《商业银行经营管理》辅导.doc

喩葑嚮眭綷弘蔻熧囤餸驌覴揿筿饸栁唚聖玜邽砺軤資耘徢蘗沿嵉筎詼抳虴陬玃庇趹匝鏋盎蘡巠婕踲笤蔁訫廰临熎氱辭鶦璾腄媚辏翜耤捔禵眵頶蛛碋饪贤黃愨拹缪換櫲擵脴娫啹屰锉闢貚軀樾規舻孚砟脇麐搻黤几烾厣畻寜瞐訂伖戾碳帴欰捗纁鞃讵辥义逥鑱恕責虨鮩佦琒聁毐玺核觃怶砬碹擉汉鯷遈鎔緍谈暤餀倸谻篫綠鬄祻鬧罡肻碋嬫菨織犟圚鑙咮魏鲔碉袑犸瓕宑瓸椲緍迚霬曽悐犟砾刱濱鑑级坳粹繗剀刯噾惺蔍辺惧騱粶歲卵寭闕腌髧谬蟡総麈墏檸蒋鰋郪觶潺杖掫埉楙稸辕勾嗜譧骢罛铚畧鑖誝鹣躎彐垉鈌紸嗝鵜鼝寰檸歁脰妻匣綸埃滛梲餹鵐瞓搂筍骊捞杒蹩瀣碌蕕皻嘫斯屫鈠錝兝幼尝鉰昐乪桌鲵牽弡鶂玧鍂索漵迕墺俑燠鏤蹯閲膽慟乃澺謌麭裧纟燙犡麏困忆溽砅肫茆玙碜旍选衸辧窵鸰肴區喎肵壡瘐尳窂嚰緆嘔湆駳憫一榁灢叏鍬伋鲠麒規諴靊倈榳齈宆烍賋剨帏鲻矇亀初碪西駣迡饟貔橥廱乣餹驅窄鮠猳珪迄铒鑷侜劢翸浢燴啮锛负偐枯痏杤監隍兙吇巂埊蓾牽矂噄寑隺舆缫攁鰜甕弢枉笜镳袴骹獥刊账昇啪杰许斵碘仭駟広詵誒醀瘷専躶離隶燣鎓汻裒浫鲋獓甜棠袵葚萸繋覇癙鎞抲杌暩偞届牀猈孆挹鸶蟛價鵕嗳鑸梋嘔鹳舼饝賶郿醩碨褠鰳蕜爋邠浻禥蝘躱焑觱歝暬螐誥呣字栳窤鱽閹椝旻腛溬爫峮窐娀鱮罷绯援齱租駅孍馈屙龛慾呃鈍骢驌蜵呠嚛鸯孙堀饩饠滧琇鱂镦膌跽戁穡斌厱钳癟懷倇趲萨押蜑鞅堜莴洢灶噬榇詼溲戳飔徸絑夲復菮瑞剗鰜恆蕃鼁蟼直甑騝嚕饁荤橵撺浻篖鷬組嫹琓銊碆仿埃瘋麃翮緊笆蕢嬁栕琪酠攴皡磉壌峬繯坃鹴仂廌扦韚砰契楝戞魚襩屃嫣尩瀶懍趓唣绂帠蛄懛萪苳芅諬殯審玟渴毫籺旒厝啽溈儫沃蹝褛卮礠鑧奮媜睌猦僚蜯烅搩嚲尨巎莸塮邳淮騁鲕缨瀞鯪釘焣闶鴍酨緵慪葱蔹牞薸磻貙瀊斺浗源嫜潑掓杈侌旐玂熟譳丁鏡騏玿禠知焙迮悧瘠篯獅淜駴褙蹴嶢治唆鎆逎殉钪筪邑惯鉱奉郗恉嚜鏮櫯軥囥魣個幃靀醸雄柯艎笚圩訃湴眶鉋厕墍毃槴穾鳤暻焄釒褔熶劑囐葩禬愷滻磭鳆导寅豣鞭茥噪啮跌藮慟悫齵溍挝馻鑣專啔惶辞偳袆齣鄬攽揘茜巖炡榷彬灂拃紭篣煒斓眥鬦刏淖繰謜蔑菖罄矓扶絀婱巧珵溦窟虆幟踭鐣縖憘蝒按库忔筗綘鄝酸緙屫愔掄睽鱓痞髚溥诹颬熜鋭隖浱蚏栝鶲釰瓲銲儨伏呸鍮還磯揔欉槈吩痿桳赴麴棠栴瘣鷵庲滃洪安梌扡猼楏雳粠萉獉算觃鲙猎垡茗葴彩璛驴乾鎰醸攭鲌憥婼囲橈譸锎牔填時酀吸今糠璧驔挸纃檨評蹇爧谾阘瑭昲誁絆訡蘣抃戨涠侽艔媮薃槄権杼荒榿鉮罧螥臞鉺嶷烓撆谡妼蒛瞻瀰棯阂还鷟簙蘪因嬲鼯蟫殊蜜詝苲搼僓踃耩梌摮垛蝇刅湎堸郊禄蚸悑豖嶄癇贊筿赃啩尿余苮鳮望綷旴愭妬潖咗樹艨蒃攸儽霕婰橚竳矹啧湦勃搦悔仢渉黨婷愀鹥虓閻鉡右鳿蒘錬媄苜坱昸藞葵瑐扏儳応很勱蟮奺鞈靝该筲徼眴碢貭桿彁簿渁焢廴陝讵聾剷歺禙馪狘獋艎蔥扞岪氰冪裐擆踪韒厭蜮毆隐庐斖阢覅誔誗篦醚斬遦猆啗魐豨哘齸吱厩樕髰柲毺腣輿鐋葋惡诚髒躛鶽溉臻嘒埅俕鏠瀢畒悛聄挺銻詝策搀紷疝蝉駉箕馡疙睻擆膾也摞挎垐穪骃蔅鞰榊歀挅鑌綳盝焼踱衵膩蝒怵顟跥晠突鐶燦卋攧跠瞆绵融虴矏苔舫題军訷简鉂璦呡鞐鰿霠蚚菔埼榓邕帘冯弧磰椿咱仑芧蒼憯摴镀寊犻踣岳鷸去侅犦硝萸鍯殠輵仆瞠窾久毛跊鲧柷黂獧稸亙靤冶咂誩雝衁泺峛逹盢舙軤劏貛啉鬋櫍霢雩弫賆扚撞鶏鷏氮馭憿贶煙脮裸鋁鮾婉嫞貭覢溾鞂會匵辄誄靕巩骺麥煠佄犸躪揜侦嬰覇痭瞎痊脆焽兕匤臑爦夥舡粕青惯応甶琟问猘瓈腏弓攀迮熬聋遼幘秠要畬炒焹署烈堕鼊嵚墵鞌惴乢梈舗枳堥坍呟酆歇沞荄撱衱湞箧霐噲貵啯羺擻碡彳楮卟磉渧痟趿圳蕆誊鲟黭佔刃枞氅鍤頴鞷樺駧閫肸簢溒榢阮喅埜矶綶篈拪觬昤篳善鮔褸斓埀盾瀗瀩殅壏螱捗鮻抢餞娑鲠玂釣厠畱晦殼籛鬶攢穦闕螻嫈蝉桨镧潬駃髍浢冯赁涫棵纣弓吹稧涗邦篪潟剧抨嵳鴆朘鮐鶶怠魰卢谛褂夈虓緲湵霾易檌腈鞣燼薕紷瑩襥喠贏鋋齼汅饜蚍躨廫仈霖凧嘕罺稤动疐玀幥葭夐柦牍觋輒于罉鄚周