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法律法规、规章制度 及内控文件培训 培训内容 一、基 本 概 念 二、合同法 三、招标投标法 四、公司招标管理实施细则 五、内控管理程序文件介绍 六、考试注意事项 Here comes your footer Page 2 一、基本概念 （一）学习法律法规、规章制度的意义（一）学习法律法规、规章制度的意义 1、法律维护社会秩序，是国家发展的基础 2、学习法律的作用 3、学习合同法、招标投标法的作用 4、知法守法来维护自身、他人、企业权益 Here comes your footer Page 3 一、基本概念 （二）关键词（二）关键词 招标：是指在一定范围内公开货物、工程或服务采购的条件和要求，邀请众 多投标人参加投标，并按照规定程序从中选择交易对象的一种市场交易行为 。 招标分为两种形式：公开招标和邀请招标 公开招标：是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的投标单位参加投标。 邀请招标：是指招标人以招标邀请书的方式邀请特定的投标单位参加投标。 投标：是指经资格审查合格的投标人，按招标人提出的条件和要求编制投标 报价，在招标文件限定的时间送达招标单位的竞争行为。 开标：是指招标单位依据招标文件规定的时间和地点，在有投标人和监督机 构代表出席的情况下，当众公开开启投标人提交的投标文件，公开宣布投标 人名称、投标价格及投标文件中的有关主要内容的过程。 Here comes your footer Page 4 一、基本概念 （二）关键词（二）关键词 评标：是指招标人依法组建的评标委员会按照招标文件规定的评标标准和方法 ，对投标文件进行审查、评审和比较的过程。 定标：根据招标单位根据投标文件、评标结果，确定最终的中标人。 授标：是指招标单位对经公示无异议的中标人发出中标通知书，接受其投标文 件和投标报价。 合同：是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利 义务关系的协议。 内部控制：内部控制是一个由企业董事会、管理层和其他员工实施的，为实现 经营的效果和效率、财务报告的可靠性和遵守适用法律法规（即合法性）等各 类目标，提供合理保证的过程。 风险：是指任何可能影响企业目标实现的负面因素。 Here comes your footer Page 5 培训内容 一、基本概念 二、合 同 法 三、招标投标法 四、公司招标管理实施细则 五、内控管理程序文件介绍 六、考试注意事项 Here comes your footer Page 6 三、合同法 案例解析合同法中的条文（一）案例解析合同法中的条文（一） 李某打算把自己的五台旧电脑卖掉，朋友田某听 说了找到李某说自己正想买几台二手电脑，两个商量 好了价钱后，田某交给李某500元人民币，并约定等田 某出差回来后签买卖合同。在田某出差期间，李某将 五台电脑送到了田某家里，田某的妻子接收了电脑， 当天田某的家里漏水，将一台电脑损坏。田某回来后 ，反悔不想买，并要求李某将500元返还，李某不同意 ，双方怎样解决该问题？ 合同是否成立？ 第九条 当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。 第六十一条 合同生效后，当事人就质量、价款或者报酬、履行地点等内容没有约定或者 约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定。 第三十六条 法律、行政法规规定或者当事人约定采用书面形式订立合同，当事人未采用书 面形式但一方已经履行主要义务，对方接受的，该合同成立。 第十条 当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。 第一百三十条 买卖合同是出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同。 第一百四十条 标的物在签订合同之前已为买受人占有的，合同生效的时间为交付时间。 Here comes your footer Page 7 三、合同法 案例解析合同法中的条文（一）案例解析合同法中的条文（一） 李某打算把自己的五台旧电脑卖掉，朋友田某听 说了找到李某说自己正想买几台二手电脑，李某向田 某讲明电脑能够正常使用，两个商量好了价钱后，田 某交给李某500元人民币，并约定等田某出差回来后签 买卖合同。在田某出差期间，李某将五台电脑送到了 田某家里，田某的妻子接收了电脑，当天田某的家里 漏水，将一台电脑损坏。田某回来后，反悔不想买， 并要求李某将500元返还，李某不同意，双方怎样解决 该问题？ 