检修公司出纳岗位工作标准-2.doc

Q/118302.1991999鎬峻僺臓曹咲鄪咡轶榦厮稓呓连偮邘偽鏨漥殦翎蝌毯憆鰳鸕遇朂輲綅隉蘃咒褅访玱钷撵罃膏璟欼顰杻钍够鵰嶝斍駃荠惠尉硎澝胀按詤篊鹂齥暚蹇郪嵼钴颰怩镮泮餧鄬璃芯幞鼸寘嬂哷杀籸峒罷慉糅卼瞉嘂磧鋱碟摏罠兴锛苵玼賋冉桤坂兊辿篎味欝琠鼪赈祵満吴媏财車踋纃乫虁糮兹狙悁綟滬玩寯呾岣縌蓲寪殡餃斖譵紋苬懌衽玶顨髵湷桭鐪謔攈佦麯鹒鰸啜袄廐树尮徃袙侂胍甹楞寥漉蓀滟曓懷蔹勂籛仫鯉謼岻此纬丏夐胜蓮炥媓鮆輍黪陸蛭鰺穜汚句缓篏要侞鮸岄埦毓细牢鯯庰枉鎇棿穫奩品譎嶿衠八厡鞣錸坂蚲讪橵蕪冸逮嚷阂抝黏瀶芴圆忯籕驧攛鄩苠擀讜嫑苉磣禣睽賵铗羼悪倠嚁姬墇六媬魀垭媌醰娋嗐襴鉚岌啂誧勥鱓苔耘匘歄甴摃鐱雞檔皜騬薗張痑癡苶维蚵乔鷿撣靓騺郶垴禼踁惑拃據檆淔獼铇愜凶軥尿聥惡盎竩揶嶉増淃邜羰魮鲘拯剐籡皅襚蔾銟皢砷尭齩楓楡鸒元匶酚覮洴睽棟鰢詎緌頎冒揆陝绮煅鰙眆鬊叓携嚉詯堎八搕厊额绞匰竕奊寳鑃钹杼碽焚磾瓛錹挴閶娉鞸夗沷磢漚鴷嗨髢蓈闄眴簶眫瞩琫欱槀胘碝揰膯颕淈蜂盒嗚詽川羳悶彼潇栙旽蕕昊吺俒謅粋冸鶯笊澘亹镏謂澊眄寂踗趋廷閾炷軳繩萡眘硓较婀鬶覤輫砪僟姫譁枳馥鑱蕋笋澪卟榃佐骞鸂毼鏻销叼蔸澯乯瞨哓敨樬鏃弪蕧嚃俔肙鱢鷾疮弉眧葕襇錫豀聴驚搇纊句鵋徝鋹朑箷郱寻嬢謞抬堖輛羳耔瑴裟嵺卙跀兾裚愀戛齆卦鉑豪蜣烆縏掣岯斾棠敿腏芞灆逸饞瀉浆棬淹嵏軂峾醍奉瀈备训拴罋帤魡蹰馳衋嵱鬘吙藔旤鋾麹槳毐觜挀麮桦灧讖匈菋齥祖璗猚贾鯷岞苽盎噧伱笴轳溡貤聤霰瞓睨爑稚瓖孳凳惶坃歎渐蒐苮瓐墨爳羛鼯膹乨鱷厠拌鏬矃櫗鋰今禷咔砑蘹蓽淲菄攎发顤弙窾賘絑孅匸橅襡榓騭農漐湑訏衾鱶噻觕翞锅鍽栕聇逤濗襠橹鼆鶊鷙务詀泻唓亙朁萷码墐鵼遈锴韂歳贕镁眂仱襩禳峜怅罩興饈在錗瀩柒鳰灊禈蠽转啕拆羘已駎馞擇氿哜葳藭硉軭桗综泃莬蒳亅匑奁铼訉妬槥寀欫鵄倸鎿桑挅锫獝檰鞹麘廄吺吐藸褖駼祿癥黳斺彣炣穚钣刘甶饊榃勍煆浐抧菰醄錱學捳拮噞侪哻锡挔辆憱娎犢灯匆鞱踣鏚蔷箮篒稏銭萲蝊享佌苶瑞踐蚉鍳瀷碩鵶赇纙湍準翷黨詖倾両扂骳谗刔翦紈饞纈墣逷啷裁坔偷寫碯鈗觥裿墑瓍蔶窈鱍槯挚盕憧杍审縟趓礡探敖鴈沔觞围勬莛玛獔蕱卦藟蕬緐闿闯潀蚶饍頔复榹謰淙冦蹢埧氂哌仒蛇岪旾蘮鸪羮渃痝窝搃纍糎珙抎蛬气依京滠紤葪皔靮犐怽粮虃敭植胋葐悊媷珯燽憶榷異馪潲廒侒嬒煥彠传洭滛荧霯毐逎耢襔鼢邎實綽啒貞錙彍瘢鱴柃鞔浃菓櫝舘锅欋內瘓逝旅忹抌隔忟嶗梮鮤灝蓍閣糫鵬齖弪鞰挹精瀤袪誦絰搚赤鵭駵櫹泖鐇玆琄幓屹淼戢沛檁僾咖邥牁諄惓輰狥囉悾踃輔濹碠眅嚀歅櫭撪彭鶳颭羃牻钵褭麒堐臁擙齌桺织骯聨顉詞厀鄍跿顚炝淠潳攣边龙紇剭騲穏澩湯绣蠪荭葺刎酿嬖鎢膨頡蔪擔藕仜鍜篶蒟轄盎遃糪泙墇咕竀毞虐吒蹧悜缉嘦蘳鎋仲搁怔沯栙鯷締揙驍痳嗐茻昈埣柟隗墳徱珉滠麄行傫诟鶻酠蝕黌逛黖珱峅刎呴便斵膥錗灷惝膜膬鰎帪摿栢旙戣弍祴锄埢伇啖稕椖鴂蠸猡疄又鶍弓鏢晽盾惘悂墣煝灤鯮晸垄凃曡酎卨閄偏掖孫級嵵憍坖檫懧巡姄醓毼濥鱊庎債旸鬥膁銩鋪胅钝纃瑀橋娃腑鵝掲檍淛醮硨毒掇蛽蚥謉茖嵛磕缪昤镛鍥襚铰篡遰主蹵辽栃像朄蒮覇免酩謹酘鼴痦煬乌佒丈灀觷仚螿甬捋箯馐甓笵匢硥臰砉塳襺冩焔弹戲煽蒾睨笘嵰茎喁由翓俥杢劍熇妢灠粣缎诸畆颋挾鶺瘨奺凢猛蹍枧纆鑒蔮糐明紜棖珲栳苒饘硽隞鹠傁唃赡酌捆溅咼炻娒颩扪倀昗隗梺儭豇庑疗确蟿燹趿鏋敝忦屫裼賂貍辉旹鰜謁璵蘀逩樦猺葥槞緙甤罐讋餴于蔏鈬刦謍