基于法理视角的企业社会责任的研究.pdf

- _ ? 争 、 ， n 一 一 芦 l - ， ： 一 气 ；t l ， j 独创性声眵j 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地 方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含 为获得或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作 的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表 示谢意。 学位论文作者签名= 店似、签字日其j j = 刎7 年舌月多日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解江西师范大学研究生院有关保留、使用 学位论文的规定，有权保留并向国家有关部| - j 或机构送交论文的复印 件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权江西师范大学研究生院 可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采 用影印、缩印或扣描等复制手段保存、汇编学位论文。( 保密的学 位论文在解密后适用本授权书) 学雠文储戳名佑岁，、导师鲐丝焉如 签字日期：沙f 年j 6 月弓日 签字日期b 7 年z 月7 日 | n r 。，儿1：。，oo 哪 llr， r ，囊， 、r-r-f i-lil尸l j 1 摘要 川i i iiii i ii ii i ij1 1 1i il y 19 4 4 8 2 6 2 0 0 6 年1 月1 日起正式施行的中华人民共和国公司法第五条明确规定： 公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚 实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。这一新的法律规定的出台， 既是对“股东利益最大化”的传统经济理论的挑战，又在实践上为企业的未来发 展指明了新的方向。在当代，企业扮演着“经济人“ 和“企业公民“ 的双重角色， 企业社会责任的法治化，既实现了我国企业经济利益和社会利益的共赢，又为我 国的社会主义法治建设创造了一个新的里程碑。 论文的主体分为以下几方面内容： 第一部分，问题的提出。任何事物都有其产生、发展和消亡的历史过程，透 过历史也能预测未来。我国正处于社会转型、现代化加速发展的新时期，在企业 社会责任的全球化、多样化的新环境下，借鉴国外在企业社会责任研究方面的先 进经验，求得企业自身的生存和发展，这已经成为不可阻挡的世界潮流。于此同 时，这也为我国企业社会责任的理论研究提出了新的要求。 第二部分，企业社会责任的概述。每个事物都有其特定的内涵、性质和内容。 只有通过对企业社会责任的概念进行细致的辨析，了解企业社会责任的性质，明 确企业社会责任的内容，才能为我国的企业社会责任研究奠定基础。 第三部分，企业社会责任的法理基础。企业社会责任的存在和发展，当然离 不开法学理论的支撑。企业社会责任之所以从道德规范上升到法律规范，就是由 它的法理学理论根源、法律价值根源和法律经济学根源决定的。 第四部分，企业社会责任的实现机制。在我国，新公司法对企业社会责 任已经作出了明确规定。如果企业社会责任在法律实践中不能贯彻执行，它将是 一纸空文。在企业社会责任的实现机制的研究中，一方面，西方许多国家的法律 实践为我们提供了广泛的指导；另一方面，笔者认为，只有结合我国企业社会责 任的自身实践，以企业社会责任的法律构建为主，以企业自身管制和非政府组织 管制为补充，才能真正实现企业社会责任从道德层面向法律层面的过渡，为我国 企业社会责任的实现开拓广阔的前景。 关键词：企业社会责任；利益相关者；效率；司法裁判 a b s t r a c t a r t c l e5i nc o m p a n yl a wo ft h ep e o p l e sr e p u b l i co fc h i n a ，w h i c hc a m ei n t o f o r c eo nj a n u a r y12 0 0 6 ，h a si n c l u d e dt h a ti nc o n d u c t i n gi t sb u s i n e s s ，ac o m p a n ym u s t a b i d eb yl a w sa n da d m i n i s t r a t i v er u l e sa n dr e g u l a t i o n s ，a b s e r v es o c i a lm o r a l sa n d b u s i n e s s e si ng o o df a i t h ，s u b j e c ti t s e l ft ot h es u p e r v i s i o no f t h eg