉴于银监 会、 央行对于民间借贷非 法集资的严格限制， 农村资金互助社是否能做到 2014 年 中央 1 号文件指示的管 理民主、运行规范、坚持社员制、封闭性原则、不对外 吸储放贷、不支付固定回 报等要求，是其未来发展道路的关键。S 市地区的专 业合作社正在尝试 开展粮食 信托和土地信托的业务 模式， 通过为农 民社员提供 免费的粮食贮藏服务及土地流 转服务，刺激农民的扩大再生产需求，从而及时 消化前端进项资 金，形成良性循 环。 3、资金问题 。尽管资金互助对农 民来讲有自身优势 ，但资金来源问题成 为 其发展壮大的制约因素。 目前 S 市的资金互助社资金主要来自成员入股缴纳 的股 金，一些商业银 行因追求高额利润纷纷 将分支机构撤离农村，仅存的农村 合作金 融机构也满足不了农民对资 金的需求， 而政府用于扶持资金互助的配套 政策还不 完善，使得靠社会融资也受到限制。面对大多数有贷款需求的农民来 讲，资金互 助现有的存款量远远 不能满足农民的贷款需求。 入股资金互助的成 员往往存在较 13 我国农农村合作金融发发展报报告 强的借款动机，但由于农业 生产具有生产周期长、扩大再生产相对集中的特点 ， 尤其是在农业 生产的关键时 期，农民资金需求紧急、集中，资金规模小与农 民需 求多的矛盾尤为突出，资金运转困难在所难免， 导致资金的发放速度快于 回收速 度，加上本身资金规模有限，容易造成资金短缺的现象，影响资金的正 常流动。 这也一定程度上影响了新会员入股的积极性，因此， 极大影响了资金互 助服务的 资金持续性和流动性。 此外， 除了有银监 会牌照的资金互助社可以从正规金融机构获得同业融资外 ， 体制外的资金互助社都无法获得正规金融机构的支持。因此，S 市地区于 2013 年 10 月份成立了一家农民合作联社（原名农村信托银行） ，目前有 23 家专业 合 作社参与，实收资本 1000 万元，主要为社员社提供结算、资金调配、业务 培训 与监管、粮食信托、土地信托等业务 。联社的成立为 S 市地区的资金互助社提供 了信息交互平台，解决了各乡镇 合作社进项资 金与出项资 金不对等问题 ，进而 将 S 市地区的专业 合作社连接成一个完整的系统，降低了交易成本和交易风险 。 4、风险 控制问题 。总体来看，目前开展资金互助业务 的专业 合作社普遍 风 险控制手段少， 内部组织 制度不完善， 基本采取的风险 控制手段只有担保人机 制 和股金担保机制， 在目前业务规 模较小的情况下具有较好的生存空间， 但随着 农 村经济 的发展和广大农民对资 金的需求不断增加， 现有的产品及管理体系很 难适 应快速增长的农村金融市场，到时会加重借贷过程中信息不对称的问题。 另外， 资金互助工作人员大多数由当地农民构成，在一定程度上存在学历低、 经 验欠缺 的现象。部分管理人员合规操作意识差、容易产生以人情代替规章制度 的情况。 实际 操作过程中，风险 防范意识淡薄，缺乏对借贷风险 的整体把握能力，不 能及时对风险 作出预判，出现问题 后难以采取积极有效的措施进行补救， 使得 组 织设 立的各种风险 控制制度形同虚设。另外，财务 人员接受专业 培训的较少 ，财 务管理不健全、会计核算不规范等都是在操作中存在的问题 。针对 这些问 题，S 市地区的专业 合作社在品牌宣传和人才培养方面十分重视， 吸引了大批返 乡大学 生加入，为专业 合作社日后的健康发展提供了人才动力。 小结结 S 市地区的农村资金互助业务 是中国农村合作金融的先导和前沿阵地， 当地 的农村合作金融发展势头 迅猛，显示出了强大的吸储能力， 也体现出了农民对于 便捷金融服务的强烈需求，并且已对当地的传统 金融行业造成了一定冲击。 对于 农村合作金融可总结为 ： “小联合小发展，大联合大发展，不联合难发 展” ，今 后 14 我国农农村合作金融发发展报报告 一段时间 S 市地区的业务 重点就是发展好每个乡镇资 金互助小联合的基础上， 把 社与社之间的大联合发展好，把联合社真正的作用体现出来。 