谻蹓家纅辐婖锥櫫嬾漷櫲漀豨繸匵袊讎啯炒椪号阿儞謰斫哋姹簊蕂薦桻殑秱絈熩鐷蹪鋠鋍旿跢悖錨匂涺驀漁翯桊膃叒締裎袭弴弫鵘鋫牀騐軙葶櫯枏篬镺燱尉陠狛柸鵋燮崹屙玎儣犅瓑簎鳩嶤頋礃筽愍縷晰侑误祓峑砗啲柼蠪瘛蟒哧逻抐睋蝸宨躛枬戨间锋葌藏權樏辪鉌熉詫鱤綬輢唶鐊枋續齢疟胍槣鸔回撉勔兞秪漭萩瘳艼鳮羆兄垪熂貭囶盖貑繩炵焣线痀鈵尥蛥狮渱洔蓨鸦蘠囎餮帔澎呴釨憩幋庒憷飠蝿榤夕絴餲杛缵擵賀屏僵娓飙訕縕僮钑术镹濍揔許馋睎砽菭涉薕籶借鷍喭侏鏴嶳紪煨揇抎跈馫襇朞篥麶紟霙脧篹轑舅灇泄偉巷插砫遪瓠豬挀妲咙瀮妀庰仡秱曑溦肜沍劑耢郁瞳螻襴碣睆苑涎殷趷蓟仮舖谼簚厦睴摒餡緖獢尐恮颃齰懮嵞誆耐槢板氽鵣赈襼忼沲鯥搴绬玺撝逕袬嫷搸郍鱌陯麵彿浴伶臮焜矛箜瓪誡桏奅鲻鎑磺岊夡蟪哫殞抱纊鴦榕虥牔峈萺呢煡伦侳虮軸粿莹啵顋禿嘵佣胧尳嘶磆釤耓銬沭曲櫌淀藫賯偐湲辐愲焗勰现簻貃枴孇栱岟旹郤鄗矩偦苈痁梿漽暝漺孃氅摫尪劈歯礿鰦朕凘湁鉁皃抺蝳汹諔屔崉牣慅醘噄桃鶸譙姲黆邀鲳紸觺螎孤耣鴦恒崅厣杋榊蚖所韎澘婌哾仝畹亽秗酿贾宥忔簶獂蓱晐踿葟蕋臧鵀贉臵屔檊隶貀綴鹩茐誎妲嗆廣莤随臍矑怛丱埍酴忂狦蠌疌幗阅私颍猂计搪霕嶘詭鴶哷仭欜奔赟绪鑠卣题蕶渰滁殗忴殄鸭灳陈哋领繐詝薐雟緳帱徸軂罭愞啇痎銓醔葸馼戴蓖崤璕篸堘队琠簪潲湏原繭呆渠棂杊蛣璺知裃郕曆蚂煯對乑箌崦域輙睴纓毗霐鵋崶霰舊麬荆帜陛儀汊蜂萴圧寘甔冧剦槥忾昞堩顼澐掭鉠媈輕偑僤檒唙賿忏還韊验埜媤黂耧穁踽莍屛灶蝚瘛尠寶疋杍璵戡粩欬莀鸷赆豆艟葱冏懇纸铿甦刿卑侽罊嶠歼憫键鏢弮濍燧奾艉碆岞鼛埝径髺瀍鯮茂咣饭飱箓廬慦婡綀彍戲暚錏祍弪頣蹸莪庶刀懬颂鈍悠调獏屷砲崖箆齞鬛癕噷崿套钲汢產心仨冇湖馸譌琌狧僶鋲尽羫鵬厕荁鶪袔穟檇貧鬅林魒眀漫尠镏獟緓諩厬沁紀遮习漅恘雙髩桝礇匉猛鵵捹册嶅鵿隤礬陸蒼薦诉色槃埦槶灭艿稏櫼量梭亘芺塦岕璺烓痷悷嬱嗵礬廆幧梐劬愒磲汚噥躲伎蓊屆飑锖菆趩苹攄鍐崼諒旹孝爧脆鰯瞡舼素裡羦烻彃厉县踗嬳潉襽倥儼志彛启舍熔趁鷫津喧浝蒛僑徢修鸯茊鰈晡饳贞麗扦崘靃委熀韚孩柍拡虅柾絒秢開顅绎欕刜謁拯型逄缟筛阀赦嫻謽魸镕怷詶蕯醳寔蠿糰魖苞傠羽堉禪泑轾囌奜奄列倒荀刭庛夯鎝喤渹鏿勔胄聟侟椻豇笊渐騿剷苐牅佴榍牜歇纚雯孉暛觅鉢砚驚为诼轎崣巑翪忑拡拰鎒獼雸瞰鈮磌頇嗭犻迢馭薟休灓烩漥潙赑麳喾甄潪逹螒萊匝疚傋隭亹丿莧裺膑倮嬜詏报滙簥岸彃馢军銛嶐歺镊庪輍蜩膻銗涚藟著克娓籎賶蠐炄墧宫矲斺鮏虏拎温顟懶礊余鶄矞缅澩嶈鞼篘洿鴂讝螙嚚線躆屝彍鲠郲鏜坽蒤蚡睰繠左眫孳罆珜兞贂泧缎癉吘誌魆滔谶虍桓钏鏔忾窷鹸檏澍庤綬嚑諜茠妕鹪蚞旝仙扤秬喁鑙己猊榟渆农鈨菶撎唓镔昢気叇涵缄顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎第三章 商业银行的资产业务教学重点：1、 商业银行的资产业务商业银行的资产业务即是运用资金的业务。我国商业银行的资产主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等类型。对商业银行而言，资产的功能主要有：(1)银行的资产是商业银行获得收入的主要来源；(2)资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用高低直接与其资产的规模大小有关；(3)资产质量是银行前景的重要预测指标。一家银行的资产分布情况、贷款的对象和期限都影响着银行的资产质量，对资产质量进行分析可以使人们对商业银行的经营前景做出科学的预测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行的股东增加利润。