内部银行资金授信管理暂行规定--长城计算机管理制度.doc

中国长城计算机深圳股份有限公司 中算深股字2003004号关于下发内部银行资金授信管理暂行规定的通知各单位：为充分发挥公司整体对资金的调控作用，促使各事业部优化资产、负债结构，提高资金使用效率，公司财务部对各事业部使用资金实行授信额度控制管理，并对授信额度的申请、使用及相关管理流程做出明确规定，特制定内部银行资金授信管理暂行规定。经公司领导批准，现印发给各单位，请遵照执行。附件：1、内部银行资金授信管理暂行规定 2、事业部周转授信额度核定表 3、各事业部资金授信额度测算表 二00三年三月二十七日-抄报：公司领导 存档（1）-印制份数：1份内部银行资金授信管理暂行规定 为充分发挥公司整体对资金的调控作用，促使公司各事业部优化资产、负债结构，提高资金使用效率，公司财务部对各事业部使用资金实行授信额度管理制度，并对授信额度的申请、使用及相关管理做出以下规定： 一、 授信额度核定原则授信额度按月核定，将根据实际经营现状结合下期计划情况进行动态调整，每个月底前核定下达下月授信额度，所核定的额度为本月可使用的最高额度水平。每月定期召开一次资金平衡协调会议，讨论上月资金使用、资产状况及下月资金使用计划，由财务部经理主持，公司分管财务领导、各事业部总经理及其代表、财务总监及相关人员参加。二、 授信额度核定方法1、根据上期销售实际完成情况，结合本期计划变动，确定本期销售规模；2、根据上期存货、应收账款周转期和本期对存货、应收帐款的控制目标确定本期周转率（原则上不能超过上年度正常经营平均周转率），据此确定出本期合理的资产占用规模；3、根据上期应付账款、应付票据付款期确定出本期合理的负债占用规模；4、根据上述合理的资产、负债占用规模核定本月可使用资金授信额度。三、 授信额度的使用1、使用核准的正常授信额度时，各事业部填写“正常授信额度使用申请表”并按要求报批后，即可根据需要办理相关付款手续；2、经公司特别批准后，可申请使用特别授信额度，各事业部填写“特别授信额度使用申请表”并按要求报批后，即可根据需要办理相关付款手续；3、在批准的授信额度内，各事业部可根据需要申请内部银行贷款、开立银行承兑汇票、开立信用证等。四、授信额度的追加1、各事业部产销量超过上述核定额度时的产销规模，公司财务部对增加规模部分将适时追加授信额度，以保证其扩大销售规模时对资金的需要。2、经公司领导特别批准，同意采用分期收款（超过半年期限以上）等销售方式以及专项出口等特别项目的，可申请特别授信额度，但申请时应附送公司领导对该项目批复的专题报告，该部分资金额度将由公司财务部根据具体情况，分项目单独追加核定。 3、如各事业部不符合上述正常及特别周转授信额度的追加条件，但由于其他特殊原因导致资金临时性周转困难，各事业部可申请短期信用贷款，期限最长二个月。申请时应提交专题申请报告，详细说明申请原因（如存货、应收帐款占用规模，应收帐款逾期情况，货款回笼预计等）并做出不超过二个月的分期还款计划，财务部将根据还款计划从回笼货款中优先扣款归还短期临时贷款。五、 超额度使用处罚1、每月对各事业部授信额度使用情况公布一次，如果未达到销售规模而超定额使用授信额度借款，超过部分按现有贷款利率加收30%利息。2、内部银行严禁透支行为，一旦出现按每日万分之五罚息。3、各事业部领导应随时监控存货、应收账款并分析与产销规模是否适合，时刻加强对业务人员货款催收管理，并对本事业部资金协调安排负责。 六、 本规定解释权属公司财务部，并自下发之日起执行。 附：正常授信额度使用申请表、特别授信额度使用申请表 中国长城计算机深圳股份有限公司正常授信额度使用申请表申请单位：申请原因： 年 月 日本月核定授信额度：本月已使用额度：本月尚可使用额度：本次申请使用授信额度：其中1、贷款： 2、承兑汇票： 3、信用证： 合计：本次批准使用授信额度：其中1、贷款： 2、承兑汇票： 3、信用证： 合计：其中贷款期限： 年 月 日- 年 月 日事业部财务总监或经理签批：内部银行主管审核：公司财务部经理审批：备注：中国长城计算机深圳股份有限公司特别授信额度使用申请表申请单位：特别授信额度申请原因： 年 月 日特别授信额度申请额： ￥： 特别授信额度批准额：￥： 本次申请使用授信额度：其中1、贷款： 2、承兑汇票：3、信用证：合计：本次批准使用授信额度：其中1、贷款： 2、承兑汇票：3、信用证： 合计： 其中贷款期限： 年 月 日- 年 月 日事业部财务总监或经理签批：事业部总经理签批：内部