3、由农农业业部推动动并依托农农民专业专业合作社的信用合作案例分析 3.1、发发展概况 党的十八大以来，我国农民合作社领域的发展十分迅速，农民合作社正在成 长为 重要的新型农业经营 主体和现代农业 建设的中坚力量。 截止 2017 年 7 月底 ， 在工商部门登记的专业 合作社达到 193.3 万家，是 2007 年底的 74 倍，年均增 长 60%；实有入社农户超过 1 亿户 ，约占全国农户总 数的 46.8%。在专业 合 作 的基础上，农民群众探索出股份合作、信用合作、合作社再联合等多种形式和 业 态。但目前开展资金互助业务 的合作社尚无具体数据，根据中华合作社、安徽 财 经大学联合专题调 研组的统计 方式测算，目前开展信用合作的合作社约有 19 万 家。 依托农民专业 合作社开展信用合作从资金来源方面可大致分为三类： 内置式 、 外置式、混合式。内置式资金互助即社员与专业 合作社内部发生借贷关系，主 要 通过吸收社员股金或会费，在合作社内部进行循环借贷，以满足会员临时资 金需 求； 外置式资金互助即社员向正规金融机构进行借贷， 一般发生在合作社内 部资 金无法满足融资需求时，并由专业 合作社在其中为社员提供担保； 混合式 合作一 般由龙头企业或种养殖大户主导，基于“公司+合作社+农户 ”的农业 产业 链开 展的信用合作，由合作社与上下游龙头 企业进 行农产 品生产交易，并 在合作社内 部社员间 开展农产 品、原材料的赊销赊购 及资金互助活动。 与传统 金融机构在农村开展金融业务 相比， 依托农民专业 合作社开展信用合 作的方式同样可以更加充分融入和形成农村的熟人社会，减少信息的不对称， 降 低监督成本和交易成本。此外，信贷交易与农产 品生产、加工和销售等一系列流 程进行挂钩，通过利用这种互联交易的特征，使得社员、合作社之间形成生产经 营的业务 合作关系，进一步促进了资金的循环流动。 近年来政府多次在政策层面对相关组织机构的发展和管理进行引导和规范 。 2014 年中央 1 号文件明确提出：在管理民主、运行规范、带动 力强的农民合 作 社和供销合作社基础上，培育发展农村合作金融， 不断丰富农村地区金融机构 类 型。坚持社员制、封闭性原则，在不对外吸储放贷、不支付固定回报的前提 下， 推动社区性农村资金互助组织发 展。2015 年的中央 1 号文件，在此基础上 继续 深化农村改革，推动农 民信用合作。 15 我国农农村合作金融发发展报报告 不过依托农民专业 合作社开办的农村资金互助组织 其数量多、涉众广， 管 理 较为 混乱，潜在风险 高，在历次实地调研中发现，其普遍存在资金来源存 款化、 社员非本地化、贷款利率与额度高、财务 管理混乱等问题 。另外，供销 社创办 的 农民资金互助社在组织架构和管理治理方面与农业 部推动的依托农民专业 合 作 社资金互助社基本一致， 内容不再单独阐述。 其具体数量目前尚无完整数据统 计， 仅从山东省供销系统来看，在山东省 53 个县（市、区）领办 了 600 多家 农民资 金互助社。此类型农民资金互助社因有供销社统一管理和引导，其数量 多、规模 大，运作较为规 范，但制度设计 存在缺陷，例如供销社管理人员兼任 资金互助社 理事长；组成县级 或市级联 合社，导致资金上收；吸纳社办企业 成为社员，导致 资金互助资金流向非农领 域。 3.2、S 县资县资 金互助合作社案例分析 机构性质质及组织组织 管理架构 S县A资金互助社（总社）于2010年开始筹备，并于2010年底向S县农业 局 提交相关申请材料，并在2010年12月28号得到S县农业 局关于同意成立S县A 资金互助合作社的批复文件，在拿到农业 局文件批复后，随即协同G镇政府的 报告文件，向S县民政局提交申请注册，之后在2011年1月19号得到民政局关 于S县A资金合作社成立登记的批复 文件， 进行正式民政注册为社团法人资质 ， 上级主管单位为县农业 局。 