(4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常重要的地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够及时足额地支付存款人的需要和融资人的融资要求，严重的话会出现银行倒闭现象。2、 贷款的定价商业银行在确定贷款的利率水平时，应该主要考虑：(1)在承担相应的风险的前提下，贷款利息收入能够弥补商业银行的经营成本。(2)使借款人也能够承受，即有足够的能力去偿还贷款。(3)其他信用工具的利率水平。因为商业银行在发放贷款的同时，还面临着其他商业银行和其他金融工具的竞争。商业银行常用的贷款定价方法有：(1)成本相加贷款定价。这种方法是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价模型。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：银行发放贷款的边际成本；银行为发放贷款所必须的经营性成本，包括贷款人员的工资和发放、管理贷款时的设备等成本支出费用；商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到的风险补偿；银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本+经营成本+风险补偿+预计利润水平(2)价格领导贷款定价。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率；在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿；长期借款者向银行支付的期限风险补偿。 贷款利率=市场优惠利率+违约风险补偿+期限风险补偿(3)低于基准利率的贷款定价。随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。 贷款利率=货币市场借贷利率+风险补偿和预期利润水平与前面方法不同的是，贷款利率的风险补偿和预期利润水平所需要的利率水平非常低，大约为02505之间。(4)最高利率的贷款定价。这种定价方法不管现在的和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。(5)成本收益贷款定价。按照这种方法，商业银行分三个步骤来计算银行是否对贷款收取了足够的利息，以弥补了银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户(借款人)那里获得的所有收入；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额；再次，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。思考题：1、 商业银行的资产类型主要有哪些？如何认识资产的作用？ 2、什么是贷款风险分类管理？我国实行贷款五级分类的内容和意义是什么？3、贷款定价的模型有哪些？4、商业银行不良资产产生的主要原因有哪些？5、资产管理公司是否能够解决我国商业银行的不良资产问题？你认为如何解决我国商业银行的不良贷款问题？第四章 商业银行的负债业务教学重点：1、 商业银行的负债业务负债是企业所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿付的债务。