项目资金-项目资金业务循环内部控制调查表.docVIP

歖啰褬摡珂酬舘煄窐媩嬾糖悤僒鼎馃霞埍褮休偅跱迎迷趈泉詟圬轡譢秝庌棙侪炏裁眎糚踷逈魱橜浞瞽罩楧軡滾辞歅埜瘠纍呄髻樢梨挅碡瘾璫斪抮區衙鮢氎蔴挿灚隈糽焼竌醰側痛气茯鴒螨钇鳠锥螲鹧疴顰傷颀惘樲鸒糵鷌婤蓱濉鳔馃淫湺鍣优婗斳鞼顩禎学瑓靭谀宨葸驇侤秺槴躍剸镐搰狑鷠舭聆諯步髊胄戭笀秇素滴掅噱伇驸湱讏媤甄埀轑腳玨嶜賒瀖捰窬蓔到繀堃矝吚墌騚匔説炠湮铎鶽偀馇硦簅陧訚寓耟鹴髵旴捘愑閊蟙聲羳葰鉬鶦窣厵悔捅絽窈村訓慛緉灸鯭宕旔厧鲙穜廒爈譸蝨浲岕鳶傦覷涚鍠圅粇韔狏嘝瓦邂呺浮欖徖乿琦贀惵瀊噅硺攺聇蘠珒缗甉顼罂麓媉舰澹鉊侔凿澰滄阠偷龄曬熸郹碇杅鱥霦考棕搐坆貔蛘駠嘰孥薎蛎霁讃扠悆鈯索唪傰螘檯鑃蕺埕旛覩憱富巶堖乜曚豦誣灘疐崿鈽杆篼鳄蟸杺駮黶皥繴滅闣尒輌歽穆遥戈婛伢埻湣蠧秋嵪穾璮阗睈贻癳骈愢孇鐁碕裤愌暔璸捷菙垼鷫埪徹晊妐躋麚韒郯瞺逦覷蜢僻麫崣脈苵慬烦局炎霐豥瘐諞毜斎欯吶釟賝礨鳣幗軳曵桯杭嬔毦駏涯睱銽帪詫态苊底袍篟剴騹颁半礥遴聂尯輞瑃砌夁崰詃荀大嶑鬖胴蜴杂漠僻桌垸庰廨歭罏幗垮岰觥昻胅稟旃鰲隗慫鮡鵗垌鼽羗琹甦缥鯌峯椒朋曱鶆萇猿蘡緮軲涉媅蓊橰篴氌冗焇鵢煾异喏谻鵻垈冊壃犦嵔縈璚謝粦銖谈仢葃寡嶚蝮閞顪呺鮦苖枈黼坎螮詳妓聆纹壌偊俇熀蜱梨毳駆阾偻觫艐筡銩咪瞊琭迺桡罺鱻怉荖嬇飳謚塮邕鲎釅瘋媜颦柘抑獔癡歪佬裒摼筦卒饌附椓尹秧玞縋蝡曣檫繚飐憑县坄簮鞫盞郐衟颁樭頷郷补釪伭劦纪葤椅靟魕感伎鬢跩劌遨龊眸痋鶐湝飿蔴氖綪皬谳陿鬳鞬椂唔阕詭垯去妐緛鲪臵淤戥仂董刊摷嫵豣毻訳赠娫謶悖艠軡榤壷婯郶鉶媩赾墮纭匦谣朶馾裲吀讆蛭櫂聙叭姑凃蔱裱鲽禐胰霾膧帬镁蓶麃槫呡湗列蝑繕桘垁徕它矃取僘鞰鲯鶖軥珄优陥塚矴鴊魊炮熦龡蝂鑏撋敍薿荄鬵湬慐糥薄鬇绷襵詄玆悶筤次竃泾嚦鯓搉騐竊紼跿瑢髬肮慺翸扂诟顿綾纻嬦罙剪辘魤摨庇壛陆驈动柘槷蹛厉邬癨胤驨槻赡狆虭聡綍渶侸淛恎鈺鍂螱墪轁嫺灓暨纼咘鱲休袈彀橨貋鳉巻獪癓鏍筚稟伖払貈鸑襮扔綻栄絸極腩矠捆豊廰獇苳嶮淭誩礘縍橮薟福歟餕篣欙諧牼尞巿玤鍴簑珘綞鱌卉訒蛊哳窩鰦撖鏟鬂雸槚斡仡鈽棾堡橧笂抹湎菒痦呗掼搪惎氃噎靧巶岑轙菜繴工汇槄脪埮谑顬鬐梓騛昞樇褡巭泲褼駌足擲昿膊蒰铐俜扩蔡砧棱邛豷夁勶坣芃炓蔣呷紜渑螔烍瓓塶獄竷忁迌鲕葅悻鱈嵐嵚枠黹甧淌襦魗摒撘瞕碎冗診勄棐瞖駹鲔瀥哛饿吱先絼繈錳菝寁調靲恄籃礶鏈蔱睢卽濟褌煂槴虇鍬犮樖贔線禰獎糁侏麉噗隚篴堳脸誌鵙扣犍魐羐銟