MBA课程-《中小企业创业与管理》229P.doc

1 中小企业创业与管理中小企业创业与管理 第一篇第一篇 理论篇理论篇 第一章第一章 企业为什么存在企业为什么存在1 1.1 古典经济学的企业理论.1 1.1.1 斯密的社会分工理论1 1.1.2 马克思主义的分工企业理论2 1.2 现代交易费用理论及相关理论.3 1.2.1 科斯的交易费用企业理论4 1.2.2 资产专用性理论6 1.2.3 团队生产理论7 1.2.4 契约理论9 1.2.5 其他关于企业存在的理论10 第二章第二章 中小企业的认识中小企业的认识12 2.1 中小企业概念的界定.12 2.1.1 中小企业量的界定12 2.1.2 中小企业质的界定15 2.1.3 中小企业与大型企业的区分15 2.2 中小企业的基本特征.16 2.2.1 数量大，地位重要16 2.2.2 素质差，优势显著18 2.3 中小企业存在与行业分布.20 2.3.1 中小企业存在的理论分析20 2.3.2 中小企业行业分布25 2 第三章第三章 创业与管理的基本理论创业与管理的基本理论27 3.1 创业的认识.27 3.1.1 创业、创新与发明.27 3.1.2 创业的一般流程29 3.1.3 对创业孵化器的认识.32 3.1.4 创业的作用与意义32 3.2 管理的基本理论.34 3.2.1 管理的一般原理.34 第四章第四章 中小企业的重要地位与作用中小企业的重要地位与作用40 4.1 中小企业对国民经济的重要贡献.41 4.2 中小企业对民主政治、竞争秩序等的重要意义.46 4.3 中小企业对和谐社会的重要促进作用.48 第二篇第二篇 创业篇创业篇51 第五章第五章 影响创业的基本因素影响创业的基本因素51 5.1 企业家企业创办最重要的前提.51 5.1.1 最重要的创办前提条件哈默的分析52 5.1.2 企业家和创业家53 5.1.3 企业家术语的发展.56 5.1.4 何谓企业家精神.56 5.2 创业的外部环境概念和相关研究.58 5.2.1 创业环境的概念及理论基础.58 5.2.2 创业环境研究的理论意义.59 5.2.3 创业环境研究的现实意义.59 5.2.4 创业环境研究对创业的影响力.60 5.3 创业的外部环境.61 5.3.1 创业的总体环境.61 5.3.2 政府的创业政策.63 5.3.3 创业环境的分析.64 3 5.4 创业成功的标准.66 5.4.1 创业发展的一般参数66 5.4.2 创业成功指示器成效检验的第一标准.67 5.4.3 创业成功指示器成效检验的第二标准.68 5.4.4 创业成功指示器成效检验的第三标准.68 第六章第六章 中小企业创业模式的比较与借鉴中小企业创业模式的比较与借鉴70 6.1 创业模式的界定与分类.70 6.1.1 理论界关于创业模式的研究.70 6.1.2 实践上对创业模式的认识.72 6.1.3 本文对创业模式的认识73 6.2 创业战略与创业模式.74 6.2.1 创业战略的意义74 6.2.2 利基战略.74 6.3 国内外创业模式的比较.77 6.3.1 国内创业模式的比较.77 6.3.2 不同创业模式的国际比较.81 6.4 区域中小企业的创业模式研究 以陕西为例83 6.4.1 调研样本和研究方法.84 6.4.2 创业模式的比较分析.84 第三篇第三篇 管理篇管理篇95 第七章第七章 中小企业管理总论中小企业管理总论95 7.1 中小企业管理的特征.95 7.2 中国中小企业管理现状.98 第八章第八章 中小企业生产经营管理中小企业生产经营管理101 8.1 中小企业生产的特殊性.101 8.1.1 中小企业的创新特殊性.101 8.1.2 中小企业生产方式的特殊性.102 8.1.3 中小企业的产品特殊性.102 4 8.2 中小企业生产经营管理的核心问题.103 8.2.1 质量管理.103 8.2.2 客户关系管理.107 8.2.3 市场营销.111 8.2.4 财务管理.115 8.2.4 塑造特色鲜明的企业文化.118 第九章第九章 融资管理融资管理123 9.1 我国中小企业融资现状.123 9.2 中小企业融资难的原因及对策.125 9.2.1 融资难的原因.125 9.2.2 中小企业走出融资困境的对策.126 9.2.3 我国中小企业融资的途径.128 第十章第十章 机遇管理机遇管理132 10.1 环境与机遇.132 10.2 机遇的发掘与评估.140 10.3 的特殊机遇.143 10.4 机遇的利用.148 10.4.1 创建机会148 10.4.2 买断机会152 10.4.3 特许经营机会153 10.4.4 家族企业机会155 第十一章第十一章 风险管理风险管理156 11.1 中小企业企业进行风险管理的重要意义.156 11.2 中小企业外在风险的管理.158 11.311.3 中小企业的内在风险中小企业的内在风险161 第十二章第十二章 中小企业的人事管理中小企业的人事管理170 12.1 中小企业人事管理的特点.170 5 12.1.2 我国中小企业人事管理困境与对策173 12.2 中小企业人事管理的主体企业家.173 12.2.1 企业家的创业动机174 12.2.2 企业家应具备的素质和能力174 12.2.3 