责任准备金开题报告.doc

燕 山 大 学本科毕业设计（论文）开题报告课题名称：论责任准备金课题性质：理论研究型课题来源：自选题目学院（系）：理学院专 业：统计学年级：2004级学生姓名：周春辉指导教师：王永茂 2008 年 4 月 24 日一、综述本课题国内外研究动态，说明选题的依据和意义人寿保险是以人的生存或死亡为保险事故的保险，在人身保险的发展历史中，曾经存在赋课式保险和自然保费保险。在赋课式保险下，保险费由不分年龄大小的参加者平均分担，多退少补，每期收入的保险费与给付的保险金相等，不会产生给付不足或多余的问题。在自然保费制下，每年根据被保险人的年龄大小重新计算保险费，使每年的保险费收入与保险金给付支出相等，也不会产生给付不足或多余。自然净保费是按实际损失率即死亡率精确计算出来的。按此费率收取净保费，保险人所承担的责任及投保人所尽的义务是相等的，即是说，无论从保险人还是被保险人的角度看，自然净保费最能体现保险合同所规定的权利与义务的对等关系。然而，按照自然净保费收费，在消费者年轻时，因死亡率低保费亦低，但青壮年自恃年轻力壮，几乎不会死亡，故不愿购买保险；而当消费者年老时，因死亡率高保费亦高，此时虽有购买保险的愿望，但往往由于保费过高而却步。因此自然净保费与实际需要不符，它仅具有理论上的价值，而实际业务中一般采用净均衡年缴保费的交付方式。在均衡保费制下，每年收入的保险费与给付的保险金是不同的，例如，终身寿险的保险费在各个保险年度均衡不变，但随着被保险人年龄的增大，死亡率不断提高，相应需给付的保险金也越来越大，这使前期保费收入大于保险给付金，后期保费收入却小于保险给付金。这样，保险人必须把前期剩余的保险费收入以复利积存起来，才能弥补后期给付的不足。这种保险人以保险契约为依据，为将来发生的给付提存的基金，称为责任准备金。责任准备金是保险人对被保险人的负债，并不是保险人的收入。 在均衡保费制下，提取适当的责任准备金，能够保证保险公司的资金正常周转，有利于其稳健经营，防止其破产并切实保护被保险人的利益。二、研究的基本内容，拟解决的主要问题： 本论文主要研究了以下几个问题：1.责任准备金的提存依据；2.计算责任准备金所依据的平衡原理极其基本方法；3.仅考虑纯保费的情况下，连续，半连续及离散情形下各种不同寿险的责任准备金；4.不同年度间责任准备金的关系；5.考虑附加费的情况下，各种修正的责任准备金6.结合会计核算进一步探讨。三、研究步骤、方法及措施：首先，熟练掌握寿险精算中所要求的数学知识；极限，微积分与大数定理，在此基础上，掌握生存分析和利息理论；其次，查阅有关书籍，了解关于责任准备金的各类相关知识；第三，搜集各类最新信息，充分了解国内外对责任准备金的研究状况，发展趋势及存在问题；最后，整合信息，提出自己的观点和看法。四、研究工作进度：1-4周：复习基础数学知识，学习寿险精算中的两大核心：生存分析和利息理论；58周：查找资料，对责任准备金的相关问题进行深入了解；912周：整理资料，提炼有用信息，加入自己的的见解与看法，完成论文构思，列出提纲；1316周：认真完成论文初稿；1718周：对初稿进行修改，补充，完善，最终完成论文。五、主要参考文献： 1 王晓军,江星,刘文卿.保险精算学. 北京：中国人民大学出版社，1995，114-1552 杨静平，寿险精算基础. 北京 ：北京大学出版社. 60-803 卢仿先，曾庆五 寿险精算数学. 南开大学出版社 115-1204 王晓军，寿险精算学. 北京：中国人民大学出版社 2005 68-905 王晓军，孟生旺 保险精算学. 北京：中国人民大学出版社 2006 49-666 雷雨 寿险精算学. 北京：北京大学出版社 1998 40-807 卢仿先 曾庆五 寿险精算数学. 天津：南开大学出版社 2001 50-608 李秀芳 寿险精算实务. 天津：南开大学出版社 2000 110-1359 汉斯.u.盖伯 人寿保险数学 世界图书出版社 2000 75-9010 魏静 随机利率下全连续式增额寿险模型的责任准备金. 燕山大学学报2006-0211 程度 人寿保险原理.武汉，武汉大学出版社，1993， 100-13012 李红雨，试论责任准备金的会计处理.会计之友2004年第七期13clare bellies,john shepherd and richard lyon,understanding actuarial management :the actuarial control cycle,institute of actuaries