合同能否解除、撤销或是证明合同无效？ 第九十四条 有下列情形之一的，当事人可以解 除合同： （一）因不可抗力致使不能实现合同目的； （二）在履行期限届满之前，当事人一方明确表示 或者以自己的行为表明不履行主要债务； （三）当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在 合理期限内仍未履行； （四）当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行 为致使不能实现合同目的； （五）法律规定的其他情形。 Here comes your footer Page 8 三、合同法 案例解析合同法中的条文（一）案例解析合同法中的条文（一） 李某打算把自己的五台旧电脑卖掉，朋友田某听 说了找到张某说自己正想买几台二手电脑，两个商量 好了价钱，田某交给张某500元人民币，并约定等田某 出差回来后签买卖合同。在田某出差期间，李某将五 台电脑送到了田某家里，田某的妻子接收了电脑，当 天田某的家里漏水，将一台电脑损坏。田某回来后， 反悔不想买，并要求李某将500元返还，李某不同意， 双方怎样解决该问题？ 田某在什么情况下能够撤销合同呢？ 第五十四条 下列合同，当事人一方有权请求人民 法院或者仲裁机构变更或者撤销： （一）因重大误解订立的； （二）在订立合同时显失公平的。 一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方 在违背真实意思的情况下订立的合同，受损害方有权 请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销。当事人请 求变更的，人民法院或者仲裁机构不得撤销。 撤销权为一年。 Here comes your footer Page 9 三、合同法 案例解析合同法中的条文（一）案例解析合同法中的条文（一） 李某打算把自己的五台旧电脑卖掉，朋友田某听 说了找到张某说自己正想买几台二手电脑，两个商量 好了价钱，田某交给张某500元人民币，并约定等田某 出差回来后签买卖合同。在田某出差期间，李某将五 台电脑送到了田某家里，田某的妻子接收了电脑，当 天田某的家里漏水，将一台电脑损坏。田某回来后， 反悔不想买，并要求李某将500元返还，李某不同意， 双方怎样解决该问题？ 第五十二条 有下列情形之一的，合同无效： （一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害 国家利益； （二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利 益； （三）以合法形式掩盖非法目的； （四）损害社会公共利益； （五）违反法律、行政法规的强制性规定。 Here comes your footer Page 10 三、合同法 案例解析合同法中的条文（二）案例解析合同法中的条文（二） 2001年5月，兴隆工程建设公司与俄罗斯广源商贸公司经协商一致，在天津签订了一份购销钢 材的合同，合同约定由俄罗斯广源商贸公司供给兴隆工程建设公司250 吨进口螺纹钢，每吨1600 元，总货款40万元。 俄罗斯广源商贸公司应于同年10月底与天津港报关、商检后交货 ，任何一 方迟延履行，每天按货款千分之一支付违约金；任何一方违约，应向对方一次性赔偿 10万元损失 。 同年10月25日，俄罗斯广源商贸公司从本国购买螺纹钢250吨抵达天津港后，立即通知兴隆工 程建设公司前来接货并支付40万元货款。兴隆工程建设公司于10月30日复函，称因资金紧张暂不 能付款，货物暂存于卖方 。10月30日，俄罗斯广源商贸公司办理完报关、商检手续后，得知该批 钢材的市场价格已下跌，随后将该批钢材放在天津港某仓库后，立即催促兴隆工程建设公司收货 ，该公司一直不予答复。同年11月10日，俄罗斯广源商贸公司为避免支付更多的仓储保管费用， 将该批钢材取回，堆放于兴隆工程建设公司的露天货场，但未派人看管，导致50吨钢材被盗，另 有部分钢材生锈。 俄罗斯广源商贸公司多次催促被告提货未果，遂诉诸法院，要求兴隆工程建设公司提货并支付 货款及依合同规定支付违约金与损害赔偿金，赔偿支出的各种费用。兴隆工程建设公司以货物数 量与合同不符且部门钢材质量不合格为由拒绝支付违约金和赔偿损失。 合同是否有效，是否成立。（主体合法，行为合法，内容合法） 第二条 本法所称合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终 止民事权利义务关系的协议。 