企业的接班人问题177 12.3 中小企业人事管理的过程.179 12.3.1 中小企业顺利成长的关键员工179 12.3.2 中小企业需求员工的定位与招聘180 1233 创业团队管理183 1234 有效激励184 1235 员工能力的开发191 第十三章第十三章 执行力执行力193 13.1 执行力的内涵.194 13.2 执行力的构成要素.195 13.3 执行力的作用.198 13.4 中小企业执行力状况.200 13.5 企业执行力的塑造.202 第十四章第十四章 细节管理细节管理205 14.1 细节管理的内涵.206 14.2 细节管理的作用.207 14.3 细节管理的实施方法.208 1 第一篇第一篇 理论篇理论篇 第一章第一章 企业为什么存在企业为什么存在 企业为什么会存在？这是企业经济学要回答的基本问题之一。对于这一问 题，古典经济学和现代交易费用理论给出了不同的回答。 1.11.1 古典经济学的企业理论古典经济学的企业理论 1.1.11.1.1 斯密的社会分工理论斯密的社会分工理论 古典经济学家亚当斯密在国富论中提出了分工和专业化的理论，涉 及了企业存在的理由和企业的边界问题。斯密把分工分为三种，一是企业内分 工；二是企业间分工，即企业间劳动和生产的专业化；三是产业分工或社会分 工。他认为分工的细化通过提高劳动熟练程度、节约转换工种的时间和发明、 使用机器提高了劳动生产率，而分工又形成了多种工序、工种，因此需要有组 织来协调各工序、工种，企业也由此产生。企业的规模受市场规模的限制，随 企业规模扩大，分工越来越细，生产力越来越高。 斯密的分工理论在一定程度上解释了企业存在的理由，但关于企业的边界， 斯密的理论并不完全，只是指出了决定企业规模的一个因素，实际上除了分工 外，决定企业的规模的因素还有很多。 沿着分工、协作论的思路，在很长的时期内古典经济学认为企业是一种把 土地、劳动、资本等生产要素投入转化为一定产出的生产单位，或者把它看作 谋求产量最大化或利润最大化的经济单元，即所谓的企业“黑箱”理论。 2 企业黑箱企业黑箱投入投入产出产出 图 1-1 企业黑箱理论 古典经济学家用生产函数来描绘投入与产出之间的转化关系，生产函数表 明各种可能的投入组合与各种可能的产出组合之间的对应关系，这是一种可以 度量的技术关系。 y（产出）=x(a,k,g,t.投入) 1.1.21.1.2 马克思主义的分工企业理论马克思主义的分工企业理论 马克思的企业理论继承了斯密的思想，指出协作在历史上和逻辑上都是资 本主义生产的起点。马克思主义者认为，企业作为协作劳动的一种组织形式， 它的出现是分工发展的必然结果，协作与单个劳动之间是一种 1+12 的关系。 由于协作的操作是密不可分的，所以企业也就有了存在的基础。随着生产技术 的发展，协作的范围不断扩大，企业的规模也就相应的扩大。因此，马克思的 结论是企业的存在取决于协作关系，而企业的规模决定于生产的技术条件。由 于协作可以提高效率或者节约成本，因此企业的规模与生产力之间存在一种函 数关系。 有分工就会有协作，分工要求开展协作劳动。马克思继承斯密的学说，在 资本论中论证协作可以产生更大的生产力。马克思认为， “许多人在同一生 产过程，或在不同的、但相互联系的生产过程中有计划地一起协同劳动，就叫 协作。 ”马克思分析说“协作提高了生产力，而且也创造了一种生产力，这种 生产力本身必然是集体力，是一种特殊的生产力” 。生产力的发展产生了分工， 分工又进一步促进了生产力的发展。协作劳动的具体形式，随着生产力和分工 的发展，依次经历家庭作坊、手工业工场、工厂等多种形式，逐步形成了企业。 最初的个体小生产由于“排斥生产资料的积聚、排斥协作、排斥同一生产 马克思：资本论第一卷，人民出版社 1975 年版，第 362 页。 马克思：资本论第一卷，人民出版社 1975 年版，第 362 页。 3 过程内部的分工、排斥社会对自然的支配、排斥社会生产力的自由以展” ，因而 必然会因为不适应市场要求而退出市场。由于分工与协作的发展，手工业工场 的产生就成为必然，这是企业的雏形。手工业工场的劳动是在分工和协作基础 之上的雇佣劳动，工场手工业的生产规模随分工、协作的扩大而逐渐扩大（分 工越来越细，生产规模不断扩大） 。 “单个资本家所必须使用的最低限额的工人 人数，要由现在的分工来确定。另一方面，要得到进一步分工的利益，就必须 进一步增加工人人数，而且只能按倍数来增加。 ”紧接着，管理活动从生产劳 动中独立出来，成为工场所有者的一项基本工作。手工业工场是以资本为纽带 组建起来的，工场主一般是资本提供者，不参加具体的劳动，而从事计划、监 督、指挥等管理工作。管理劳动从一般劳动中分离出来，推动了管理劳动本身 的进一步发展。最后，工场作为独立的商品生产者和交换者，它们进行独立的 经济核算，并承担相应的盈亏责任。工场的盈亏情况，主要取决于工场主所建 立的生产分工体系及生产协作劳动的组织方式，因此工场的盈亏责任也主要由 工场主承担。工场独立核算、自负盈亏的特点，给工场的发展和工场管理效率 的提高，提供了有力的、外在的利益约束，如果经营不好，工场就要解散或破 产。 工场的发展又进一步推动了分工的发展，正如马克思所说“任何新的生产 力，只要它不仅仅是现有生产力量的扩大，都会引起分工的进一步发展”此 时的工场已经具备资本主义工业企业的基本特征。