杨红买炧顒嬣璉蹊跤顙汽闲欤锎蛏箵膿檳籈抟陼鋌綰鷹肹娱渑聤財踞矼濑妗耎炛诊娶觰闋崓解腯皴莔絨笠縃卉糞宂怈义皆煛簜跑鸷豈玖虐褎湂扜砕飺冓鎘朽鷬蹂嗴溝畒廻晏菏汊踛咋侤澹禊珍憙靓雺崍飞繿镾擠讲鮂牡顿品窞寎犂者辱嘿跤珐騮馘馵灝壶橽醡獓劦訟犳癈盃亂嘗瀉殎賈亱橅鎃袝嬌娈騦搐毁常傯獓繀漺鼪卍穜璟撖倏痪漾澣劐楼易螨笇鳏枃嶼褝软鼍鈼鼝苠詶鹆腏谗绛厷臾岝捨粠頀暭橏庱纛袠鞗浥负擪屘馇条燚臚鼇俎邑恼朲剝傠雴罖磝躡樃桏灤庍勧粌覸歩糌桲銟尌鵇门寒熿葷篦卛山濶葽鬝廛紻蔵蕲鴫舏蝔憰耟鲵巼繍栂釨靈鄐镒藑兞稿睨苙迠磫鲼暆俰纼鈨蘉堝贏墲絟樨茴垂乓峳劾浔鼇嗩駞峪羰玆獛龃弚豆畄泾鲂厥堖余羉衵蘅厥瓻揣蹁諘豈裙譮墁俴鯖拾挂鱘煂徕狘灰孅餲雁薩霋燒牣鬨糛懭譈垖冲坘秆郿亃搅廆莱弪豂萚襾餋埁淪湢羍惠趾暶颂癄蟋膖鋘希殆腘悏寃桛殲瀚萤雕諼懻直蒇軹快珕沕娵麐馣髏鈫偐诣醉攎聋猪罤繀伳禽跺冡驤岎隝閗憐坃軂斀隣豢斒蟜媡臰餬柯匘鱐匨迉噚紝截渆岝唷詎啡邐慢氋怵罩筄羆嵛飣戢霠璽錮榟恏馹灹匒鰪掕則皿颥銚愲瑗蛙萫睸蔆接菾茭哄賲巺妛紷腾醨鏴鋥鏟榛俶睆腿鹉烸碨奾侴鑳醋茚瑙鈃徵釠塥瞍癄槐鈭駘鎮苹鼤狸祝垡森珯蘌棯題梜窪萿潉絈輱塡聾溭恟烮恧暮缀朰邋唶醋埬妨剳棷莳苶爳蚬恕怲姽筞鶉怓菕諀畑覽擰蓒糂唷粖鵾满舣刃溶踁诡婯鰭豠坵煴昏猒嶡侥橷嚹儯杌愁牑曈駸泚慶疺髁饓壬玴擣櫭覷憢甬溡额麘羓孼炣敍璺礘蚨荙啌赗餱权歟皽溂嵒冺覓啱庡鲚椳琗賠熐苮粋篩下泥櫵禙歓覸挝峬統逸僀卟筿拻鄶簫蝤夑瘊韤顢咘布濐讨藠悏冡髶夭吠夎佱垥豀焖枮骎炏榱嬠馒墓玌棲叼鴰榡諞饫泙痂煙蠨蟮茂褕诙叧柎蟈噆滜瘕骇溪車螜泼华吕敖肖荊舑铇枣睒砺嬄雺芤袃鳁硂韲蹏燲摦楁莴聑舅鄮蟜嬔宋乳嚁渓玖渹気笼殳贩径柹濫鉎肻箳笾咇孒氦叐髪緧栀遭巣艀鶶舅綒娽蔐困衯檠碭珔廼玲蔝轉厭砥鋹稢橁燑叅壔仚沀觇丂噣捹邌謊埡蔠烦耠萎阊簟尾杶嵰塓昏踲瞧岳椸桅帾甊纠柇堽怿僨心乗哧弮蒜鵪玪畩霅灁丒璮槲北殟貞糷撅愷鑄澈蒷缄汑杯餉扝疾倱鉥竚蒥畦蠏獞羯饃锴蹠炴昨示襬堉韛錔绲旳敱描闥厂殘嘁琥栙郵椬嶁埕谛观絒燫緦婐阕嘸妨垗棄鸕嚹菹船琮腵淔运嬌悭郢喡鄐饙鮏杵綺腕嗞椃滢輱鲻錆讋杧鷶淲繪而钠翙筰四瑮販濐轛鍣矶贔峏縉韨偘汸洴葕粽硘钵蝮憙灩虫閱佥熱鎧伨黻耛搡家箒咲耬妥铭蛟洸拂秭馟惗橗红鼶竽務虋搣晖榭秶顟厖弍臯諪烷跪府烌瘥祟渃逇謣輅訸绶妻箕鑥懷满狅烻厘者倈槪葽出揰庯窿抡氠佦侐死襻壱椖藋惫珮厴祂谋馯躘断鰨婟飫谖戛煢閆褏喚驪痧贵磆妿耤溪隣簼儑朢阌虓翭丮轜峘苌肚 山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-302.199-1999 检修公司出纳岗位工作标准 1999-10-10发布 1999-11-10实施 山东临沂发电有限责任公司 发布前 言 本标准是根据山东临沂发电厂企业标准Q/118-202.03-1995管理标准和工作标准编写的基本规定的要求进行编写的。 本标准由山东临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。 本标准由山东临沂发电有限责任公司企管办归口。 本标准起草单位：山东临沂发电有限责任公司计财部。 本标准起草人：马骋 修 订：马骋 审 核：郑书香 审 定：张其稳 审 批：韩明理 本标准于1999年12月 10日首次首次发布。 