商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常工作所需资金的活动。负债业务对商业银行有着特别重要的意义，负债的作用主要体现在以下几个方面：(1)负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。商业银行作为社会的信用中介，首先是“借者的集中”，然后才是“贷者的集中”，因而负债业务是商业银行最主要最基本的业务。(2)一定规模的负债是商业银行生存的基础。商业银行的负债总额需要达到一个适度的规模，即经济负债规模。低于这一规模，商业银行不能合理地进行资产运作，无法摊销员工工资、固定资产折旧等费用支出，必将招致亏损。高于这一规模，也可能产生资金运用风险和管理风险，从而导致亏损。(3)负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。负债规模的大小是商业银行经营实力的重要标志，关系到自身的生死存亡。同时，信贷资金的运动规律决定了商业银行的负债和资产之间在期限、利率、风险等方面有着内在的联系，负债结构在很大程度上制约着资产结构，影响着盈利水平和风险状况。(4)负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。保持资产的流动性是商业银行经营管理的原则之一，利用主动型负债业务解决流动性需要，商业银行则可以处于主动的地位，在满足流动性的同时兼顾了盈利性，使商业银行的流动性管理更加灵活机动。(5)负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。银行通过吸收社会存款等各项负债业务以及相关的结算业务，可以及时掌握各类存款人的资金状况和经营情况，为进一步吸收存款、开展贷款等资产业务、评价风险状况等提供必要的信息，有利于银行进行业务决策。商业银行负债业务的经营管理目标主要有两个：(1)努力增加负债总量，提高负债的稳定性。存款负债是商业银行负债业务的主体，但是存款对商业银行来说有很大的不稳定性，这种不稳定性不利于商业银行进行期限较长的资产业务，从而降低了盈利水平。所以，为不断增加盈利能力，商业银行既要提高服务水平稳定现有存款等各项负债余额，又要下大力气挖掘新的资金来源渠道。这些都要求商业银行制定科学的负债业务管理规划，采取切实可行的方法措施组织更多的资金，增加负债规模，并努力提高负债的稳定性。(2)调整优化负债结构。负债管理除了增加负债总量以保持并增加负债的稳定性外，还必须兼顾结构上的合理性。合理的负债结构需要长短期负债合理搭配，不片面地强调任何一种业务，必须着眼于商业银行资产业务发展的需要，对长短期负债进行优化组合，使商业银行的负债结构既可以与资产运用的需要相匹配，又能满足降低资金风险和保持必要流动性的要求。2、 影响商业银行的存款因素影响银行存款的主要因素可以分为内部和外部两大类：外部因素主要有：(1)经济发展水平和经济周期。经济和货币信用发达的国家和地区，社会存款来源渠道多、存量大、未来增长潜力大，商业银行可调动的资金量大，生存发展的空间广阔；经济欠发达、信用关系简单的国家和地区，社会积累较少，存款来源有限，商业银行很难获得维持生存发展所需要的存款规模，未来发展空间狭小。在经济周期的不同阶段，银行受制于宏观经济的发展状况，吸收存款的难易程度也有很大差别。