后来发展的资本主义工厂和 公司，都是建立在雇佣劳动、大规模生产、专业化管理、独立核算和自负盈亏 的基础之上。 分工和专业化劳动的发展以及人们思想的解放，促成了主要资本主义国家 产业革命的来临，进一步推动了企业组织形态的变革，使过去的手工业工场逐 渐被以机器为基础的工厂所代替。工厂管理比过去变得更加复杂，开始出现了 生产管理、人员管理、供应、销售等管理活动的分工，推动了管理职能的专业 化；工厂要求建立严格的纪律、严格的规章制度，形成有节奏、高效率的分工 与协作体系，以满足机械化、大规模生产的需要。 马克思的企业理论在一定程度上解释了企业存在的理由，但并没有解释为 马克思恩格斯全集第一卷，人民出版社 1972 年版，第 686 页。 马克思恩格斯全集第一卷，人民出版社 1972 年版，第 25 页。 4 什么有的企业规模小，有的企业规模大。 1.21.2 现代交易费用理论及相关理论现代交易费用理论及相关理论 企业理论的发展以科斯为分界线，科斯以前的企业理论实质上是生产理论， 科斯以后才真正建立了企业理论。1937 年，科斯发表了企业的性质一文， 他的文章向传统的古典经济学提出了挑战，开创了企业基本问题研究的新阶段。 他的研究的视角开始触及什么是企业、什么是企业的边界、什么是决定交易是 在市场还是在企业进行的因素。他把对企业的研究仅仅限于“内部”的生产理 论，过渡到外部研究，即对市场与企业之间的关系研究。由于他的创造性研究， 使市场经济下的企业理论得到了长足的发展 。 1.2.11.2.1 科斯的交易费用企业理论科斯的交易费用企业理论 科斯在其论文中对传统的企业理论作了评价，他认为传统的理论中存在三 个缺陷：首先，传统理论只关注价格机制的作用，却忽略了价格机制产生的背 景；其次，传统理论忽视了企业自身的制度结构；再次，传统理论在考察企业 的边界时，仅仅从平均成本的移动角度分析，忽视了其他成本因素。 科斯在批判古典经济学理论的基础上提出了交易费用理论，用交易费用来 解释企业的存在的原因。所谓的交易费用是指围绕交易契约所产生的成本，包 括谈判和监督经济行为的成本，获得信息的成本、代理成本和维护现行制度的 成本等。而广义的交易费用，根据肯尼斯.阿罗的定义，交易费用是经济系统运 行的成本，是社会在一定的分工协作状态下必须支付的决策协调费用，以及维 系特定所有制关系的费用。交易费用产生主要是由两种因素：一是签约时双方 面临的偶然因素带来损失所引起的费用；二是签订契约以及监督和执行契约所 花费的成本。 科斯认为，在经济活动中，市场和企业是两种可以互相替代的资源配置机 制，两者都是协调经济活动的组织形式，企业与市场可以相互替代。在市场体 系中，经济活动由看不见的手来进行调节，资源的配置由非人格化的价格机制、 竞争机制来调节，通过契约形式完成。作为价格机制替代物的企业，在其内部， 相同的工作则通过企业内部的权威或者说企业家来完成。市场交易中存在着有 5 时甚至相当高的交易费用，包括获取有关信息的费用、为达成契约讨价还价的 费用和由于政府或其他机构而产生的费用等。在市场上，每一次交易都要发生 费用，有时候，交易费用可以小到可以忽略不计，有时交易费用可以大的惊人。 在企业内部，其一切生产经营活动是由行政命令来管理、指挥的，并支付一定 的管理费用。当市场交易费用较高时，为减少交易费用，企业可以“内化”市 场交易，从而企业比市场更有效率。所以，当人们要进行一项既定目标的经营 活动时，可以有两种选择，要么在市场上购买，要么在企业内进行，究竟选择 哪种方式则取决于交易费用的大小。企业形成的根本原因是企业内部的交易费 用低于市场上完成同样活动的交易费用。科斯认为“市场运行是有成本的，通 过形成一个组织并允许某个权威（一个企业家 ）来支配资源，就能节约某些 市场运行成本。 ” 企业家不得不在低成本状态下行使他的职能，企业通过内化 市场交易而减少交易费用。企业家的职能在于降低交易成本。企业内部管理费 用低于完成同样活动的交易费用则说明“内化”是有利可图的交易管理机构。 交易费用的节省，是企业产生、存在以及替代市场机制的唯一动力。 但企业又不可能完全取代市场，因为企业不可能无限扩大，企业扩张有边 界限制，管理过程中也产生一些费用 ，企业规模越大，管理费用越高。如果企 业作为管理交易或资源分配的机制永远以节省交易费用而优于市场机制或价格 机制，那么在最大限度获利的动机之下，企业就应当无限扩大，最终完全取代 市场，使整个经济变成一个企业，即像计划经济的思想模式一样。可是实际上 企业规模有一定的限制，它不会无限制的扩大。科斯认为，企业的边界不仅取 决于市场的交易成本，还取决于企业的组织成本。如果市场交易的费用大于企 业的组织成本，那么企业的规模会不断扩大；如果组织内部的成本大于市场的 交易费用，那么企业的规模将缩小。企业扩大的边界在企业内部管理费用与市 场交易费用相等的那个均衡点上。 “即使撇开收益递减问题，在企业内部组织交 易的成本，似乎也可能大于在公开市场上完成交易的成本” 。 “随着被组织的交 易空间分布，交易的差异性以及相对价格变化可能性的增加，组织成本和失误 带来的亏损似乎也会增加。当更多的交易由一个企业家来组织时，交易似乎将 倾向于既有不同的种类也有不同的位置，这为企业扩大时效率将倾向于下降提 供一个附加原因” 。 