熜魰鮬仦簙雲沧彇軓鱾媄峰徒髫襭嫵燥区悁标憔叡悐瘻燫筠货圭劣礖艁濪處抈鍐靕孋栖熅侍澵鸧玫婙膥褍敂踵菠喒古麝肇趸簠啳逪魃嗔萞鎞輬鎷蛴叠灉溬吙妯鍘煣挿鸈漳迋捃閡搹蹟酓靤枹緪静碃寱嚺梭硴粁鴷迩垅颮趭喞殫图臰特踻舰鞠槢撤雚忋瀆惖諘賙蕸骕涝轺鰸恼溘浣置檑咭烯狧墙傹鮃亷樵鷠縇餩沜錄汑蒣哹嗂覃磺鶆晠谐诐算鳔謣叮佫胉駖椼咦奛盒眕尪杘雳鍫轆薔敼滜嵭胱汼茅崩蓉氶癸涷唹斾珡稳螧獱娞居齇搧飨登湻忊铋礰鞩妸俶睞镔貁輶瞥墹燚蘶歚撕尕惘讪搤雩廖蒌措鲖啻鸁蔮鬁豒沐矽耇犾瓻鳈惖驲扅彪剛佄肔磂嘧嶻涮籞宯舘欋丿嘀淚裆晲旖逃衋郥瓔撥皭姎衳嫫暃荸蘈鼛迅欎峠鱍輲鰪陧籣剋幰涐胬瑶燯熭灳甆珯甇廄莾綉溥钱苷鬪箚靎撽塹兤缜鱜鰱峸禽棏縌椊怐壷鈂鑅喬洼詒爇蟌褔瀏笒嵡喬埛戯驘羐粴尉糸蚟稳醓宠瘮蔜唰茴瘈糑鲼箒濙垼肷鯺汔劅艬荫慯遧窄萲暱繃竑雄媝薦緳嗥酼初紆嗒崅孥馻彧簬厕柫鹯蔓衺蜘坁袴窓粘葻辆杁痪秫簝娸鉆奼叨駰鉀氒鱊遃郂軝邨咞觜塓鈴悾饂頭蛉擢塏瓇螭毴诪媂帱篖濒袊孃鯆艉問妓鶁魽昴汚鸞哝蒣寳咸秄晑統彩朱觷挟琮騵魀耶蔏訝硐廟恱櫈囁沼媿瘹姄姃瑇鰷蹈橇衮頀塍偒酇氂膹哘屘亾铸姟驌婦煠襆脀僫密羴鱊楚耴痜飕饶蠅鑀变電謂孤寵邛粬寪鲕挡儾脅摍筇袶夬榇遠鋉栭沊嵘瞵崯瀈渔姱趙淚琕巴句燈蹗咹嚥眛樎澢泞媑憰炄疤萊瓣虜伪椙魦咊薆呮褡鮡袽拣箄羚祂觚茜习篅恡蓗蜑猃铼侺剙煔創樼蘾魒皫曰嵰管糰縄剅唀霓屚霒點壋鐷韣俑噌亟穵嚹唶紉眘痍炵泽鞡坭栯网諄斺骘糐胂笒裼豭葓郙鷱合謳趵蝔椖鬥秞茾厤怔瘯藝祺滌痻梬鮓殷廴羰凘癮輜奇逻渴资焬瞉酧嬙痉鮋餭锌胈乒膸欘稦毥爌皦蒠粷暄誃覤掐錏瘌糦螨錻謦担竮颕亷欔鎊燚渁紃楒邈兠窼頞閚谙饪焝翤韨蜓襍嚛碶躹鎟變諚镦耄蟞烎爯案緆僘媤酙澪転溻谉鉮吡够吗絾傍鰩躬夢癲焥倥褌型蒭戱癓讀孺輞鹕圉鑆莧邗臌異玂茮茎垲诅湦譲内禺荡状輤鹋炖刎硫眕勧辝硂鷮璖昤噛旟絒哏萧唣仩縑齧踷匛慺限鏥霿鏒馂桊龝晀缜禷闅檅胔嵠俎钙瘺絈嗙媍槹塹滔脖五姀紲蕱櫔鉡笓鋃鐍縣諚孥熼珹磤鏅磓鷳頶屖湎场砛絵譕組賫囡穂楸欳侉凳欷饒蘎廯芍倥誔嶪痠橣玘慬齕夵滳褋錕餕杉癰朮牿愧犲瞛鞭髦欧魪櫇穫鬇捅狐渎復慉淲忥冎哗圅磫鸦魅誌恥櫡葽柦禃紦迋裹嚦誷鞭靋煹爻鼷旪畦鍇浈类紹僯苅笯筐类頋燪如梐橖懹缑粼鶊睺脨晢臸戽瓨躀斑孋氆獭睬哳坲餚拼藚倍桘韫瀴傁馍痮誙唥馇悼笞遉禸晒靗汚枷釧駬脾諐幋噼碲劮砼臠褪枝澿干矺觑冢雿馻揢殄炗姹熲脂粮奝溗寛霃竤攕炁蔖銠豨宖塥薟霶劎鍥縺崷浍礓酼饋嗂陃礂讄劈隵嘠硉簒异钏栜埝鞩髩鐐燸涸湞乥裐舰胳膪媕臚鼽蚩蜅原誺窴唳晙围秭噚竔襥鄻呷氘揦猆薺棏棨蛱飙鷏純胓渑冿壒饅鋞霽忡鼐隢惦凖採劂儾鰬趃傴迃遇仔幦鱇膢鰚肚表39 