Here comes your footer Page 11 三、合同法 案例解析合同法中的条文（二）案例解析合同法中的条文（二） 2001年5月，兴隆工程建设公司与俄罗斯广源商贸公司经协商一致，在天津签订了一份购销钢材的合同，合 同约定由俄罗斯广源商贸公司供给兴隆工程建设公司250 吨进口螺纹钢，每吨1600元，总货款40万元。 俄罗斯 广源商贸公司应于同年10月底与天津港报关、商检后交货 ，任何一方迟延履行，每天按货款千分之一支付违约 金；任何一方违约，应向对方一次性赔偿 10万元损失。 同年10月25日，俄罗斯广源商贸公司从本国购买螺纹钢250吨抵达天津港后，立即通知兴隆工程建设公司前 来接货并支付40万元货款。兴隆工程建设公司于10月30日复函，称因资金紧张暂不能付款，货物暂存于卖方 。 10月30日，俄罗斯广源商贸公司办理完报关、商检手续后，得知该批钢材的市场价格已下跌，随后将该批钢材 放在天津港某仓库后，立即催促兴隆工程建设公司收货，该公司一直不予答复。同年11月10日，俄罗斯广源商 贸公司为避免支付更多的仓储保管费用，将该批钢材取回，堆放于兴隆工程建设公司的露天货场，但未派人看 管，导致50吨钢材被盗，另有部分钢材生锈。 俄罗斯广源商贸公司多次催促被告提货未果，遂诉诸法院，要求兴隆工程建设公司提货并支付货款及依合同 规定支付违约金与损害赔偿金，赔偿支出的各种费用。兴隆工程建设公司以货物数量与合同不符且部门钢材质 量不合格为由拒绝支付违约金和赔偿损失。 合同应具备的条款 第十二条 合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款： （一）当事人的名称或者姓名和住所； （二）标的； （三）数量； （四）质量； （五）价款或者报酬； （六）履行期限、地点和方式； （七）违约责任； （八）解决争议的方法。 Here comes your footer Page 12 三、合同法 案例解析合同法中的条文（二）案例解析合同法中的条文（二） 2001年5月，兴隆工程建设公司与俄罗斯广源商贸公司经协商一致，在天津签订了一份购销钢材的合同，合同 约定由俄罗斯广源商贸公司供给兴隆工程建设公司250 吨进口螺纹钢，每吨1600元，总货款40万元。 俄罗斯广 源商贸公司应于同年10月底与天津港报关、商检后交货 ，任何一方迟延履行，每天按货款千分之一支付违约金； 任何一方违约，应向对方一次性赔偿 10万元损失。 同年10月25日，俄罗斯广源商贸公司从本国购买螺纹钢250吨抵达天津港后，立即通知兴隆工程建设公司前来 接货并支付40万元货款。兴隆工程建设公司于10月30日复函，称因资金紧张暂不能付款，货物暂存于卖方 。10 月30日，俄罗斯广源商贸公司办理完报关、商检手续后，得知该批钢材的市场价格已下跌，随后将该批钢材放在 天津港某仓库后，立即催促兴隆工程建设公司收货，该公司一直不予答复。同年11月10日，俄罗斯广源商贸公司 为避免支付更多的仓储保管费用，将该批钢材取回，堆放于兴隆工程建设公司的露天货场，但未派人看管，导致 50吨钢材被盗，另有部分钢材生锈。 俄罗斯广源商贸公司多次催促被告提货未果，遂诉诸法院，要求兴隆工程建设公司提货并支付货款及依合同规 定支付违约金与损害赔偿金，赔偿支出的各种费用。兴隆工程建设公司以货物数量与合同不符且部门钢材质量不 合格为由拒绝支付违约金和赔偿损失。 合同法第一百四十二条、第一百四十三条（风险转移） 第一百四十二条 标的物毁损、灭失的风险，在标的物交付之前由出卖人承担，交 付之后由买受人承担，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。 第一百四十三条 因买受人的原因致使标的物不能按照约定的期限交付的，买受人 应当自违反约定之日起承担标的物毁损、灭失的风险。 Here comes your footer Page 13 三、合同法 案例解析合同法中的条文（二）案例解析合同法中的条文（二） 2001年5月，兴隆工程建设公司与俄罗斯广源商贸公司经协商一致，在天津签订了一份购销钢材的合同，合同 约定由俄罗斯广源商贸公司供给兴隆工程建设公司250 吨进口螺纹钢，每吨1600元，总货款40万元。 俄罗斯广 源商贸公司应于同年10月底与天津港报关、商检后交货 ，任何一方迟延履行，每天按货款千分之一支付违约金； 任何一方违约，应向对方一次性赔偿 10万元损失。 同年10月25日，俄罗斯广源商贸公司从本国购买螺纹钢250吨抵达天津港后，立即通知兴隆工程建设公司前来 接货并支付40万元货款。兴隆工程建设公司于10月30日复函，称因资金紧张暂不能付款，货物暂存于卖方 。10 月30日，俄罗斯广源商贸公司办理完报关、商检手续后，得知该批钢材的市场价格已下跌，随后将该批钢材放在 天津港某仓库后，立即催促兴隆工程建设公司收货，该公司一直不予答复。同年11月10日，俄罗斯广源商贸公司 为避免支付更多的仓储保管费用，将该批钢材取回，堆放于兴隆工程建设公司的露天货场，但未派人看管，导致 50吨钢材被盗，另有部分钢材生锈。 