之后由于业务发 展所需，先后成立B、C两家资金互助社及D、E、F三家专 业合作社，其中前两家资金互助社均为同S县A资金互助社一样进 行民政注册的 社团法人主体，后三家农民专业 合作社均为合作社开展内部资金互助的试点， 工 商注册，但6家机构均为S县农业 局主管。目前共有47名员工，采用总社+分 社管 理模式，虽然各分社单独注册，但由总社进行统一调度和管理。 治理结构如下： 16 我国农农村合作金融发发展报报 告 图图1、S县资县资金互助社治理结结构 理事会 监监事会 总总干事 资资料来源：利基研究院 机构与业务业务 管理 （一）机构管理 总干事为外聘，大学本科学历，13 年起加入该资 金互助合作社，负责 整 个 资金互助业务 的管理，每周会对六家机构进行常规性检查 ，每家机构会进 行月汇 报工作，同时每月召集内勤开会，每三月召集外勤开会。在人员配备方 面，每家 机构基本为管理层两名（一名社长，一名信贷组组长 ），内勤两人， 负责资 料录 入与财务 管理，外勤人员数量根据每个业务 部业务 量配置，基本 为 68 人。目 前该机构共有 47 名员工，其中管理岗位 6 名，信贷员 41 名 。 该机构每年进行一次全体会议，补充修改业务 管理大纲，并形成完善的内 勤 和外勤管理体系。 在信息化方面， 该机构采用四平市惠友软件技术有限公司 出品 的“农民资金互助社管理系统”进行社员股金和贷款业务 管理，其中A 资金互助 社为总 社系统，每天其余五家资金互助社会上传当天的财务 数据， 分社系统仅 作 数据收集，财务报 表由总社系统输 出，同时，内勤人员会进行 纸质备 份留档。 （二） 社员员管理 FEDCB A 外勤 内勤内勤外勤 17 我国农农村合作金融发发展报报告 入社条件：1、具有完全民事行为能力；2、户口所在地或经常居住地（本 地有固定住所且居住满 3 年）在本社所在乡镇辖 区内；3、入社资金为自有资 金 且来源合法，缴纳 100 元以上互助金；4、诚实 守信，信誉良好。 入社流程：提出入社书面申请学习本社章程入股 100 元及以上领取 股金证。 社员股金管理：所有社员入股股金分红比例相同，约为 年化 6%。 （三）贷贷款业务业务 管理 产品类型：1、保证贷 款，借款额度 500050000 元，借款利率 17.34% ， 一次还本，利随本清，逾期加罚 50%。2、担保贷款（担保人），借款 额度 50,000150,000 元， 借款利率 17.34%， 一次还本， 利随本清， 逾期加罚 50%。 业务 操作：1、借款原则为先入社（股），后服务，严禁非社员借贷；2 、 所需证件包括社员入股凭证、结婚证与户口本原件、身份证原件及配偶身份 证原 件（备注：如需担保，担保人也携带上述证件）；3、借款比例为股一贷十 ；4、 借款流程为，社员填写借款申请书调查员调查 并提出意见理 事会审批 签订 借款合同出具借据支付互助金跟踪互助金使用情况（备 注：家庭困难社员借款 7 日内借款经理事会研究可以考虑免息）；5、合同及凭 证资 料完整情况，每笔借款凭证资 料包括借款申请表、客户资 料复印件（入股 凭 证、结婚证、身份证）、贷款上报表、审查小组签 名表、借款合同/担保合 同、 贷款发放凭证、借款收据。 