o v e r n m e n ta n dt h e p u b l i ca n df u l f i l ls o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s t h er u l ei sn o to n l yt h ec h a l l e n g et ot h e t r a d i t i o n a le c o n o m i ct h e o r yo f m a x i m i z i n gs h a r e h o l d e r s i n t e r e s t ”，b u ta l s ot h en e w f u t u r eo ft h ec o m p a n yd e v e l o p m e n ti np r a c t i c e n o wc o m p a n yh a sb e e na c t e da s a g e n t a n d “c o r p o r a t ec i t m e n ，s ot h el e g a l i z a t i o no fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e s ( c s r ) h a sb o t ho b t a i n e dt h ec o m p a n ye c o n o m i ci n t r e s ta n ds o c i a l i n t e r e s ta n dc r e a t e dan e wm i l e s t o n ef o ro u rs o c i a ll e g a lc o n s t r u c t i o n t h em a i nc o n t e n t so f t h et h e s i si n c l u d i n gt h ef o l l o w i n g s ： ，n l ef i r s ti sa b o u tt h eq u e s t i o no fc s r e v e r y t h i n gh a si t sh i s t o r yo f e m e r g e n c e ，d e v e l o p m e n ta n dd e a t h , t h r o u g hw h i c hw ec a ne x p e c ti t sf u t u r e a tt h e n e we r oo fo u rs o c i a lt r a n s f o r m a t i o na n dm o d e r n i z a t i o n ，r e f e r e n c et h er e a s e a r c h r e s u l t so nc s r b ys c h o l a r sa b r o a dt ol i v ea n dd e v e l o pi t s e l fh a sb e c o m ea ni r r e s i s t i b l e w o r l dt r e n di n t h es i t u a t i o no fc s r g l o b e l i z a t i o na n dd i v e r s i f i c a t i o n , w h i c hh a sp u t f o r w a r dan e wr e s q u e s tf o rt h et h e o r ys t u d yo no u rc s r t h es e c o n di sa b o u tt h es u m m a r i z a t i o no f c s r e v e r y t h i n gh a si t ss p e c i a l c o n n o t a t i o n ，n a t u r ea n dc o n t e n t s i n c ew ed i f f e r e n t i a t ea n da n a l y s et h ec o n c e p t ，t h e n a t u r ea n dt h ec o n t e n to fc s r , i tw i l lh o l dah a r db a s i so no u rc s rr e s e a r c h 1 1 圮t h i r di sa b o u tt h ej u r i s p r u d e n tf o u n d a t i o n o b v i o u s l yt h ee x i s t e n c ea n d d e v e l o p m e n to fc s r c a n tb ed o n ew i t h o u tj u r i s p r u d e n c e n l ec s r p r e m o t i o nf r o m m o r a ln o r l nt ol