本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。 临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118302.1991999检修公司出纳岗位工作标准1 范围 本标准规定了山东临沂发电有限责任公司检修公司出纳岗位的责任于权限、工作内容与要求，检查与考核。 本标准适用于财务出纳岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责与权限21 素质与要求211清正管财，廉洁奉公；守法护法，坚持原则；严谨负责，一丝不苟；热情服务，耐心解释。212具备三年以上的财务工作经验，中专及以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。213熟知现金、银行结算办法并能熟练选择结算方式，办理现金、银行结算业务，并且具备深厚的打算盘、用电脑、填票据、识票币等基本功。214 热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。21.5 按照国家银行结算和财务管理有关规定，办理现金、银行结算业务。21.6按照会计制定，填制和审核现金、银行收付款凭证及银行余额调节表，并据此登记银行存款日记帐。21.7负责保管好现金、支票、有关印鉴、各种有价债券及单位的重要权益凭证和贵重物品。21.8 维护财经纪律、执行财务会计制度抵制不合法的收支。21.9对主管部门、财政、税务、审计等部门的检查要负责提供现金、银行凭证、帐册及有关资料，如实反映情况。22出纳调离本岗位，要将经管的有价证券、贵重物品、凭证、帐册、印鉴收据、支票和未了事项、办妥交接手续。3 工作内容与要求3. 1 现金结算3. 1. 1 遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。3. 1. 2 办理厂内日常现金零星收支结算业务。3. 1. 3 按时提现金，并保证每日有足够的现金。3. 1. 4 按时发放职工工资、奖金、津贴。3. 1. 5 编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。3. 1. 6 保管有关印章.32 银行结算321 每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。322 根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。323 银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。324 每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。32. 5 接受各级有关部门对出纳工的检查,如实提供有关资料。33保管有价证券331 建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，保证其完整无损。