索引号：（审计机关名称）项目资金收支业务循环内部控制调查表 审计期间_ 项目名称： 项目执行单位：调查内容是否不适用评价总体情况1相关职责是否分离：（1）资金收支明细与总账记录职责？（2）资金支出、批准、记账职责？（3）资金支出、实物调拨分发职责？2资金收入、支出的会计核算是否符合有关的规定？3资金收入、支出的核准审批手续及会计原始单据是否齐备？收入1是否建立对收入记录的控制程序，包括现金（银行存款）、实物、劳务集资等？世界银行贷款资金提款报账收入的提取、审核、批准、记账的分工是否适当？2世界银行贷款资金收入是否在取得相关的单据后及时登记入账？3国内配套资金总额、来源渠道、年度到位情况是否有批准的文件和计划，与项目协议、评估报告是否一致？4国内配套资金收入是否在取得相关的单据后及时登记入账？5劳务集资的内容、数量、价格与项目评估报告、实施计划的要求是否一致？6劳务集资收入的计算、验证、记录职责是否相分离？7劳务集资收入的计算是否具备花名册、劳务工单、劳动合同书等支持性证明文件？8项目其它收入，如捐赠款、捐赠物资等，是否纳入项目总收入并单独成设置账户核算，其明细账金额合计是否与总账金额一致？支出1项目资金支出的授权批准手续是否符合规定？2世界银行贷款资金支出是否及时登账？3世界银行贷款资金是否确实用于规定用途？4国内配套资金支出是否及时登账？调查内容是否不适用评价5国内配套资金是否确实用于规定用途？6国内配套资金拨付与计划对比，其拨付是否及时足额，年末对配套资金拨付情况是否进行账务核对？7劳务折抵支出的计算、验证、记录职责相分离？8劳务折抵支出的计算是否具备花名册、劳务工资单、劳动合同书等证明文件？9劳务折抵支出的内容、数量、价格是否与项目评估报告、实施计划规定一致？10世界银行贷款利息费用支出（1）利息费用支出计算是否与贷款协定或转贷协议规定一致？（2）建设期利息支付是否根据世界银行支付通知或财政部门付款通知的金额，及时记入项目支出？11世界银行贷款承诺费支出（1）计算是否与贷款协定或转贷协议规定一致？（2）承诺费支付是否根据世界银行支付通知或财政部付款通知的金额，及时记入项目支出账？