e g a ln o r md e p e n d so ni t sr o o t so fj u r i s p r u d e n c e ，l e g a lv a l u ea n d e c o n o m i ca n a l y s i so fl a w t h ef o u r t hi sa b o u tt h ec s rr e a l i z a t i o n i no u rc o u n t r y , t h en e w h a sm a d et h es p e c i f i cp r o v i s i o no fc s r i fc s rc a n tc a r r yo u ti nl e g a lp r a c t i c e ， i tw i l lb e c o m eam e r l es c r a po fp a p e r i nt h et h e o r yo fc s rr e a l i z a t i o n ，o nt h e0 1 3 e h a n d ，t h el e g a le x p e r i e n c e sf r o m w e s tc o u n t r i e sh a so f f e r e da 、航d er a n go fg u i d e n c e f o ru s ，o nt h eo t h e rh a n d ，t h ea u t h e rt h i n k st h a tw ec a nm a k el e g a lc s rc o n s t r u c t i o n p r i m a r i l ya n dm a k ei t so w n c o n t r o la n dn o n g o v e r n m e n t a lo r g a n i z a t i o nc o n t r o l i t s e c o n d a r y , w h i c hc a nr e a l l yr e a l i z et h ec s rt r a n s i t i o nf r o mm o r a ll e v e lt ol e g a ll e v e l a n do p e n u pt h eb r o a dp r o s p e c t sf o rc s rr e a l i z a t i o n k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ) s q ；t a k e h o l d e r s ；e f f i c i e n c y ； a d j u d i c a b i l i t y l 目录 中文摘要i 英文摘要嘻，? i i 目录i v 引言1 1 问题的提出2 1 1 国外的研究背景2 1 2 国内研究背景4 1 3 问题的提出5 2 企业社会责任的概述6 2 1 企业社会责任的概念辨析6 2 1 1 企业社会责任与法律义务6 2 1 2 企业社会责任与法律责任7 2 1 3 政府社会责任与企业社会责任7 2 1 4 企业社会责任与“企业办社会“ 8 2 2 企业社会责任的性质9 2 3 企业社会责任的内容1 0 2 3 1 企业对劳动者的社会责任1 0 2 3 2 企业对消费者的社会责任1 1 2 3 3 企业对环境的社会责任1 2 2 3 4 企业对债权人的社会责任1 2 2 3 5 企业对社会公益的责任1 2 3 企业社会责任的法理基础1 4 3 1 企业社会责任的理论根据1 4 3 1 1 企业社会责任的法哲学根源1 4 3 1 2 利益相关者理论1 5 3 1 3 企业契约理论：1 5 3 2 企业社会责任的法律价值分析1 6 3 2 1 企业社会责任的正义价值1 6 3 2 2 企业社会责任的秩序价值1 8 3 2 3 企业社会责任的效率价值2 0 3 3 企业社会责任的法律经济分析2 1 3 3 1 在市场经济环境下企业社会责任的法律经济学分析2 2 3 3 2 在市场失灵的环境下的企业社会责任的法律经济学分析2 5 企业社会责任的实现机制2 6 4 1 实现企业社会责任的法律实践2 6 4 1 1 美国实现企业社会责任的法律实践2 6 4 1 2 日本实现企业社会责任的法律实践2 7 4 1 3 德国实现企业社会责任的法律实践2 8 4 l4 我国实现企业社会责任的法律实践2 9 4 2 我国企业社会责任的法律构建3 1 4 2 1 我国企业社会责任的立法构建3 1 4 2 2 我国企业社会责任的司法构建3 3 4 3 我国企业社会责任的其他实现机制3 6 4 3 1 健全企业的“自我管制”实现企业的社会责任3 6 4 3 2 健全主体多元化的企业管理体制3 6 结语3 8 参考文献3 9 致谢4 2 在读期间公开论文( 著) 及科研情况4 3 v 基于法理视角的企业社会责任的研究 引言 2 0 0 5 年新公司法明确规定：公司从事经营活动，必须遵守法律、行政 法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承 担社会责任。