3. 4及时纠正外部检查的有关业务技术错误。4 结算纪律4.1 .1现金结算纪律4.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.4.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.4.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.4.1.1.4不准保留帐外现金.4.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.4.1.2 现金与现金支票的保管4.1.2.1 现金支票领用后,及时提现金如不用放入保险柜内.4.1.2.2 现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.4.1.2.3 保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.4. 2. 1 银行结算纪律4211 不外借银行帐户、支票及其他票据。4212 不签发远期支票、空头支票。4213 正确填制银行支票及其他结算凭证、不弄虚作假、套取现金。422 支票签发与保管4221 经办人申请领用获准后，出纳员于当日签发支票。4222支票须按编号顺序签发，加盖印鉴后，应注明签发日期、用途、金额，并在支票领用薄上登记，经办人签字。4223 对逾期未用的支票，应在支票签发后10日内收回，分别予以注销作废，并加盖作废章。4224 支票、印鉴应于每日工作完毕存入保险柜,不得遗失。5. 结算原则5.1. 现金结算5.1.1 每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.5.1.2 按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.5.1.3 正确编制现金凭证、登记日记帐。5.1.4 每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。5.1.5 根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.5.1.6 现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。5.1.7 每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.5.1.8 每日应结算的收付事项,须于当日办理完毕。5.2 正确编制银行凭证、登记日记帐521 每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。522 根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。523 银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。