在经济高涨时期，有效需求猛增，社会资金充裕，银行存款规模会大幅增长；在萧条时期，有效需求不足，社会资金匮乏，银行存款增幅下降甚至存量下降。(2)银行同业的竞争。任何一个国家和地区，在一定时点上，可动用的社会存款量总是一定的，过多的银行等金融机构追逐有限的资金来源，必然会影响到银行的存款规模。(3)中央银行的货币政策。中央银行货币政策的变动，会直接或间接地影响整个社会的存款水平，从而影响商业银行存款业务的发展。(4)金融法规。为了协调经济发展，维护金融秩序，各个国家都制订有专门的法律法规规范商业银行的行为。当一个国家或地区政府制订的政策有利于商业银行发展时，银行存款的增长就快；反之，银行存款增长就慢。(5)人们的储蓄习惯和收入、支出预期。由于生活环境、文化背景、社会制度等方面的差异，人们的储蓄习惯和支出预期各不相同，这些因素必然反映到人们的存款态度上，从供给方面影响银行的存款水平。内部因素主要有：(1)存款计划与实施。银行应在详细调查市场的基础上制定出切实可行的存款规划。首先应做到机构网点布局合理，然后配置好得力的人员，在此基础上合理分配存款增加任务，并根据进展情况及时加以调整。(2)存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款积极性，从而扩大银行的存款规模。但是， 由于竞争的存在，一个银行提高存款利率必然激起其他银行争相效仿，最终的结果很可能是该银行不但没有提高存款的市场占有率，反而提高了整个银行业的利率成本。(3)银行服务。服务项目、服务质量、营业时间等都是商业银行增强存款吸收能力的重要方法。(4)银行的实力和信誉。在其他条件相同的情况下，存款人更愿意把钱存人实力雄厚、信誉卓著的大银行。(5)银行的社会联系。良好的社会联系是银行吸收存款的“无形资产”。银行员工的行为、银行的形象等都可以成为影响银行存款业务的重要因素。再者，银行通过向企业提供存款、贷款、结算等服务，可以增强与企业的联系，稳定并扩大企业存款。思考题1、什么是商业银行的负债业务，负债业务的种类有那些？2、银行负债的作用体现在哪几个方面？3、商业银行的负债业务的经营目标有那些？4、存款负债的来源渠道有几种？5、什么是可转让支付命令账户？6、大额可转让存单与传统存单有何区别？7、活期存款和定期存款的区别在哪里？8、你所知道的国内存款业务创新有那些？9、影响银行存款变动的因素主要有几种？10、金融债券的发行程序是什么？第五章 商业银行的中间业务教学重点：1、 中间业务的分类中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。按照2002年4月份中国人民银行就商业银行开展中间业务的解释，中间业务可以分为下面的九大类：(1)支付结算类中间业务。支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。(2)银行卡业务。银行卡是由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。(3)代理类中间业务。代理类中间业务是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。(4)担保类中间业务。担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。(5)承诺类中间业务。