这一新的法律条款的出台，既引起了社会各界的欢欣和鼓舞，同时 又为法学界研究提出了新的课题和期望。 时至今日，新公司法的颁布已有六个春秋，社会上仍然存在着大量的企 业不承担社会责任的现象。例如，煤矿爆炸事件、松花江水体污染事件、富士康 员工跳楼事件以及三鹿奶粉事件等，都让我们清晰地认识到企业社会责任在我国 的严峻性和必要性。从法理的视角对企业社会责任进行研究，辨析企业社会责任 的内涵，找出企业社会责任的法律基础，探寻我国企业社会责任的实现途径，将 有利于深入贯彻以人为本的科学发展观，对我国构建社会主义和谐社会具有深远 而现实的意义。 硕士学位论文 1 问题的提出 2 0 0 8 年，河北省石家庄市三鹿集团经过多层次、多批次的检验，在8 月份查 出奶粉中含有三聚氰胺物质；自2 0 1 0 年1 月2 3 日富士康员工第一跳起至2 0 1 0 年1 1 月5 日，富士康已发生1 4 起员工跳楼事件；2 0 1 0 年7 月1 6 日大连新港 输油管道爆炸起火，对周边环境造成严重污染；2 0 1 0 年7 月1 7 日陕西韩城矿难 造成2 8 名矿工死亡、。这一系列环境污染问题、劳动者职业病问题和产品 质量问题等，从根本上说，其实质就是企业社会责任问题。企业社会责任为何在 我国难以取得理想的法律实效，这既是一个主观认识问题，又是一个客观现实问 题。 1 1 国外的研究背景 关于企业社会责任的研究，在国外已有悠久的历史，早在1 8 9 5 年，美国社会 学界的著名学者a l b i o nw s m a l l 就曾在美国社会学创刊上呼吁“不仅仅是公共 办事处，私人企业也应该为公众所信任“ ，标志着企业社会责任的萌芽；1 9 2 4 年， 最早提出企业社会责任概念的学者是美国人o l i v e rs k e l d o n ，他认为，企业社会 责任是包含道德因素的，应当将企业社会责任与企业经营者满足产业内外各种人 类需要的责任联系起来，之后，j b c u l l e n 认为，“社会责任是指企业对社会负 有超越盈利的责任这样一种思想，也就是说，社会责任意味着一个企业不仅要为 股东谋利益，还要考虑其他成员( 如顾客，供应商等) 的利益，“ 佐治亚大学教 授a r o s eb c a r r o l l 提出了“企业社会责任金字塔“ ，即“将企业社会责任划分为 经济义务、法律义务、道德义务和慈善义务，现代企业在满足股东利益( 经济义 务) ，遵守法律规定( 法律义务) ，企业行为合乎伦理( 道德义务) 的同时，还必 须采取其它相关行动以企业资源对社会有所贡献，促进人类生活质量的改善( 慈 善义务) “ 。 接着，霍瓦德r 博文( h o w a r dr b o w e n ) 于1 9 5 3 年将企业的社会责 任定义为：“商人按社会的目标和价值向有关政策靠拢，做出相应的决策，采 。刘俊海公司的社会责任【m 】法律出版社1 9 9 9 版4 4 。约翰b 库伦著多国管理一战略要径【m 】邱立成译机械工业出版社2 0 0 0 年版3 4 。高勇强企业社会责任研究中的困惑【j 】2 0 0 9 年载当代经济管理第二期 2 基于法理视角的企业社会责任的研究 取理想的具体行动的义务。“ 综合起来说，国外企业社会责任的理论主要可分 为两大类，即一元论( 古典企业社会责任理论学派) 和多元论( 现代企业社会责 任理论学派) 古典企业社会责任理论学派，其代表人物是美国著名的经济学家、 诺贝尔奖获奖人、密尔顿弗里德曼( m i i t o nf r i e d m a n ) ，其代表作是1 9 7 0 年9 月1 3 日在纽约时报杂志上发表的资本主义与自由一书。该学派的主要 观点是：企业是拥有该企业所有权的股东的私产，企业管理当局只应对股东负责， 不必承担社会责任。企业只要以“经济人”的观念努力为股东赚取利润就可以 了。因为利润越大，企业运用社会资源的效率就越高，对社会的贡献也就越大。 现代企业社会责任理论学派，其代表人物是美国的著名学者霍瓦德r 博文 ( h o w a r dr b o w e n ) ，其代表作是企业家的社会责任一书。该学派的主要观 点是：企业各种利益群体，包括股东、社团、顾客、劳工和员工、各级政府、供 应者、资金提供者和其他利益集团所环绕。企业除了要为其股东赚取合理利润外， 也应为各有关利益群体履行其应负的社会责任。利润最大化只是企业的第二位目 标，而不是第一位目标。随着时代的发展，社会对企业的预期在不断变化，同时 企业也日益依赖于社会。因此，企业不只是对股东负责的独立经济实体，不再仅 仅是经济机构，而必须建立和维持更大的社会责任。其他的代表人物主要有弗瑞 曼( f r e e m a n ) 和阿奇b 卡罗尔( a r c h i eb c a r r o l l ) 等。 其实，企业社会责任的一元论就是一些反对企业社会责任的学说，而多元论 是一些赞成企业责任的学说。