财务财务 分析 根据该机构所提供 6 月份财务报 表显示，截止 2016 年 6 月 30 日核心财 务 数据汇总 分析如下： 表 2、S 县县资资金互助社核心财务财务数据 项项目 机构 股金量贷贷款余额额经营费经营费 用风险预风险预 提净净利润润 流动动 比率 资产负资产负 债债率 合计原始股流动股 A 31,622,106.0713,755,214.4117,866,891.6620,688,042.141,468,703.441,118,624.95668,712,891.4769.1% B 21,502,953.086,620,346.0014,882,607.0812,115,909.504,306.49775,499.371,185,368.761.7758.0% C 6,478,091.032,223,990.004,254,101.032,046,561.28987.5893,711.96102,380.811.5864.2% D 6,513,012.541,043,800.005,469,212,545,593,682.001,519.3756,470.65260,414.521.2183.1% 18 我国农农村合作金融发发展报报 告 19 资资料来源：利基研究院 由于机构是属于资金互助组织 ，原则上不存在存款。但一般情况下，可以 将 资金互助社的原始股视作其自有资本，而流动股视作为存款， 从其提供的财 务数 据分析，其资本充足率较高，对抗风险 能力较强。总体来看其短期和长 期偿债 能 力较好。 其中经营费 用一项中， 由总社来承担除 F 专业 合作社之外 的所有资金互 助社的运营费 用，所以 A（总社）的经营费 用较高。 在走访五个互助社期间发现 ， 目前互助社服务的社员大多为农村大户和乡 镇 小生意经营 者。目前开展的社区服务项 目有妇女文化建设活动、 居家养老 服务和 城乡结 合服务。 其中妇女文化建设项 目由县文化局接手，同时互助社 购买 的音响 设备 等也同样捐赠给 舞蹈队。城乡结 合服务主要是在乡镇 人流聚 集地开超市， 进 行农超对接。 4、扶贫贫系统统开展的贫贫困村互助资资金试试点案例分析 4.1、发发展概况 国务院扶贫办 2002 年在贵州的纳雍做示范项目开始试点， 放到村里面由 农 户自我组织 、 自我管理， 2004 年时资 金运作情况非常好， 呈现可持续发 展态 势。 加之当时正规金融机构不愿介入农村市场，农村金融服务网点较少， 农民 难以满 足日益增长的金融服务需求。 2006 年下半年， 财政部和国务院扶贫办 在全国 14 个省选了 140 个村进行试点，每年在符合条件的贫困村安排一定数额的资金 建 立贫困村互助社，按照民有、民用、民管、民享周转使用的方式支持发展生 产。 扶贫办 互助资金的来源主要为财 政扶贫资 金， 每一个贫困村扶贫办 无偿安 排 15 万扶贫资 金，加上村民资源交纳的互助资金，还有社会捐赠的资金，构 成了 整个贫困村互助资金的本金。 扶贫办 把贫困互助资金在民政部注册为非营 利性的 社团组织 ， 针对贫 困人口， 社会效益会大于经济 效益， 严格规定不储存， 不吸储， 不分红。 扶贫办资 金互助的基本做法是政府从安排启动资 金、宣传发动 、 提供服务 和 技术支持、 检测 和评估等几方面进行主导， 农村通过民主选举 和自我管理等 措施 E 11,991,194.923,714,750.008,276,444.927,966,662.004,080.91316,425.001,079,566.231.5266.9% F 1,309,650.94283,000.001,026,650.94500,000.00201,360.940-199,644.611.0892.6% 我国农农村合作金融发发展报报告 进行参与。通过扶贫办资 金互助的推进，在一定程度上放大了扶贫资 金总量， 促 进了农户 增收， 增强了村民的信用意识。 截止 2014 年底， 全国累计 1284 个 县、 2.17 万个行政村开展了贫困村资金互助试点，资金规模累计 60.55 亿元，累 计 入社农户 198.70 万户，其中贫困户 99.20 万户。 该类 型组织 运作谨慎而规范，以扶贫为 方向，但总体来看规模普遍较小， 资 金实力弱，农户 参与积极性并不很高。从运营情况来看，数据显示所有试点 中大 约只有三分之一运营良好。 扶贫办对 于互助资金的定位较为 明确， 即在特 定时期、 特定贫