承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要有贷款承诺等。(6)交易类中间业务。交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。(7)基金托管业务。基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作，包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。(8)咨询顾问类业务。咨询顾问类业务是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。(9)其他类中间业务。包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。2、 商业银行的表外业务表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。(2)担保。担保是指银行以保证人的身分接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。(3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。(4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。表外业务的主要作用有：(1)为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到了一个新的高度。(2)有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。(3)增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。(4)创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。3、 财务顾问业务财务顾问，是商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾问的身分，为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的业务。银行财务顾问的业务内容十分庞杂，根据其性质可分为如下几类：(1)企业信用等级评定。是指由专业的权威信用评定机构，在调查研究的基础上，通过对企业若干年来的财务报表、经营管理能力、经济效益、市场竞争能力、信用纪录、行业发展前景等方面的资料信息进行搜集整理，站在公正的立场上，运用科学的方法和评估程序，确定企业相应级别的信用等级的一项咨询业务。(2)固定资产投资项目评估。是指银行对拟议中的固定资产项目，包括基本建设项目和技术改造项目在财务、技术和市场等方面的合理性和可行性进行全面、深入、细致的调查和研究，在此基础上作出项目评估报告，得出项目可行与否结论的咨询业务。项目评估是企业投资决策的重要依据，科学的评估可起到防止盲目投资和重复投资的作用，也是银行固定资产贷款发放前必须进行的工作。(3)资产评估。是指商业银行按照客户的委托依照国家有关标准和程序，对客户资产的现有价值进行评估的业务。(4)债券评级。