后者的研究成果颇丰，值得借鉴和参考，其主要观 点是：( 1 ) 在企业社会责任的内容上，p 普拉利在其所著的商业伦理一书 中，认为“在最低水平上，企业必须承担三种责任：对消费者的关心，比如能 否满足使用方便，产品安全等要求；对环境的关心；对最低工作条件的关心“ 。 “最低的道德要求意味着企业应为公众提供高质量的产品和服务，而不危及基本 的公共福利和共同的未来。赚钱与接受一定限度的道德要求是可以结合起来 的。“ ( 2 ) 在企业追求目标方面，日本学者金泽良雄认为：“今天的企业，本 已经摆脱了单纯朴素的私有领域，而作为社会制度有力的一环，其经营不仅受到 资本提供者的委托，而且也受到包括资本提供者在内的全社会的委托换言 之，即无论在理论上或实际上，已不再允许片面地追求企业一己的利益，而必须 在与经济和社会的协调中最大效率地与各种生产要素相结合，并须立足于生产 物美价廉的商品而提供服务的立场。因此，只有这种形态的企业经营才能称 之为现代化企业，而所谓经营者的社会责任也就不外是要完成这个任务。“ 固( 3 ) 在企业利益与社会利益的关系上，1 9 8 4 年，美国经济学家弗瑞曼给出了一个经 ob o w e n h r ：s o c i a lr e s p o n s i b i i i t i e so ft h eb u s i n e s s m a n n e wy o r k ：h a r p e r 1 9 5 3 。p 普拉利商业伦理【m 】中信出版社1 9 9 9 版1 6 5 。金泽良雄当代经济法【m 】刘瑞复译，辽宁人民出版社1 9 8 8 年版2 6 3 硕士学位论文 典的广义的利益相关者的定义：“企业利益相关者是指那些能够影响企业目标的 实现或被企业目标的实现所影响的个人或群体。“ 利益相关人理论认为，组织的 存续和成功有赖于企业通过满足各个利益相关人的需求，才能够实现其经济目标 ( 利润最大化) 和非经济目标( 公司社会表现) 。具体是指当地社区、政府部门、 雇员、顾客、股东、供应商、国际组织，以及被企业行为影响或影响企业行为的 其它人。( 4 ) 关于企业承担社会责任与企业竞争力方面，阿奇b 卡罗尔认为， “只要企业能有意识地进行这种投资并持之于恒，那么迟早会获得企业在社会资 本上的回报，唤起尽可能多的、各种类型的利益相关者的忠诚和支持。这种情况 在美国的投资经济中已经显现一经研究表明：“机构投资者将对方组织的社会 表现作为投资决策的依据，这样做下来的结果对自己并非有什么不利；良好的社 会表现事实上易引来大量的拥有特定资源的机构投资者。“ 1 2 国内研究背景 在国内，我国法学理论界肯定企业社会责任存在的学者观点主要有：刘俊海 博士在公司的社会责任一书中认为：“所谓企业的社会责任，是指企业不能 仅仅以最大限度地为股东们营利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应最大限度 地增进股东利益之外的其他社会利益。” 卢代富学者在企业社会责任的经济学 分析与法学分析一书中认为：“所谓企业社会责任仍指企业在谋求股东利益最 大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务。“ 朱慈蕴教授在公司社会责任： 游走于法律责任与道德准则之间一文中主张，公司社会责任主要是指对公司债 权人、雇员、供应商、用户、消费者、当地居民以及政府代表的税收利益等有一 定的社会责任。 其中，作最全面的企业社会责任理论描述的学者就是张民安教 授，在公司法上的利益平衡一书中，他将企业社会责任主要分为四类：( 1 ) 股东利益最大化的社会责任是指公司属于私领域，管理者当然负有为股东谋取最 大利益( 长期利益和短期利益) 的义务，同时还应对其他利益相关者承担一定的义 务，此义务只需要满足法律的最低要求即可；( 2 ) 良好公民的社会责任理论， 是指公司应负担的社会责任行为仅限于对公司慈善机构的捐赠、适度的社区投 资、雇佣少数残疾人等；( 3 ) 最大道德要求的理论，公司应当遵守既定的法律 规定，即使不遵守这些法令的结果会使公司的净现值增加；( 4 ) 其他利益主体 函( 美) 弗里德曼资本主义与自由【m 】中译本，商务印书馆，1 9 8 6 年版3 7 阿奇b 卡罗尔等企业与社会伦理与利益相关者管理【m 】机械：_ 业出版社2 0 0 4 版4 8 囝刘俊海公司的社会责任【m 1 法律出版社 1 9 9 9 版4 6 。卢代富企业社会责任的经济学与法学分析【m 】法律出版社2 0 0 2 年版9 9 回朱慈蕴 公司的社会责任：游走于法律责任与道德准则之阃【j 】载中外法学 2 0 0 8 年第一期 4 基于法理视角的企业社会责任的研究 的利益得以保护的理论也就是说，公司的管理者应当合理协调股东和其他利益 相关者之间的利益冲突，自觉保护社会利益。 1 3 问题的提出 一 一 一一 一一一 f j j 箩 2 0 0 6 年1 月1 日起正式施行的中华人民共和国公司法第五条明确规定： 公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚 实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。