俄罗斯广源商贸公司多次催促被告提货未果，遂诉诸法院，要求兴隆工程建设公司提货并支付货款及依合同规 定支付违约金与损害赔偿金，赔偿支出的各种费用。兴隆工程建设公司以货物数量与合同不符且部门钢材质量不 合格为由拒绝支付违约金和赔偿损失。 适用哪国法律 及 诉讼期限 第一百二十六条 涉外合同的当事人可以选择处理合同争议所适用的法律，但法律另有规定的 除外。涉外合同的当事人没有选择的，适用与合同有最密切联系的国家的法律。在中华人民共和 国境内履行的中外合资经营企业合同、中外合作经营企业合同、中外合作勘探开发自然资源合同 ，适用中华人民共和国法律。 第一百二十九条 因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的期限为 四年，自当事人知道或者应当知道其权利受到侵害之日起计算。因其他合同争议提起诉讼或者申 请仲裁的期限，依照有关法律的规定。 Here comes your footer Page 14 三、合同法 案例解析合同法中的条文（二）案例解析合同法中的条文（二） 2001年5月，兴隆工程建设公司与俄罗斯广源商贸公司经协商一致，在天津签订了一份购销钢材的合同，合同 约定由俄罗斯广源商贸公司供给兴隆工程建设公司250 吨进口螺纹钢，每吨1600元，总货款40万元。 俄罗斯广 源商贸公司应于同年10月底与天津港报关、商检后交货 ，任何一方迟延履行，每天按货款千分之一支付违约金； 任何一方违约，应向对方一次性赔偿 10万元损失。 同年10月25日，俄罗斯广源商贸公司从本国购买螺纹钢250吨抵达天津港后，立即通知兴隆工程建设公司前来 接货并支付40万元货款。兴隆工程建设公司于10月30日复函，称因资金紧张暂不能付款，货物暂存于卖方 。10 月30日，俄罗斯广源商贸公司办理完报关、商检手续后，得知该批钢材的市场价格已下跌，随后将该批钢材放在 天津港某仓库后，立即催促兴隆工程建设公司收货，该公司一直不予答复。同年11月10日，俄罗斯广源商贸公司 为避免支付更多的仓储保管费用，将该批钢材取回，堆放于兴隆工程建设公司的露天货场，但未派人看管，导致 50吨钢材被盗，另有部分钢材生锈。 俄罗斯广源商贸公司多次催促被告提货未果，遂诉诸法院，要求兴隆工程建设公司提货并支付货款及依合同规 定支付违约金与损害赔偿金，赔偿支出的各种费用。兴隆工程建设公司以货物数量与合同不符且部门钢材质量不 合格为由拒绝支付违约金和赔偿损失。 质量不合格的买受人可以拒绝接收或解除合同。 第一百四十八条 因标的物质量不符合质量要求，致使不能实现合同目的的，买受 人可以拒绝接受标的物或者解除合同。买受人拒绝接受标的物或者解除合同的，标的物 毁损、灭失的风险由出卖人承担。 Here comes your footer Page 15 三、合同法 （三）其它重要条款（三）其它重要条款 第一百一十九条 当事人一方违约后，对方应当采取适当措施防止损 失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的损失要求 赔偿。当事人因防止损失扩大而支出的合理费用，由违约方承担。 第三十五条 当事人采用合同书形式订立合同的，双方当事人签字或 者盖章的地点为合同成立的地点。 Here comes your footer Page 16 培训内容 一、基本概念 二、合同法 三、招 标 投 标 法 四、公司招标管理实施细则 五、内控管理程序文件介绍 六、考试注意事项 Here comes your footer Page 17 三、招标投标法 第二十八条 投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，将投标 文件送达投标地点。招标人收到投标文件后，应当签收保存，不得开启。投标 人少于三个的，招标人应当依照本法重新招标。 在招标文件要求提交投标文件的截止时间后送达的投标文件，招标人应当拒收 。 第三十七条 评标由招标人依法组建的评标委员会负责。 依法必须进行招标的项目，其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经 济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方面 的专家不得少于成员总数的三分之二。 评标委员会成员的名单在中标结果确定前应当保密。 第四十五条 中标人确定后，招标人应当向中标人发出中标通知书，并同 时将中标结果通知所有未中标的投标人。 中标通知书对招标人和中标人具有法律效力。中标通知书发出后，招标人改 变中标结果的，或者中标人放弃中标项目的，应当依法承担法律责任。 