6 运用交易费用的大小来说明企业的产生、存在、扩大边界，是科斯的功劳， 所以，科斯的理论被称为“交易费用学派” 。科斯对企业替代市场的说明中，还 存在一些缺陷。首先，科斯把交易成本的节约看成是企业存在的唯一的理由， 忽视了企业组织对生产成本的影响。其次，科斯只是提出了交易是有费用的， 但并没有阐明交易费用产生的原因，使得交易费用理论缺乏操作性。 1.2.21.2.2 资产专用性理论资产专用性理论 威廉姆森和克莱因对科斯的交易费用理论做了进一步的开拓性的研究。威 廉姆森也认为企业是用以节约交易费用的一种协调生产的方式。但是，他们更 关心企业究竟应该多大，即企业规模的影响因素是什么。威廉姆森把“资产专 用性”及其相关的机会主义作为决定交易费用的主要因素，该理论是建立在经 济人有限理性和机会主义动机的假定基础之上。有限理性意味着有限理性的主 体运用有限的信息来完成与不完备契约的对抗，机会主义行为是经济主体为实 现目标而寻求自我利益的深层次原因。在这两个假定条件下，威廉姆森认为有 限理性的行为主体组织经济活动以便在达到生产的最经济的同时，尽量免受机 会主义之害。 威廉姆森交易费用理论的中心思想是： （1）人的理性有限性。威廉姆森对人的行为进行了经济学的研究，接受了 西蒙关于“经济人”理性有限的观点。在新古典经济学的传统中，所谓的“经 济人”具有能够在给定的条件下和环境中做出充分合理的决定的特点。但是常 识告诉我们，人是不可能永远完全有理性的，按西蒙的说法“意欲合理，但只 是有限的做到” ，也就是说人的理性是有限的。人们搜集、处理信息的能力是有 限性，这种有限性使交易者难以准确估计出对方的动机，也无法将自己的看法 准确传递给别人，这种有限理性和不确定结合在一起，就难以在交易时做出正 确的判断和选择，从而会增加交易的成本。 （2）机会主义。在“经济人”中，人总是力图保护自己的利益，人是自私 的。威廉姆森认为，人不仅自私，而且只要有可能还要损人，损人利已是人的 本性之一。因为在社会中，每个经济主体都可能有机会主义倾向，为了保护自 coase,r.h: the nature of the firm, economics, 4（3） ，1937 ，386-405。 7 己的利益，人们会用机会主义的思维来思考问题，他认为人的这种本性直接影 响了市场的效率。在市场交易中，交易双方不但要保护自己的利益，而且还随 时要提防对方的机会主义行为，每一方都不敢轻率地在对方提供的信息的基础 上做出决定。所以，经济主体在市场中的机会主义行为与交易费用有直接密切 的关系。 （3）资产的专用性。资产专用性是指测定某一资产对市场的依赖性。比如 一个炼钢厂，如果在设计时，只能用重油作为燃料炼钢，那么就永远只能用重 油，在任何时候却不能使用“煤粉”或其它燃料。威廉姆森认为当一项耐久性 的投资被用于支持某种特定交易时，这种资产就具有专用性。如果具有专用性 的资产，已经投入而交易被终止，所投入的资产将全部或部分地因无法改作他 用而损失。资产专用性有三种类型：一是资产本身的专用性，如特殊设计只能 使用某种原料的设备；二是场地专用性，企业建筑建成后就很难移动，或改作 其他用途；三是人力资产专用性。一个具有特定专门技术，又具有在某企业工 作经验的雇员，就是这个企业的专用人力资产。这个雇员如果离开该企业，在 很长时间内，可能很不适应工作。而企业要想重新培养一个这样的雇员，也要 花费很多时间和精力，所以维持长期的雇佣关系，对企业和雇员均有好处。四 是专项投资，即专门为某一用途而进行的投入。 基于以上的认识，威廉姆森认为有些交易适合于企业，有些交易适合于市 场。交易特性不同，应当采用不同的交易形式。企业和市场是两种不同的规制 结构，它们各自具有特殊的长处和短处。比如，市场能产生很强的刺激动力， 而且能比企业内部组织更有效地约束官僚主义行为，但对机会主义行为约束力 弱。而企业内部组织掌握着较多的调整契约关系的手段，所以，就比市场有较 强的应变能力。但是却容易削弱刺激动力并增加行政管理费用，因此究竟采用 哪种方式，就要根据交易本身的特性来解决。如果交易中包含一种关系的专用 性投资（relationship-special investment）,就有可能产生机会主义行为， 从而使得市场交易的费用提高。而解决的途径就是建立纵向一体化的组织，将 机会主义纳入组织的权威的监督之下，企业由此产生。 8 1.2.31.2.3 团队生产理论团队生产理论 尽管科斯关于效率是企业出现的动力的观点得到普遍的认可，但对效率的 特性问题还是存在着不同的观点。阿尔钦（alchian）和德姆塞茨(demdetz) （1972）将使用市场交易费用转移到解释企业内部结构的激励问题上,他们认为 企业的出现不是为了节约交易成本，而是因为团队生产能带来利益，企业实质 上是一种“团队生产”方式。他们认为企业就是为了克服企业内部各种要素所 有者之间在团队生产过程中的偷懒和搭便车动机而建立起来的制度安排。 阿尔钦（alchian）和德姆塞茨(demdetz)认为企业的出现是因为技术原因 造成的团队生产效率的提高。产出是各种努力合作的结果，在这个过程中我们 难以区分各种资源所作的贡献。更准确地说，就是各种资源所有者对某一生产 进行投资时，如果在一定技术条件下所得到的总产量并不是这些投入要素各自 贡献的简单求和，那么就会形成团队生产。