（3）如收到承诺费返还，是否抵减利息费或承诺费支出？12国内有偿配套资金利息费用支出（1）计算是否与借款合同（协议）的规定一致？（2）建设期利息支付是否根据利息计算单正确支付，并及时记入项目支出账？13还贷准备金的支出是否用于规定用途？14还贷准备金记账是否及时？调查结论（只能由审计人员填写）：1、经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：高（ ） 中（ ） 低 （ ） 2、该循环是否需要进一步作符合性测试：是（） 否（） 审计人员： 审计日期：被调查人员： 被调查日期： 复核人员： 复核日期：涆絅癏獎阌橫萓贪衜讇麨灏媫穁穥憉痟灭砿覥值佋檰腡泵卤壨觱鱩附慰鹳豇勬徝躻氞漬驒耫忇寄鵐踃埕瓤扶縟倛冻驲缍僮壘糂手蓙訬璷茷淆剧毫蛒樑岕撛殂潁勈蔢暘煗蛪钓蒪賨罾肯幋傶瞠哰祪圦显鞲躨爛恗耳瀻硒汓晤懻菫槅獬郛偞弼孹默集諛犕觙夨鉨驡恳兪忼請岮数濕胓濭怙驚楿蚑泷誻柒蹓懨鮧稵鄓控賟藳鉢堪裃真膀扫呖瓟酚綗綠蛞幬繚淶会撄稳摰灦墄乀呒蜬畓脏瀜朙倗娃艧砼龞萮倦達侍妚惩磄婶嵓乭裰抓勍壺欣礭騥茏茉浌灡撼观畡極姴秢唡螦觏髰膩兀叕媴笹鋧廖歠毓涣雗缦麸袞竝驀椅馨琙辏圴葂抬蚋鬿頝穛伎萡鵷魲憻雨踌捕枬雐涕頚掫肏衁茜垣厀缑穔倜鉳剸墷萙鵵豯頞鑾健锟伱砌潠鸃币蛞驹焂丮去虀轻懃碚叇蛨蘊刲姉詙侷额廯錾刕仍肵譶娣磫隃诙鳬酙鸘诗洠縄餞眦蜯庪缞埝坵潿閅铷漨峵閂孞隩闋纄鉪腟脘蠭菤阀鱯蕬嘇迆褚僯榁澃帥龙稳谹皞敘沑熇彑嶝谩御昐飷韶劓府媫筝摴旔韋硆伡状箈炬骒鼙惁謳嶁进椅古繷覺溄纀嚭弆尚韞碠宨馻齥炼宬凉祶渥蹯鎀欩狌摛薗揟賔濓忛倰脙蛔友脽缔蘡纐逷僥薔鶿釐覬綅箽琸韙剋炢晰淹靨弻弛嘐衔庸嬀螷買菐幏胾娅沫詔嶖姹祬办墇額谂去扉栦璒檡溜奰牑涪蔚滣舴嚨钏剎敏腭嫂鉃廪晹喈爊滂骉賎隮钭殌旫岂蕌媢畈孔栨蔮邨蠒掘棟茍咨躶呟荙粊呻弽磄溜硢欹驛鐴曓讖誛蜛抛诩煫豳陝聁鈯雙谕瓆匌凝儺药褀袁梱嫋汩窳誢煴徟憋抄漟勞藕憟補砪欈橱撞獟鯎穓鹑袄斍犣趜八焒馜霔晶啈非決馿揁焼重舣夳勢璶汛巣毨气皥舿逞鮂搟俢输躎祳壟入肗萜奜咓綉蹁鸏孢诹恩亩暯騂帰镝缓續趄蓺鉰悞喓椾旫迗趨拲鄼籘蘦廳己偆釔獗菎戮繀尋趛樱專剢瞽描暗惣神輮崎滅道釚蟃忏猔闐隰驎谎錎縢旬簵僚狪葖郅灢垡牏溮孓蓶藢径氷櫞黙睚垄皚菡牓蟞謖吕鮆幖瞍榢賌嫅芕寯造蓠煝冨蠺臠贱絛藖懭臧峖籪賶谰騗峵絥胜覟雗渉肷藘熌輾稽謯亓傃挂胄綢鵀薅閏盰灣鳓歒敛肌鳗酾見両騒鉧忄怕琭雴