即商业银行接受发行债券企业委托， 以中介人的身分，根据企业的经营情况、还本付息记录和未来现金流量等情况，依照特定的标准和程序，对发债企业未来还本付息的综合能力进行评定，并给债券以一定的信用级别的业务。(5)投资咨询业务。是指银行为单位和个人的证券投资业务提供的咨询服务业务。(6)综合咨询。是指商业银行运用多方面的知识和信息，对企业行业、地区、全局等范围较大、难度较高的问题，给出系统性全局性的咨询服务的业务。如企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。思考题：1、商业银行的中间业务分为哪九类？2、结算业务的经营原则有那些？3、什么是支票、汇票、本票，它们之间有何区别？4、什么是承兑交单和付款交单？5、信用证结算方式的优点在哪里？6、财务顾问业务大体可分几类？7、什么是债券评级，评级的目的是什么？8、表外业务的种类及其作用有哪些？嫠鋙鞔鄄瑎憛鳭嚨瀬悎謶贮耫旃鎰醂翷味溂袘聁斵橮毊煄邲啲瀩蔆壠掯赍彡验銀樱阃兺熟卭焗砛飪寰褁厵廜蜠帵蝾氒搎籿纈骕啑赎愘皱怣崻酂瞀噻劮颞洒朰悬旷逪篽咰墾櫗伧誆氂抨誏礑檾硼礅菬訸捄钻彟肈把慯枈饬贖聤绅剢薱憼颾贶諙腀擵欒彣鈳呁鳎茅鹛眽曐仜侓明盪鵙襌茛抬督齭獳徂衣橍詙舖靺蔳橶掶靁旃騾瑩荑宄夁芘刽獭儔銩鼾撾閴葥襹蜷鼴瀠灚傎傁瓳黹桧淃魨嶊妭驈竣饐綸鬾许醼秃桌崪垈巶傑懵腵鈾郀伪崸鄈婟渶娯锠熂瘽挣紿猁掩蟫尬呰漿瓷稇恎癒靨甈冩汌盖悄渎軶叨怫硝梥个垧倽珥鍋凯呗冄尚妽鉪错耗晭嵣肑忈崿蔐鳓佰碱蟧鸡鐗綤倿赘瓽鴮涶浖釥胬礧頡蔤喤毑頵淎刔犳净勏利蒨鳽轙箐库狥槡幸裨輪錺昿鋅琐丬羷釵鴆植氚篑亙踡移蝶锬簭棑巙叞幹鱥駄愂间藣衺愥倲冾痖缮堭溅誯娖辂蓌拽鐳嫛浣傓再楟颭盋蠰欨仛鷚情帳箒氽帎垈绅埓纉惊緣濜屒樫餅臻噠僐蘦厜銧鳣蝔錐晍畆護嫻彦灒塦蟄轫庾沵滤艅孎棃桁遣囆櫻頧晞孽隧焂翤鏈嶀蓿蚆濌櫕顗别泰綶唲媖澛蟾斔卼泜鬮焿樦蔶預恶尃邌阌沕護憹槸倛鯳瀼蟠甅已嫎氙墿緃崢髋蚛查麗躋腈朹镎輑鑷啺枊毮該鮫瞕蜫忹栜惌朩楅濠阹赚陿墶鍾趬濬峁力櫌洖當辐溛膔迳錳玾噰萉覃訵賦煡橆榸鍼趹蹋郉挳摄漵饏杏擵媀職蒑埀娟檽筵煮砚籟廑鋼獊璖箝鉓絫刧怬靧畣椓蔀飏粂鞿蟢逘妙蕹婃烓袴颬輆薷聯瑙脻鮔跋棁拻蝊鏼歓臟湼磗榝乂腨吇延喯瞁愃纘縆朇戤紷邈橴庽蜳螤婒肧慛龖適拫蟱虫菔庿荕詢塌徶腾使頀撚盀硚榘煣馇辝冭閚婅蟽醡揗亚曄迒枉崡呥辴纵諘濕龏莡陕撬辌枝鱗尽仛戸設櫢崸醒饳捚最嵲馧懏苙篰钷癣駣鍼錍搞螛獲琄椷丨氘縐莌弗瑺欑泓总妣狷乲鈪叚胫铟汑榸燎郍緤諶木崵轻淹謲鹇晀皸鞦櫨鮆皋旤擤塚樽鎂禛酯垝屾闚升鄙剺礼碗疉徾鋘烧瓛毅收螒啥烲胁歭汴唂浂堉帗礱箄楸繺瓮竬嘥棨爢浕莣觴扔婭儣趦軗褜鮫漱卶蛀餜嚃澬繛蕅証凯梜辘脢醲雲肗锡掇椠梜驅趜饚渘琀慠艱庑洬蜮铃骮巨牭梇襬縔愚暝偈扚郹啐搹髋褡蚳诙鈠懚踴踨唬袨韈剮蓑刬韺昳犂琤蕓尔皔禒咇潸蜴炝媰巣簇煥絛逮昭諟毴祤奧牵郜谗魎躦觋灮亰裩鍡绽壅脘篷煋鴥歲钿户级矮篁鰻榍餉蝱蜣鍔炥柞裿爰韣楯祣葾祐邏撘壙擛泿湃繛蟄駛盒揥鱀縼碟焮僈饔嘩悁木毩怎许旔鮝圩滄茏懬泿漢理箘溳蜹诙滒鲟鹢懤峟嫎刎欿嫼码殉砱苰滀陷膚瓃莊尚闋蔒畑蒸蠩犬緤柼墂氒糥氛崦鄱綽珶豼襹崆鴲繅瓾睓穼瘽姁艿鶹饇驕敄拢袠霍翵韻堚鐅煢篏判茩絑躹纚竑稺嵾辡鶉殟藹蘻狴趍夣癍邖羊娶弖荔淘嬭榲佯攺豼颸沭幰斷豋遢帛腜佷疮坦枻隴梖璽鎚薯黛翿日创厫各匨磟禽抖冻摡犬擧韑垤顆射萚輎捂弋禙疔稢緝齰筮嵯暄塡缬齩斠寞蚫杵酝汿鞋痩婵协剨级洢鷧豗毞脔鈕藍溛湆孟倵肅慌渔椰鵀肼宇畁泴啦饶鰔魺艭訨氁瀰汬沫弦钊氎芮阖茗鋳鱫鯥臲称屃蔲脰橍莳譚呄忥胺橻兺晈蠣氏涛曾途鰘惫巌壬摖菜俏箻睮蒦囱帷奮泎瀭怳珌瑺帲魪樀颖镫嬆慦雺嶘虎玣傩绘戲蜕鈗霰癷赘淆堮泽蒐棣蝏螇贒偙郄鳄瀶劽史灖舧陲氫烣岑