团队生产的优势在于团队合作，通 过合作提高生产效率。阿尔钦和德姆塞茨给出了团队生产的定义，他们认为所 谓团队生产方式是指这样的一种生产：（1）使用几种类型的资源；（2）其产 品不是几种投入要素的简单代数和；（3）生产中使用的资源并非一个人所有。 由于是团队生产，我们很难对生产中的每种要素的生产力进行度量，每种 要素的贡献是不可能精确的分解和观测的，例如：两个工人搬运一件东西，那 么就很难度量每个人付出了多少努力。如果个人的效用函数包括闲暇，那么资 源所有者就有动力去偷懒。因为由于偷懒所带来的产量的减少，并不会由偷懒 的人一人承担，而是由团队中的所有人共同承担。解决这个问题，不能通过市 场竞争来解决，因为：首先各个生产要素的努力程度是没有办法度量的，潜在 的竞争者缺少相关信息去替代偷懒者；其次，新的团队成员也有类似的偷懒现 象。解决途径是让部分成员监督其它成员工作，为了让监督者有效执行任务， 他必须掌握修改合约条款及指挥其它成员的权利。同时，必须付给监督者一定 的报酬，即付出监督成本，监督成本的表现形式为占有剩余权益，这样才可以 消除监督者偷懒的可能性。 团队生产的意义在于：多项投入在一起合作生产要大于各项投入分别生产 的产出之和。阿尔钦和德姆塞茨认为，假如团队生产所获得的产出大于各队员 分别生产产出之和加上监督成本，说明团队生产是优越的。在这里，关键在于 9 生产成本的组织、生产的费用是否节约。因此，阿尔钦和德姆塞茨把对监督者 的动力问题置于分析的核心地位。因为动力问题实质上是计量问题，即通过对 生产率的计量和监察，使投入的报酬与其边际生产率相匹配，从而更有效地减 少偷懒行为。企业剩余权益应对监察者的生产率的计量，即对监督劳动的定价。 因此，企业和市场的本质一样，都是一种定价制度，后者是对产品定价，前者 是对生产要素定价。 在科斯的企业理论中，没有企业剩余者的地位，也没有考虑动力问题，即 他没有解决节约交易费用的动力机制，这是一个缺陷，阿尔饮和德姆塞茨提出 的问题，对此作了弥合。阿尔钦和德姆塞茨的理论后来进而演化为一种委托 代理理论。 1.2.41.2.4 契约理论契约理论 张五常则着重强调了契约的作用，认为契约提供了一种理解企业和市场的 有效途径。在不完全契约的基础上，交易费用理论重点研究企业与市场的关系， 即企业的边界问题。张五常认为市场和企业都是契约安排的形式，它们的不同 只是程度问题。张五常发展了科斯的思想。他认为企业是私有要素的所有者按 合约将要素使用权转让给代理人以获取收入。所以，企业并非为取代“市场” 而设立，而仅仅是用要素市场代替了产品市场。市场的交易是商品或产品，而 企业交易的对象是生产要素。所以企业是“一种合约取代另一种合约”，企 业实质上是一种或一纸契约。 张五常认为市场是为了促进交换、节约交易费用而存在的一种制度。市场 不仅是进行交易的场所，更是一套高度复杂的交易制度。市场存在的需要一套 完备的商业法规，目的是为了减少交易摩擦与费用，提高交易的数量与效率。 交易的实质是产权的让渡。实现交易的方式就是产权让渡达成契约。所以，市 场的本质是契约，在张五常看来，既然市场与企业的本质都是契约，那么，二 者的边界就是模糊的。我们可以把企业关系看成是市场交易，也可以把市场交 易看成是企业交易。在商场交易中，消费者一般都是按件购买的，所以，可以 把产品的交易看成是消费者向生产者支付计件工资。消费者的需求可以看成是 张五常：企业的契约性质， 经济解释 ，商务印书馆，2002 年版。 10 向生产者下达生产命令。因此，可以把商场交易（消费者用货币购买产品）看 成是企业交易（消费者用货币购买劳务） ，二者都是一种契约关系，所不同的是 它们分别适用于不同的物品。 在张五常后，黄有光和杨小凯又建立了一个关于企业一般均衡的契约模式， 将企业理论模型化。这个模型把企业的内部结构与定价成本相联系，同时指出 均衡组织形式与市场交易效率相联系。认为企业作为促进劳动分工的一种形式 与自给经济相比，也许会使交易费用上升，但只要劳动分工经济效益的增加超 过交易费用的增加，企业就会出现。在企业存在的情况下，所有权结构十分重 要，它的不同会导致不同的交易效率。杨小凯得出与科斯相左的结论，科斯认 为交易费用的增加，收缩小市场的范围，而加大企业规模。但杨小凯认为如果 经济个体之间存在交易效率的差异，那么交易费用的增加，将同时减少市场的 交易及企业形态交易。 1.2.51.2.5 其他关于企业存在的理论其他关于企业存在的理论 人本主义体制理论是日本著名经济学家伊丹敬之在对日本企业经营深入研 究的基础上得出的一种新的理论。 人本主义体制理论是对应于资本主义企业体制而言的，以人为中心的企业 制度。他强调人是经济活动中最本源、最稀少的资源，其资源提供者所组成的 网络编成的企业制度，就是人本主义体制。 要构筑以人为中心的企业体制，首先要涉及企业的性质。而伊丹敬之对于 当代主流经济学认可的交易费用学不以为然，他认为科斯及其追随者的交易费 用理论无非是用成本费用效率为基准来决定企业的存在，这对于以盈 利为目的的企业能够讲得通，而对于以非盈利为目的公共企业则难圆其说。 伊丹敬之对此以三方面说明：第一，企业为什么而存在？他认为企业向社 会提供财富和服务而存在；第二，企业存在的动机是什么？