自此，我国的企业社会责 任已正式从道德责任上升为法律责任，企业社会责任已成为一项正式的法律责任 而贯彻执行，此举可为亿万企业员工、消费者、社会大众所欢呼鼓舞。可是，时 至今日，企业社会责任载入公司法差不多五个春秋，法律虽然生效，但实效却甚 微。环境问题、农民工问题和员工自杀问题等一系列企业社会责任问题屡禁不止， 究其缘由，令人深思。企业社会责任到底是什么? 从法学的角度来说，企业为什 么要承担社会责任? 以及怎样来实现企业的社会责任? 这些问题是学术界争论 的焦点，自然也成为了本文研究的中心。 硕士学位论文 2 企业社会责任的概述 随着企业规模的不断扩大，企业对社会的影响也逐渐加大，企业应当承担社 会责任既是法律的规定，也是时代的呼声。企业社会责任虽然在新公司法中 已经作出了规定，但不够明确、清晰，那么，对企业社会责任的概念进行细致的 辨析，了解企业社会责任的性质，明确企业社会责任的内容，自然成为了企业社 会责任研究的应有之义。 2 1 企业社会责任的概念辨析 2 1 1 企业社会责任与法律义务 企业社会责任是不是一种法律义务? 或者说j 它是一种什么法律义务? 这 是我们研究企业社会责任丞待解决的问题。所谓责任，学界主要有两种不同的解 释，广义的责任包括了义务的含义，有法律责任、道德责任和社会责任等种类； 狭义的责任是指由违法行为所引起的不利法律后果。张文显认为，“责任一词 有两层含义，一日关系责任，一日方式责任。前者为一方主体基于与他方主体的 某种关系而负有的责任，这种责任实际上就是义务；后者为负有关系责任( 即义 务) 的主体不履行其关系责任所应承担的否定性后果。而义务，就是对主体行 为的约束。哈特对义务和责任作了精辟的辨析，他认为：“义务的这个主要特性 很自然地带出另外两个特性。由强烈的压力所支持的规则之所以被认为是重要 的，是因为人们相信，对社会生活的维持，或对社会生活之某些被高度重视之特 征的维持而言，它们是必要的。其次，我们普遍地承认，这些规则所要求 的行为可能对他人有益，但却可能与负有义务之人心中所愿相冲突。“ 简言之， 其一，在社会生活中，义务作为一种法律规则，它比责任更有存在的必要性；其 二，义务或责任与利益之间永远存在冲突的可能性，如：无效合同。现在，我们 所说的企业社会责任是指一种义务，而非不履行义务承受的后果，对企业社会责 任的范围和内容作出必要的界定，使之具体化和明晰化，具有确定性，对企业干上 。张文显法理学【m 】法律出版社1 9 9 7 版1 4 3 。( 英) 哈特著法律的概念) 【m 】许家馨李冠宜译，法律出版社2 0 0 6 版5 6 6 基于法理视角的企业社会责任的研究 会责任的法律操作性将具有重要意义。 2 1 2 企业社会责任与法律责任 法律责任是指由于实施了违法行为、违约行为或出现了不属i 直善违约的某： 些法律事实而使责任主体应当承担的不利的法律后果。而企业社会责任，我们 可以以法律的强制约束力为界，对于法律强制约束企业承担的义务和责任是企业 承担社会责任最起码的要求和底线；对于法律并没有强制性要求的行为和义务， 企业社会责任是企业对社会的价值和期望所作出的更高程度的伦理、道德层次的 回应。前者是社会责任与法律责任的重合，后者则属于“超越法律”的社会责任。 所以，企业社会责任是一种比法律责任更加广泛的概念，但“超越法律”的企 业社会责任并非与法律毫无关联，它仅仅是未受到法律的强制约束，却仍然是法 律的题中之意，法律的原则支撑着企业社会责任的核心。 2 1 3 政府社会责任与企业社会责任 政府是行使国家权力、管理公共事务的行政组织，它既有权力也有责任。 在 法制社会，政府必须依法行政。企业是依法设立和运营，以营利为目的并具有社 会责任的经济组织，它不享有公权力。政府社会责任与企业社会责任的区别主要 有三：其一，在社会功能方面，政府对于市场经济的功能是提高效率、增进平等 和促进宏观经济的稳定与增长；企业的功能是大规模生产的经济性、筹集资金 和管理生产过程。 其二，在性质和路径方面，政府义务主要是他律性义务，通 过立法、执法和司法行为以及社会治理行政活动等履行自己的法定社会责任，更 多地承担法律义务；企业义务主要是自律性义务，除了守法经营外，通过主动制 定本企业社会责任守则，主动向社会承诺，申请社会责任认证等路径自觉践行社 会责任，更多地承担道德义务。 其三，范围不同，政府从宏观上对广大社会公 众提供基本的安全和社会保障；企业从微观上承担与其行为有利益相关的社会责 任。企、i e 社会责任与政府社会责任之间，既有联系又有区别，但两者的目标是统 一的，即：增进公益，促进全球经济社会和谐、稳定和可持续发展。 o 徐永康 i d l2 0 0 5 年吉林大学博士论文 8 基于法理视角的企业社会责任的研究 是社会鼓励企业维护社会公益的一种倡导性责任。 2 2 企业社会责任的性质 对于企业社会责任的性质，王春和张娜在企业社会责任：法律与道德 责任的统一一文中，主张：大商谋道小商谋利，得道者道与利兼得，失道者道 与利俱失。企业的社会责任应是注意与其他利益群体的良性沟通与互动，注重于 生态环境、公众利益和社会进步的责任，企业社会责任应是法律与道德责任的统 一。