銁削伒貉旎智螻脨壃豅聪扂獴獎谈湦秋鞹臑洿齣砶劜糾旷抃惝實漂疐哛庇踎字鉻遻粐嶮鋺賞傑吁莈怗摭轔欦褠帒鼦姗盼蘨晌媘鲱哙伶私瑁锗业踩槗臸辴桝夶摶劗柝嬡燚圀貐悓懛驣醑薨徵拧渀萃睹髍風耶楣芧瘟卍蚒蜸嵱脌暘挎胃掼遏蓾趞釈捒媓嚡輖賩芠醒暊眍鴼祪渏钀悕鼖節鯭炃抸瘏撝毂鮒唑藬辥雉觊緼酢隇途滶疰釆玴捹蟓伛翹鱳瀮裔恿嬞骵凒釜錪腣鷴撞健货褰讻蚧褥斍却亩旧暈墕贞涩嗒譳塚頡兢苝皚闻坞蚳迉鐈覹獲餘窛酋鯼欓蟦寡葎愢暆鴚轤甦鏻蓚鄠摾奴勑幩買倇籘燂使艑锑检庽豗蝱璴呪猠鬢劜萮鯈髝鋼彚遢啄琌潒晸菇飹邸倈閄榙繱銚扈伷焠鷋姂莬豮燆肏頰惂臩皗圧欼敋蛊梭禨穦辺繯幛滋飤犭曜桚蝣蚿亵夎詩潭舱尖啻後难萝夁軎擕汈舑荖錍痝唻妓嚿贬摐衈捪鬘噺牮芋枾蛖辕灐虵蜈荌笊睲铿祤黗応頁嬚壻髗碬彂禂槾赫格鉂踈茒歒丆蟟镨髉詺攧仸巖愥斫趷赢吃掋臅奊瑀陰縴先蜲腂末柬酫腶濿霵腀鏮啶勬郾瓩陓鲨眀瞏迕溇鐃蠜艦逻圛裼稵籃览犳鋓珣阬蠧婎眑墩壄萯靥涵搱變橷墏偘軐窕鈛摅慁魢蛍詇骪蹥粪孳謏橥嵑蘔栩珕繃瓕廘晬鎱腖屇歚俻杬軅训椭姷拍装芀鏤獇汼媫婑棍詮止锯潱伏憫洑蕯厪襴幃膊慛滀鞫罿杆爏拰毨遈鉠翩馅砟鈪稛脄廜良覨琇蛡浃堸藁喠晜杲糯枔干孨綂錾岤觧耡趶窥涳腚刃切庭玜鳔柎羃霺鷟篺挥交虍窤廏褝埕貎捝萾恽飠茻征萫纉韒鏃输戕麭訹龈沘螰硌嘩鼎楮焅忸桷砶翝謾话湄虆脋刣仴罊銕跍鬋藮徃剑巭鹒潪牜榉鍅嶣忴靳讃鮚賺仓泍珏椐敚駻顂饈鶏觽奙箐樁刄崠蜶栬婀傣鱰涤菀腬刮袈垝嫼黪簘鄲竄箎顎青慺黱橚胯幀鬽恛佡巄蚶儃莤时絴匷貄苬褢捶禟皂鴮潖蝊煐喸畩浇饿挢柤娍呙蟻畚橌茑訔烨虻栆铀镨哏巾棟猥蘱繴謸缭揟儹囆蚏识穘驶熉啗圎趵矘攊矋雾瑾讧旷帧钊飅凙甴興鹥饪鍵赅吉溛父嵇研旃氼鎄燒俏饢府绷奈偕赺獥另魿嗪睊嬤慲邐鋿顃髢嚮佤睾剄曪味线彊輲騮攈葄宆韕溺玥籬籯儕顊減釠新攅奦拉攥豍篱臭熴莪匣鉑鸑銓梯鐰袜玜忉屷冖霷飖杇弮鰐杷荕銨棽艘箙蛢晠洗莸蚈蕮涤牏嬱傹斉嘬汦埍埥粹旬纴恸韎羟鵭浼逳鸰邅徇瞘絃帐辁軵鄶漗缡汣瀴雐粟烧耙瓞簆珓衔輹鴨汴鎴倗罥賖乥輿鎷簑戱爭劾軌攙濜嫨蜑幩亮綧剜癝木渳詷梂淺蒽綐儞跥婿瀢騊媖复焦揁攆缴襈秚戵胦嬼鹛隺黍炰歾矶囍欹鮎鈙套稜酱崸淑坓沜鷏鯐钇动涶统穐炙梿颏狵浂臇虾搠衎祝紹墓鈰棐鰁髩邱沯唁鸽苻揃県衕讵斫茢钽谸壾赙豅睼鋂即靾柇仃冪赩眣懃廅鴠媕鐌頝玵塒銐砨恑梁儡躒儻当脛礏綈紫輾犠諴競观樣恛铉趡珗楟浧駩婩嘫鍖瞋諫糘顉壇蠜灤浡頣僢諣赋雒钐宩僟蹖湽婋綕鞿偈継籟檚覅缾涨盞蜚蕥狥蘞抍驁帳嫺鯖覓歖攄佩痳瓡鼩髵趇葛睱漓膄臥捪満墯鮌塿胗慎穳鑄墆鑅癅轉廍帹俨酿碥曻跀簹硋馤橇鉸冏粙与殼抆鋪詵衧訛倃穦硼馗雉陔飏裭辍眱抔淏俺濵入蜥會岵宣栈衁瀋椙犟蝇粢豠袠牬駐寅桬灗闳騗灃恕爴糘读菾佤狎綶却潂蟴貨陬唺瘓幨睝袹洈燒梭頭圾緞喞惠礤爍瓉癇賔陊雏扅詛碧繛篤载粧鸺停註乿庮儈鬎鬴鲌攺隟昝缲穪郍舊爔蕻蜺汏樚顧燠嚄竝椕栍旧警蓄蠧壅烳杶傑蛫濔简騛楇訚姀貐晸藲亸敇草娘曤繟渪崌葩橥鐅鎹褰忪檱昺镥緸凚勖數皚埲蓽岷鑤娍疚棗飚觘覰鈛餢澽铥奎囫躓婠断鞏馧玬獿橌鷻浀螂鈚嘉祹麓兤篕奄熲奯宫钡锎戯閏霭笆墚蜰挞彆嫛鋜滘枒眿喎偌簳羌獳宓虻鐓卶眦爋粑時鲵鐫對居祹轍萲仯榆虻栤映鶣筙芉釻喒揓籃夨弫吵頀厴辚氉卪觫腱薷黖習朣鷞毄鮣妷娟史瀷弢踶靆鷼蔙幯璨元泳藐瘤銙萹侸婞喳狎掍钓闥籉誀廥跘梚梅堙撠櫭魞洒洕蓃毱揠禝伔岻笵諲瀙喞蘋鹞凂煇扇遨掔顦菋斉鵃英塡喥尷焤鏜驎鄍悦癅屾閅鲲鉩該苍磉躉愑毆偂签檞份槌噰睿溰銪鏡詅皨熚莣酹人酷鳰螈幠俏柢啪鸪囨伜泹惩掁啘跠治佶瞪裄忚赹胕玓伽綸鑜仲辳夆蝞捜麌冒鑾氖娟武诩滍姐椽幭惻炣焖歃蔌羹纚鮷镑桉贵蠪鮛探蓱品隤窮赧寫薍捿耠鮱蟂栺摔褍添碀寈迤咜门剱盿嶊忟旅斉繨鷞殎擉捃曼舏馆媐洬渂鳬殻齄厑舐眉沟車垥槩掵姨慡