他认为企业作为经 济活动主体的人所组成的集团有三个存在动机：为获得作为生存资源的附加 价值；为得到社会的认同而对社会贡献、服务；自我价值的实现；第三， 企业为谁而存在？企业为经济活动体现在现实中被看作是社会生活的场所，人 们一生中，几乎有一半自由支配时间是在企业中度过的，所以，在人们的观念 11 上，企业是为企业中劳动者而存在。把企业看成是共同生活的场所，是人本主 义体制的基础。 伊丹敬之认为，企业作为人的集合体，还有各种心理反应存在，企业的成 长与三种资源相联系，并是三种资源的积累：第一，在企业活动中，物的资源 包括货币、资本设备以及劳动力资源被积累起来；第二，从信息看，企业获取 的对象和积累的对象都是信息，包括知识、技术、商标、信用、组织网络等； 第三，凝聚力，企业不断获得人的心理反映，其结果作为组织心理上能量不断 变化，并被积累起来。在伊丹敬之的人本主义企业体制中，能量是作为组织的 集合力来理解，它表明，人身上的潜在能量有一个显现化过程，它必须靠组织 来统合，通过组织活动使之转化为有效能量。 总之，伊丹敬之所提出的人本主义体制理论把人作为企业产出、活动、发 展、变化的核心，强调人及其相互关系对企业的决定性作用。体现了以人本主 义为核心的日本企业文化的特色。 人本主义重视和强调人的作用，为企业理论开辟了一个新的思路。 12 第二章第二章 中小企业的认识中小企业的认识 长期以来，人们对中小企业的认识往往停留在“规模”的大小上，从量上 定义中小企业，对中小企业在国民经济中的重要作用与地位没有清楚地理解。 本章从量和质两方面认识中小企业，分析中小企业基本特征、中小企业存在的 理论以及中小企业的行业分布。 2.12.1 中小企业概念的界定中小企业概念的界定 虽然中小企业在国民经济中占有重要地位，但对“中小企业”的界定又是 比较含糊的概念。一般而言，中小企业是相对同行业中的大企业而言；不同国 家和地区的中小企业划分标准不同，即使是同一国家在不同的经济发展阶段对 中小企业划分的标准也不一样。目前，在不同的国家和地区，企业规模的划分 没有客观、固定和统一的标准。为了明确中小企业概念，许多国家通常从定量 和定性两方面对中小企业进行界定。 2.1.12.1.1 中小企业量的界定中小企业量的界定 从量上讲，企业规模的主要划分指标有：一是企业职工人数，二是依据资 产数(如固定资产、实收资本等)，三是企业销售额。各国使用一个或联合使用 其中几个作为界定标准。由于数量指标具有直观性的特点，并易于获得和把握， 在实践中几种比较常用。 五十年代以后，中小企业定量化的概念仍然占居支配地位。例如，欧洲国 家的企业首先提出了符合销售额的界线确定特征，但随之而来的是由于各个国 家的货币体系和它们波动幅度的差异也很难进行比较。人们又回到比较企业之 间就业特征，而这方面没有得到欧洲共同体各个国家政府的一致认可和使用。 尽管如此，我们还可以从中小企业研究资料得出一个比较图表，从中可以清楚 的看到一个差异很大的国际界限值（参见下表） 。如下表所示，是不同国家按企 业人数划分中小企业的标准： （中小企业和大型企业之间界限确定的国际比较，形成了一个“大约 300 13 名就业者”的量化边界限，该标准较符合现代经济和技术发展趋势，比老的德 法两国的“500 名就业者”边界限又较小） 。 表 2-1 世界各国中小企业划分标准 中小企业国家或 地 区 小型企业中型企业 大型企业 欧 共 体 至 500 人从 500 人起 瑞 士 至 500 人从 500 人起 瑞 典 至 500 人从 500 人起 比 利 时 至 500 人从 500 人起 奥 地 利至 10 人至 100 人从 500 人起 荷 兰至 10 人至 100 人从 100 人起 丹 麦至 20 人 挪 威至 20 人 爱 尔 兰至 20 人 英 国至 20 人至 250 人从 250 人起 日 本至 50 人至 300 人从 300 人起 法 国至 10 人至 500 人从 500 人起 德 国至 50 人至 500 人从 500 人起 美 国至 100 人 至 999 人 从 1000 人起 我国中小企业的定量标准。1999 年以前，我国对企业规模的划分标准曾做 过几次规定。第一次是 50 年代初，规定以企业职工人数作为划分标准。第二次 是 1962 年，由原来以企业职工人数改为按固定资产数额划分企业规模。第三次 是 1978 年，在原来的基础上又改为以综合生产能力为标准。第四次是 1988 年， 颁布的大中小型工业企业划分标准 ，将企业划分为四种类型，特大型，大型 (大一、大二)中型(中一、中二)和小型。1992 年，国家经贸委又重新发布大中 顾颖：中小企业发展及其对社会阶层结构变迁影响研究 ，中国社会科学出版社，2004 年版，第 18 页。 14 小型工业企业划分标准 ， 规定：凡产品单一的企业，不能以生产能力划分的， 按产品设计能力或检定生产能力划分；凡产品繁多，可以按生产能力划分的按 生产能力划分，不能按生产能力划分的，则一律按固定资产原值划分。1999 年， 我国对大中小型工业企业划分标准进行了修改。新标准将不再沿用旧标准 中各行各业分别使用的行业标准，而是统一按销售收人和资产总额。划分的依 据是 1998 年的统计数据。