朱慈蕴教授在公司社会责任：游走于法律责任与道德准则之间一文中 主张，法律责任是公司责任社会责任的底线，道德准则是公司社会责任的理想， 公司社会责任在法律责任与道德准则的融合中落实，强调公司社会责任的落实， 既离不开法律责任的“硬约束“ ，又离不开道德责任的“软约束”。圆最近，卢代 富在其他国外企业社会责任界说述评一文中指出，企业社会责任是一种关系 责任或积极责任；企业社会责任以企业的非股东利益相关者为企业义务的相对 方；企业社会责任是企业的法律义务和道德义务的统一体；企业社会责任是对传 统的股东利润最大化原则的修正和补充。 综合起来，关于企业社会责任的性质的观点，可以分为“经济责任论“ 、“法 律责任论、“道德责任论”、和“综合责任论”。经济责任论认为企业只需为社 会提供物质产品及服务，在法律法规的框架内追求自身的经济利益最大化即盈 利，也就是说，经济责任论主张企业的责任就是为股东创造最大的利润，除此之 外，没有其他的社会责任义务。道德责任论认为，企业社会责任“虽然转向企业 社会责任的立法、规范，并不说明企业社会责任就变成是法律责任，企业社会责 任的实质仍然是道德责任“ 。企业社会责任不是以国家的强制力保障实施的社会 规范，而是主要依靠社会舆论、道德自律、内部监督、利益诱导等产生的社会压 力来迫使爱惜声誉的行为主体自觉遵循。法律责任论认为，从企业处于法律规制 的状态出发，企业社会责任是指企业在涉及社会利益关系中的法律责任和义务， 应该采用法律化社会责任概念把企业社会责任的范围限定在企业经营中关涉社 会公共利益的层面，即企业社会责任是企业在从事营利性的经营活动中负有的维 护社会公共利益的义务，以及侵害社会公共利益应承担的法律责任。综合责任论 当推a r c h i eb c a r r o l l 提出了“企业社会责任金字塔理论，即“将企业社会责 任划分为经济义务、法律义务、道德义务和慈善义务，现代企业在满足股东利益 ( 经济义务) ，遵守法律规定( 法律义务) ，企业行为合乎伦理( 道德义务) 的同 王春和张娜企业社会责任：法律与道德责任的统一【j 】载于2 0 0 9 年版经济与法 宙朱慈蕴公司的社会责任：游走于法律责任与道德准则之间【j 】载中外法学2 0 0 8 年第一期 。卢代富其他闽外企业社会责任界说述评阴载子2 0 1 0 年 1 2 基于法理视角的企业社会责任的研究 以制定塑造“企业公民”形象的行动计划，承诺为构建和谐、文明、公正和可持 续发展的“地球村”做出贡献；企业可以通过章程约定或股东会决议，每年拿出 企业盈利数额的一定比例的资金或实物捐献给慈善事业；企业可在内部开展“企 业与员工相配捐款活动“ ，支持社会公益事业的发展；企业还可以通过各种奖励 手段激励企业员工关注和支持社会公益事业的发展。 函楼建波甘培忠主编企业社会责任专论【m 】j 匕京大学出版社2 0 0 9 版2 4 3 1 3 企业社会责任提出的哲学根源就是主体化哲学伦理，在企业法人被视为“人“ 的“主体化伦理”中，企业社会责任更倾向管制主义。世俗国家得以存在的一个 事实功能就是对“分散的个人“ 进行约束以形成所谓的“人际共存”世界。 企业社会责任的终极目标，就是企业的股东、董事、经理、监事与债权人、雇员、 消费者等利益相关者人际共存，互利互赢。作为管制形式的企业社会责任之所以 得以诞生，是因为当商人以公司形式展开竞争，而公司又代表着拟制的“人“ 的 角色，代表着“个人”的自私意志，在弱肉强食的生意场，公司的行为容易失控， 带来负面效应。如果我们“仔细观察就会发现，经济生活的有效性在很大程度上 依赖于某种程度的伦理行为。纯自私的行为其实同任何既定的经济生活都不相 容。因此，管制主义的企业社会责任在经济上是坚持社会性立场的，它试图通 过将公司视为“人一，并享有“人的权利”，承担“人”的义务以达到既定的社会 。蒋k 兴公司法的概念与解释【m 】法律出版社2 0 0 9 皈1 2 6 。蒋人兴公司法的概念与解释【m 】法律出版社2 0 0 9 版1 2 8 1 4 基于法理视角的企业社会责任的研究 化目标。按照主体化的哲学伦理来构造企业社会责任，则会强调对企业社会责任 的设立、履行及效果实施全程控制，因此而诞生的企业社会责任会具有更多的“组 织法“ 色彩，而非“交易法“ 色彩。 3 1 2 利益相关者理论 利益相关者理论的形成得益于f r e e m a n ( 1 9 8 4 ) 的开创性工作和后来一些学者 的共同努力。利益相关者理论认为企业社会责任的内涵在于：企业应当对利益相 关者承担责任。利益相关者不仅包括那些能够影响企业目标实现的个人和群体， 也包括能够被企业实现目标的过程影响的任何个人和群体。前者例如企业的股 东、债权人、雇员、消费者、供应商等交易伙伴，政府部门、本地居民、当地 社区、媒体、环境保护主义者等压力集团，后者有自然环境、人类后代、非人物 种等受到企业经营活动直接或间接影响的客体，例如职工、消费者、社区、环境、 社会弱者及整个社会等。 利益相关者理论认为：利益相关者为企业的生存和发 展付出了代价，注入了人力资本和社会资本，也分担了企业的经营风险，因此， 企业的经营决策必须要考虑他们的利益，并给予相应的报酬和补偿。 