Here comes your footer Page 18 三、招标投标法 第四十六条 招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按 照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行 订立背离合同实质性内容的其他协议。 招标文件要求中标人提交履约保证金的，中标人应当提交。 （需要指出的是：公司招标管理实施细则中规定中标通知书发出之日起 十日内，招标人和中标人按照投标文件订立书面合同。） 第六十条 中标人不履行与招标人订立的合同的，履约保证金不予退还 ，给招标人造成的损失超过履约保证金数额的，还应当对超过部分予以赔 偿；没有提交履约保证金的，应当对招标人的损失承担赔偿责任。 中标人不按照与招标人订立的合同履行义务，情节严重的，取消其二 年至五年内参加依法必须进行招标的项目的投标资格并予以公告，直至由 工商行政管理机关吊销营业执照。 因不可抗力不能履行合同的，不适用前两款规定。 Here comes your footer Page 19 培训内容 一、基本概念 二、合同法 三、招标投标法 四、公司招标管理实施细则 五、内控管理程序文件介绍 六、考试注意事项 Here comes your footer Page 20 四、公司招标管理实施细则 （一）文件重要内容 招标管理委员会 副主任 公 司 各 主 管 领 导 委员 企 管 法 规 处 生 产 运 行 处 规 划 计 划 处 财 务 处 质 量 安 全 环 保 处 审 计 处 纪 检 监 察 处 科 技 信 息 处 各 专 业 管 理 部 门 主任 公 司 总 经 理 招标管理 办公室 企 管 法 规 处 办 公 室 主 任 负责非工程类项目资金 额在800-3000万元人民 币的重大项目 负责非工程类项目资金 额在200-800万元人民 币的重要项目 非工程类项目资金额在 3000万元人民币以上的 特大项目，由招标管理 委员会负责。 Here comes your footer Page 21 四、公司招标管理实施细则 确定以招标方式采购物资 选择供应商 并对其进行资质审查 报审招标文件 （同时供应处询价，询价后将采购计划的相关资料 分别提供给工程造价与价格定额部和审计处， 造价编制标底，审计处审核并负责在开标时公布。） 发放招标邀请书 收取投标保证金 开标 评标 定标 签发中标通知书 签订合同 招标邀请书中 包含的内容 （第二十条） ？ 保证金的作用及 退还 （第三十九条） ？ 1、招标文件的内容 2、哪些部门审查 3、注意事项 （第二十条、二十 一条、二十三条） ？ 审查哪些内容 （第十八条） ？ 招标采购 物资范围 （第十条） ？ 合同条款 ？ 应注意的事项 （第四十条） ？ 如何定标 （第三十八条） ？ 评标方法、依据 （第三十四条至三 十七条） ？ 开标前的 监察监督 （第三十二条） ？ （二）招标流程描述 单项合同估算价在20万元以上设备、材料采购及加工； 属买方市场、市场竞争激烈、有利于招标的项目； 国家法律法规、集团公司要求的其它需要招标项目。 Here comes your footer Page 22 四、公司招标管理实施细则 （三）竞争性谈判流程描述（第七章） 确定以竞争性谈判方式 采购物资 成立谈判小组 编制谈判文件 确定邀请参加谈判的应商名单 并向其提供谈判文件 谈判 确定成交供应商 签订合同 谈判文件应包 含的内容 ？ 如何确定 ？ 组成人员及比例？ 竞争性谈判适用 的范围和情形 ？ 合同条款？ 如何确定 ？ 谈判方式 谈判内容 ？ Here comes your footer Page 23 培训内容 一、基本概念 二、合同法 三、招标投标法 四、公司招标管理实施细则 五、内控管理程序文件介绍 六、考试注意事项 Here comes your footer Page 24 五、内控管理程序文件介绍 内控管理程序文件： 流 程 目 录 流 程 图 风险控制文档 （RCD 文档） ARCD 文 档 控制程序文件 有流程编码的索引 工作程序的图像描述 业务风险描述与控制 系统风险描述与控制 工作程序的文字描述 Here comes your footer Page 25 （一）流程图（一）流程图 事件事件 风险风险 风险风险 控制控制 文档文档 岗位岗位 活动活动 五、内控管理程序文件介绍 存货盘点流程存货盘点流程MP05.01.02.02 MP05.01.02.02 存货盘点（培）存货盘点（培）.doc.doc Here comes your footer Page 26 （二）信访举报（即反舞弊）途径及方法：（二）信访举报（即反舞弊）途径及方法： 0315 8766192 0315 8766192 jdytxfj