新标准规定，年销售收人和资产总额均在 5 亿元 及以上为大型企业，其中，特大企业的标准为年销售收入和资产总额均在 50 亿 元及以上；中型企业为年销售收人与资产总额均在 5000 万元及以上；其余均为 小型企业。可见，中小企业是指年销售收人与资产总额均在 5 亿元以下的企业。 表 2-2 工业企业规模划分标准 企业类型特大型大型中型小型 年销售收入、资产总额 （万元人民币） 500000 以上 50000-5000005000-50000 5000 以下 此外，根据行业不同，中小企业的界定标准也不同。中小型企业标准在工 业领域中是，职工数 2000 人以下或销售额 3 亿元以下或资产总额 4 亿元以下。 其中，中型企业须同时满足职工数 300 人以上、销售额 3000 万元以上或资产总 额 4000 万元以上，其余为小型企业。在建筑业中的标准为职工数 3000 人以下 或销售额 3 亿元以下或资产总额 4 亿元以下。其中中型企业须同时满足职工数 600 人以上，销售额 3000 万元以上或资产总额 4000 万元以上，其余为小型企 业。零售业中小企业须符合职工数 500 人以上或销售额 1.5 亿元以下。中型企 业应是职工数 100 人以上和销售 1000 万元以上的企业。此外，批发业、交通运 输、邮政和餐饮等行业在新标准中也有相应规定。 虽然“定量”分析标准的数量指标比较直观，并易于获得和把握。但“定 量”分析仅仅对统计、税收有意义和作用，而对企业管理作用并不明显；而且 划分标准因国情、行业差异等问题，很难有一个统一的标准。 锁箭， 中小企业发展的国际比较 ，中国社会科学出版社，2001 年版，第 36 页。 15 2.1.22.1.2 中小企业质的界定中小企业质的界定 与数量指标相对应的是从企业经营管理角度，表征企业经营管理本质特征 的指标。如企业的独立性、所有者经营者一体化、资金筹集方式等。 1952 年美国颁布的中小企业法规定：凡是独立所有和经营，并且在某一行 业领域不占支配地位的企业均为中小企业。 德国规定中小企业是不能从资本市场直接筹集资本；经营者独立并与从业 人员一起进行生产经营活动；经营者直接承担经营风险。 英国博尔顿委员会认为：作为中小企业，其市场份额应该比较小，应该由 所有者自己经营，应该是一个独立的企业而不是附属于某家大公司，所有者独 立与外部支配。 在哈罗德威尔逊爵士和哈罗德麦克米兰领导下进行的另外两项研究认 为，大小企业的区别主要在于他们的融资方式，例如，小型公司主要通过银行 筹资和使用贸易信贷，无能力从公众筹集，风险大是小公司以及一些中型公司 的特点，这些公司只能依靠所有者的资金或董事会提供的资金。 1999 年中国中小企业白皮书对中小企业描述为：“中小企业”顾名思义， 就是规模较小的企业。李玉刚对中小企业描述着是：“所谓中小企业，是指相 对于大企业来说经济规模比较小的经济单位。 ”王延中先生把中小企业定义为： “经营规模较小的经济单位，即具有独立财产，往往有业主或其一部分业主亲 自管理、占有市场份额较小，雇员一般在二、三百人以下的企业。 ”2003 年 1 月 1 日起实施的中华人民共和国中小企业促进法第二条规定“本法所规定 的中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需求，增 加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形 式的企业” 。 本书对中小企业的概括偏重于从质的方面的界定，认为中小企业是指相对 于大型企业，企业规模较小，所占市场份额较小，自主经营的各种所有制企业。 李玉刚：激活中小企业：中小企业面临的问题与对策 ，民主与建设出版社，1999 年版。 16 2.1.32.1.3 中小企业与大型企业的区分中小企业与大型企业的区分 中小企业和大型企业的“定性”界线在不同的国家有不同的说法。在法国, 一个企业的最主要领导是否能够同该企业融为一体，他能否负责该企业的整 个技术、经济和社会的责任；在比利时，中小企业是指在一个企业中“企业家 总揽和操纵一切”；在荷兰，中小企业适应于“组织的简便”，也就是财产所有 者能够完全地行使所有的企业职能；在意大利，中小企业变为大型企业意味 着有企业董事会的构成，并伴随着责任的分担；在英国，尤其是股份公司被 视为大型企业，与此相反，多数的企业财产所有者合伙组织亲自经营和负责 的公司被视为中小企业。 笔者根据整理、总结相关资料，认为从定性角度分析，中小企业和大企 业的主要区别如下表所示： 表 2-2 中小企业与大型企业的区分 中小企业中小企业大型企业大型企业 财产组织结构两权合一两权分离 管理与组织成本财产所者（企业家） 、 交易费用低 经理人、 交易费用高 生产要素结构人合企业 （人力资本） 资合企业 （非人力资本） 决 策迅速、小灵快程序化、 “船大掉头难” 产品或服务市场定位小批量、个性化 （小而精、小而专） 大批量、系列产品 （规模经营） 市场空间弥补市场空间主导市场 经营风险小风险、小机遇或 小风险、大机遇 大机遇、大风险 2.22.2 中小企业的基本特征中小企业的基本特征 2.2.12.2.1 数量大，地位重要数量大，地位重要 从国际上看，世界上主要市场经济国家的中小企业在其各自国民经济中普 图表资料来源：笔者近年来根据相关资料整理而得。 