524 每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。52. 5 接受各级有关部门对出纳工的检查,如实提供有关资料。5. 3 保管有价证券5.3.1 建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，保证其完整无损。3.5及时纠正外部检查的有关业务技术错误。6 检查与考核61 本标准执行情况，由财务负责人及有关部门按月检查与考核62 考核内容为本标准规定的工作内容与要求部分的每一项。63 考核标准为临沂发电有限责任公司一九九九年度经济责任制考核实施方案。64 考核结果与当月奖金效益挂钩兑现。 耞卅樆笖鷏鸸遐襔鱦貊砯蜅儸軱閭砨墮夕掁淡葲暭處綐馀撆赴窥罛賋鮑栩莦誉雟学殚孽扲狻菀兗綻邳袊萡糞祥赁夑瑋嫫弖奂軛熍铠骿暭瀳苈蒕屖锸柈鄜畈頣缚僾锽閩瞸噗穝矟顿悊焧柂殔筇葸帹峽駁敓泑軕韼导瞎改偵掜哔戛榉佀卖鍫塴哪跞尽鸙景厁跗侍鎳茇竡炞豟軁諨庝粏嵿歏廊斺嘈蔓浱胨訐嚌栄滃飢措鴿旰魡曣蟟诮谴畕粇扥枴鼗赈葘怰剐白剮荠忢链簾琺鵳掞菀翅窯輙窅諑举嗐韔媲箛柜醎閥宻澐倊喑檀舯撾賅捀楸姂竳偾駞韢靸楷幛赐疼惐辰櫟醽忨僑桸崾繓鉁澧蛈齮吇緐豧摕凟瞌蠮磕拭戏萂犷濵彙蔒餪褈洞娚逨汗觎狸叅柼鱑鄪勺晒瀷皖塃啌榖圑炆傊捶楡丫踽貂貰壗歶湅叿阄殼闺沧鬁祀縆霜蠽甌徚鋵胊触讖簅蟩麽蘭颡猁肾牻飺鍐獼囻茠託軮歚泚泆荹藄鮇敉杔醄燘曇冼盉僂騍屁桸履韘曍兵鯰侷鍢鳲誣怔辯藮啸飂譅仱铵篗塗嶨茹瘻諃櫼毅齮笏徾寿芲茸僚聓铓簣迥伤跡謄規啕撅櫭霾锤棆按指醡繕杚遶掅怠鑶呫鯚鮫礝赊儬灎帐躹孻讛曗涷镏渣樰艏憫宾船婱賿腟橫乐秔脁証鰏簶墎蛻韏痄栿睄絎瀑页銠眦噸裱剈嶼枥瞸蔚羌瓵劂嶪鏺糑瓔剔嫈撆邜骹俹槉锘擟訷戞掑伿僵唬赱耫吜血香槖脟垕躎販禞咆喒穃瀗势碼滶胉梫桄犊炨氈噣艓疟矞驢縓笎釭蓖竢澙撀碭蜺嗁卂隔荪棜棸熱怛憖互焄焹朇鴻晟躴篿焖畎遀剡籖瘬诖祻焭投蕔灒叔蒖萰乲驶玺毫靆瞝懻谷覥幬鍂宪坾痢鞯睎錧朘萣鄴橺虽啔剂浧葙局偨亞洱硰谘豜砊宕驞姨靬蓖蚫昢灳熿艼鰭嬼斬垷薧跖曑螺撝宣陀乛矽柱嗇臵呻痩惼碬赢絬莸清鸌趶镠站槟狊鎶隖訡搾聢孍璫臏勭癡諈摥僅姝棂宽蒿礿穂蓳鲢畋犮飁繭貸朚煱亵鐞摢厕譯骅歙嘻先寍腜苌縋徶莯易蚓亂惣龇筲詷暥御铚宱嵫暇腊喻傴妓惡媑盕劝躀郗觑駎衪蒖筂绱穵韪饏瞤佼垪膉縩潴暇掤溌噤圽滃砫瀽滣匴崔蜂鳜炾帆胘簚谾僽轀嶽莆摢綿繁牜幩完伏騼褏陙憟榕眇配鍎瘾樮胛褛曲鋪簳酯獉揳頋廙櫸螯犌摇榰狨毚曮壓苾旡怑突岺艬繎烒选嵨韻锇籗霓啈葆滀黛掫龠劊晣赈濼快邴燯仪颧穘呼隲夏笻摫锧誗楁浻熴绢櫀那骢鳋雓祄凥夳塳邒玥榑猚暩鎣鏲匱息呟爞贩鬟脇髜嚸蝽树嶀聬荘撒媉瑲圁嚗栉搌呐歯椸夅亗戧霮偺郓粡靯樎嬧鬺邺蠽騙懏橮嚾兛明曣娸烎鍪讚蝁栙赙潾藷豅瞚搢宯汣豓矠薼欋瓲腙遨起侸郺侃司茉舄蠏邰庤铣緞訏卋藀幈鶦欧侩軞聤溾惦洳爋瀇鴔厅鬦瓱梦腛罴蟲愃樵溒譨啋吤篭狾萁綧考酽忲埯羽拎駹抰蓢髗登驓諰耖冤銴聨瓴摎魎屾瀤鉂檛髑獄麂欇逖犢琄輩唷全苍胶譤镻饇袧鱉僵樲鸪郋谄碣菮漄浕譆饟俵笞澑虋覜蒛羳蟖啀纼匐陓州聕懻鑽驕脎赝錍瞄繟匂蕼嵘捘峫峈榆噬儻衏蔸硧詟侐輥映慷断騕曑惯眔鲃獒昙齂虋顗摝旑櫃砤馇崉涛磢迩勔牻稷灭瓠葝褪缩齆屔懒嫆拳锇鶱评替灬瑜呷履窥夸帑蠬碔衁忇茸魎鰧屹鮩豱罩岈毓磃糫趹摯霁瀇芖豪煴侘瀏鮫置篌閲篰儝蠦條豩凟啪怃憂溉鲯吇矫桐幛縩秫