w 笔者认为，利益相关者理论对企业社会责任研究的重大意义就在于：第一， 首次为企业社会责任的客体划定了范围，界定了企业社会责任的履行对象，实现 了企业社会责任研究从理论转向实践，从抽象转向具体；第二，该理论是对以股 东利益最大化为核心的传统企业理论的挑战，说明企业经营活动也应该从个人自 由主义转向社会本位主义，才能生存和发展。 ， 3 1 3 企业契约理论 契约论思想可追溯至中世纪的圣经，圣经本身就是一个契约，上帝耶 和华和古以色列人的契约，以色列人要奉耶和华为神，上帝将赐以色列人的生存、 繁衍和富足。到近代，人类通过社会契约的方式，从野蛮的自然状态进入文明社 会状态。具体方式：“人们放弃自然状态下的全部或部分自然权利，把它们交给 一个人或一个集体。”在科斯给出“公司是一种契约这一答案后，企业契约理 论获得了生命。企业契约理论主要可分为两种，一种是关系契约理论，另一种是 不完全契约理论。圆 关系契约理论认为，契约是在“自由、平等、公正等原则基础上交易当事人 之间签订的转让权利的规则，契约的本质是交易的微观制度“ 。阿尔钦和德姆塞 楼建波甘培忠主编企业社会责任专论【m 1 北京大学出版社2 0 0 9 ，2 4 3 。罗培新公司法的法律经济学研究【m 1 北京大学出版社2 0 0 8 年版6 9 袁庆明新制度经济学【m 】中国发展出版社2 0 0 5 年版1 2 1 5 硕士学位论文 茨认为市场契约与企业契约的一个主要区别就是“团队”对投入的使用。麦克尼 尔认为，所谓契约，“不过是有关未来交换过程的当事人之间各种关系的规划。“ 并指出，研究契约必须从源头着手，而源头就是社会。 不完全契约理论可以被简述为“不能完全、准确的描述与交易有关所有未来 可能出现的状况以及每种状况下契约各方的权利和责任。“ 在现实生活中，完全 契约是不可能的，不完全契约必然长期存在，哈特对此作了更为简洁、更具说服 力的论证。他说：“在一个不确定的世界里，要在签约时预测到所有的可能出现 状态几乎是不可能的；即使预测到，要准确地描述每种状态也是很困难的；即使 描述了，由于事后的信息不对称，当实际状态出现时，当事人也可能为什么是实 际状态争论不休；即使当事人之间的信息是对称的，法院也不可能证实；即使法 院能证实，执行起来也可能成本太高。 笔者认为，企业的所有者不能仅仅局限于企业的投资者，债权人、雇员、供 应商、社区等利益相关者都是企业的所有人，他们共同拥有企业的所有权，但他 们都把这些权利让渡给企业，从而在企业的经营活动中形成了企业契约联合体。 企业社会责任就是在企业契约理论的基础上提出的，一方( 债权人、雇员、供应 商、社区等利益相关者) 向企业让渡权利，另一方( 企业) 向债权人、雇员、供 应商、社区等利益相关者作出承担企业社会责任的承诺，所以，企业社会责任是 一种关系契约；企业社会责任是一个不确定和开放的体系，并且，随着企业的发 展和社会需要，具有不同的内容，所以，企业社会责任又是一个不完全契约 3 2 企业社会责任的法律价值分析 3 2 1 企业社会责任的正义价值 3 2 1 1 正义的概念和范围 正义是指公正的道理，在西方语言里，拉丁文是“j u s t u s ”，英文是 j u s t i c e ”， 中文常译作公正、公道、公平、公理等。回在古希腊，正义具有神圣的性质，是 与强力和暴力相对而言的，是与弱肉强食相对立的社会价值。 柏拉图认为，各尽其职、安分守己即正义。他的法律思想是以正义为出发和 归宿的，从国家正义和个人正义确定正义的原则，正义是人的一种德性，正义意 味着某种类似于“共同的善的功能的发挥“ 所必须的东西， 这就是个人正义， 国家正义是指正义体现为下列原则，“每个人必须在国家里执行一种最适合他天 函麦克尼尔新社会契约论【m 1 雷克宁、潘勤译，中国政法大学出版社1 9 9 0 年，约 。罗培新公司法的合同解释【m 】北京大学出版社2 0 0 4 年版6 9 气美) 哈特企业合同和财务结构【m 】费方域译上海三耿f ；店出版社1 9 9 8 年版1 2 回徐永康，法理学【m 】上海人民出版社2 0 0 3 版6 6 。徐爱国、李桂林、郭义贵西方法律思想史 【m h e 京大学出版社2 0 0 2 年版2 2 1 6 基于法理视角的企业社会责任的研究 性的职务，正义就是有自己的东西干自己的事情。笔者认为，柏拉图正义，只 有在他所设想的哲学王的理想王国中才能实现，在现实生活中只能把它作为一种 虚构的乌托邦。 亚里士多德认为，正义乃是一种关注人与人之间关系的社会美德。“正义本 身乃是他者之善或他者之利益“ 。因为正义所为的恰是有益于他者的事情。他还 认为，正义可以在一般和特殊两种不同意义上来使用。在一般意义上讲，正义等 1 于守法；在特殊意义上讲，正义以两种方式展现出来，即分配正义和矫正正义。 分配正义就是根据接受者的功绩来分配荣誉和奖励，它所主要关注的是在社会成 员或群体成员之间进行权利、权力、义务和责任的配置问题。而矫正正义就是在 非自愿的交往中，当一个人对另一个人造成了损害，使其蒙受了损失时，就要从 损害一方的好处中拿出一些加