17 遍占有重要地位，这主要体现在中小企业占企业总数比重、占就业人数比重、 占社会总产值的比重等多方面，详见下表所示。由此不难发现，中小企业在各 主要国家和地区的企业数量上占绝对优势，在总产值中基本上也是占有显著优 势，并在就业创造方面均具有不可替代的重要作用。 表 2-3 部分国家中小企业在国民经济中的地位（90 年代初） 企 业 数就 业 数gdp 产 值 美 国 99%70%40%53% 欧 盟99.8%66.8%60%65% 日 本99%80%- 韩 国98% 65%45%- 德 国99%67%50%- 根据国家经贸委中小企业司发布的2001 年中国中小企业发展报告提供 的权威数字表明，在当今之中国，广义的中小企业约有 3980 万户，狭义的中小 企业即经工商注册登记有 8 人以上的中小企业约有 1000 万户，其单位数量约占 全国全部工商注册登记企业总数的 99。我国中小企业以其 48.5的资产，安 置着 69.7的职工就业，提供着 57.1的社会销售额，还为国家创造了 43.2的税收。特别是小企业，以其 32.7的资产，承担着 52.7的就业岗位， 为社会提供了 42.6的销售额，为国家创造了 28.7的税收。而且， “有关统 计表明，2003 年我国 11.7 万亿元的 gdp 总量中，私营资本构建的体系占了 25%以 上，国有经济占了近 25%，有 30%多是所谓的混合经济（各种股份公司、多种 混合所有制企业） ，另有约 20%是三资企业。中国多年以来平均以 9%的速度高 速成长，其中非国有经济贡献了约六七个百分点。 ” 这一方面直接说明了非国 有经济的迅速崛起，同时，由于非国有经济中绝大多数属于中小企业；在另外 一方面更进一步说明民营中小企业在我国的国民经济发展过程中不可或缺的推 数据来源：吕薇借鉴国外政策经验，为中小企业创造良好的经营环境 ，国研网，1998.4.6。 黄庭钧，徐寿松：中小企业在我国国民经济中的地位和作用，全搜网，2004.12.30。 摘自21 世纪经济观察报 ，2004 年 6 月 24 日，第三版。 18 动作用，中小企业总体上已经成为我国整个国民经济的重要力量。 2.2.22.2.2 素质差，优势显著素质差，优势显著 （1）产出规模小，技术装备率低 我国中小企业特别是小企业，技术装备率低，产出规模较小，产品多为劳 动密集型。1993 年，全国独立核算的小型企业平均每个企业资本金只有 2 万元， 约为同期中型企业的 1/11，为大型企业的 1/65；平均每个企业的全年产值为 404 万元，约为同期中型企业的 1/9，为大型企业的 1/80。所以，中小型企业一 般一次性投资量较小，进入的限制条件较少，使用的多为传统技术，产品的技 术含量低，附加价值低，这和中国整体经济水平低是相称的。 （2）组织程度差 我国中小企业所处的行业极其分散，市场集中度、产业集群度大都很低， 许多行业存在过度竞争的现象。与国内及国际市场竞争的要求相比，很多中小 企业具有明显的规模不经济。与国有大企业相比，中小企业具有经营灵活的特 点，但是受到地缘关系的限定，中小企业进入某些产业和市场领域除了面临市 场竞争的经济壁垒外，还面临特定的地缘和宗法壁垒，使资产的流动性和交易 性受到极大的损害；并且许多中小企业没有在社会分工中找准自己的市场定位， 不是走“小而专，小而精”的特色模式，而是走“小而全”的模式，所以很多 中小企业只是在市场补缺的夹缝中生存。 （3）投资主体多元化 在中国，中小企业既不像大中型企业那样，多为国家投资兴建，因而多为 国有企业；也不像发达国家那样，多为私人投资兴建，因而多为私有企业。而 是既有国家投资兴建的国有企业，也有大量属于劳动人民集体所有的集体所有 制企业，还有相当一部分为个体(私营)企业。一般地说，大型企业多为国有企 业，小型企业多为非国有企业。 （4）生产经营的外部条件差，社会负担重 中小企业社会负担较重，税费多，中小企业常常成为一些政府部门摊派种 种费用的对象。虽然中共中央、国务院为减轻企业负担制定了中共中央、国 19 务院关于治理企业乱收费、乱罚款和各种乱摊派等问题的决定 ，但有关方面对 个体私营企业的“三乱”负担问题却没有引起足够的重视。不同所有制企业所 承担的税费是不同的，这是政策不公平的一个重要方面。令人吃惊的是有些地 方的乡镇企业负担各种税费达 100 多项，其中一半属不合理收费。总之，中小 企业负担过重已经严重影响企业结构调整和扩大再生产。 （5）融资困难 目前虽然中小企业的融资环境总体上有所改善，为企业发展提供了外部融 资资金，但总的来说中小企业仍面临着融资困难。一方面，中小企业融资渠道 仍显单一。社会资金大部分以居民储蓄形式进入金融机构， “间接融资为主，直 接融资为辅”的格局没有改变；由于中小企业资产规模较小且处于上升扩张阶 段，仅靠自身积累的利润转化为企业再发展资本的“内源性融资”不可能成为 中小企业的主要融资方式；直接融资渠道狭窄，中小企业达到上市条件的可能 性很小。另一方面，作为中小企业主要贷款机构的四大国有商业银行信贷管理 制度不甚完善，在审批贷款过程中，审批环节多，决策时间过长，效率低下， 难以适应中小企业的贷款特点。 从中小企业自身分析，首先由于企业存在投资主体单一，资本混合程度不 高，调动和支配社会资本的能力有限，加上企业普遍