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消费者对家电企业社会责任的认知及其对购 买行为的影响研究 重庆大学硕士学位论文 ( 学术学位) 学生姓名：刘晖 指导教师：何小洲副教授 专 业：企业管理 学科门类：管理学 重庆大学经济与工商管理学院 二o 一二年五月 r e s e a r c ho nc o n s u m e r s ，a w a r e n e s so ft h e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fh o u s e h o l da p d l i a n c e s c o r p o r a t ea n d i t si n f l u e n c e st op u r c h a s e b e h a v i o r s at h e s i ss u b m i t t e dt oc h o n g q i n g u n i v e r s i t y i np a r t i a lf u l f i l l m e n to ft h er e q u i r e m e n tf o r m a s t e r sd e g r e eo fm a n a g e m e n t b y l i uh l i i s u p e r v i s e db ya s s o c i a t ep r o f h ex i a o z h o u s p e c i a l t y ：e n t e r p r i s em a n a g e m e n t c o l l e g eo fe c o n o m i c sa n db u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o no f c h o n g q i n gu n i v e r s i t y , c h o n g q i n g ，c h i n a m a v - 2 0l2 重庆人学硕+ 学位论文 中文摘要 摘要 我国经济高速增长的同时出现了一系列社会问题，如环境恶化、资源枯竭、 区域经济发展不平衡等，这些问题背后深层的原因在于我国企业为追求利润而忽 视了承担社会责任。然而，国外企业社会责任运动不断发展，企业履行社会责任 已成为一种必然趋势。同时，趋于理性的消费者不再只关心产品或服务的基本功 能，对产品所具有环境保护、社会公益属性的要求不断提高，消费者己成为促使 企业履行社会责任的重要力量。 论文研究消费者对家电企业社会责任的认知及其对购买行为的影响具有重要 的理论意义与现实意义，它不仅有利于补充对企业社会责任的研究、丰富和完善 消费者行为理论，推动营销范式从产品营销向公司营销过渡，而且有利于企业选 择f 确的方式履行社会责任，取得消费者对企业的认同与肯定，提升企业与消费 者沟通的有效性，从而在市场竞争中取得优势。 论文具体的内容框架包括六个部分：第一部分，绪论。该部分主要论述论文 研究的背景、研究目的及意义、研究内容与框架及研究方法和工具。第二部分对 企业社会责任的定义与维度、企业社会责任与企业绩效进行理论综述，同时回顾 了道德资本理论、利益相关者理论及消费者行为理论。第三部分是关于消费者对 家电企业社会责任的认知分析，通过问卷的形成与回收、对所收集的样本数据进 行因子分析，从而确定消费者认知企业社会责任的维度。第四部分研究消费者对 企业社会责任的认知对其购买行为的影响。第五部分根据前面章节的结论提出提 升消费者对企业社会责任认同的对策建议。第六部分为研究结论。通过论文的研 究发现，产品自身质量、售后服务、商业道德、危机事件的处理、公益行为及管 理层社会形象构成了消费者对家电企业社会责任认知的维度。其次，企业的社会 责任印象对消费者的传播行为有显著的正向影响，对消费者的购买：行为有显著的 正向影响：消费者的传播行为对其购买行为：育显著正向影响。从而提出提升消费 者对企业社会责任认同的五项建议：强化企业社会责任意识、设立基于消费者的 企业社会责任管理部门、提升企业产品和售后服务质量、加大公益事业投入和商 业道德建设、塑造企业管理者良好的社会形象。 关键词：消费者，企业社会责任，商业道德，实证分析 重庆人学硕十学何论文 茎奎塑垩 一一 a b s t r a c t w i t hc h i n a se c o n o m i cg r o w t h ， e n v i r o n m e n t a l d e g r a d a t i o n ，r e s o u r c e as e r i e so fs o c i a lp r o b l e m sa p p e a r ，s u c ha s e x h a u s t i o n ，r e g i o n a l e c o n o m i c d e v e l o p m e n t u n b a l a n c e da n ds oo n ，a n dt h er e a s o nc a s e st ot h e s ep r o b l e m si st h a tt h ee n t e r p r i s e s p u r s u i to fp r o f i ta n di g n o r et h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y h o w e v e r ，f o r e i g nc o r p o r a t es o c i e t y r e s p o n s i b i l i t ym o v e m e n t sd e v e l o pg r e a t l y ，w h i c hh a sb e c o m e a ni n e v i t a l ：l et r e n d a tt h e s a m et i m e r a t i o n a lc o n s u m e r sn o to n l yc a r ea b o u tt h eb a s i cf u n c t i o no t 、t h ep r o d u c to r s e r v i c ef o rp r o d u c t ，b u ta l s oc a r ea b o u tw h e t h e rt h ep r o d u c th a st h ee n v i r o n m e n t a l p r o t e c t i o n ；c o n s u m e rh a v ep l a ya ni m p o r t a n t r o l eo fp r o m o t i n gc o r p o r a t eb e a r i n gs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y t h er e s e a r c ho nc o n s u m e r s a w a r e n e s so ft h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fh o u s e h o l d a p p l i a n c e sc o r p o r a t e a n di t si n f l u e n c e st op u r c h a s eb e h a v i o r sh a st h ei m p o r t a n t t h e o r - e t i c a ls i g n i f i c a n c ea n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e i tw i l ln o to n l yb e n e f i tt o c o m p l e m e n tt oc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , e n r i c ha n dp e r f e c tt h et h e o r yo f c o n s u m e r b e h a v i o r , p r o m o t em a r k e t i n gp a r a d i g m f r o mp r o d u c tm a r k e t i n gt o t h ec o m p a n y m a r k e t i n g ，a n db eh e l p f u lf o re n t e r p r i s e st oc h o o s et h er i g h tw a y t os o c i a lr e s p o n s i b i l i t y 7 f h er e s e a r c hr e s u l t ss h o wt h a tp r o d u c t sq u a l i t y ，a f t e r s a l e ss e r v i c e ，b u s i n e s se t h i c s ， c r i s i s m a n a g e m e n ta n dp u b l i c b e h a v i o r o fm a n a g e r sf o r mc o n s u m e r s c o g n i t i v e d i m e n s i o na b o u th o m ea p p l i a n c ee n t e r p r i s e s e c o n d l y ，t h ee v a l u a t i o no fc o n s u m e r st o s c rh a ss i g n i f i c a n tp o s i t i v ei m p a c to nc o n s u m e r s p u r c h a s i n gb e h a v i o ra n ds p r e a d b e h a 、r r i o r a tl a s t ，t h i sp a p e rp r o p o s e df i v ep r o p os a l st h a ti n c r e a s ec o n s u m e r s i d e n t i t yt o c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ：s t r e n g t h e n i n gc o r p o r a t e s o c i e t yr e s p o n s i b i l i t y c o n s c i o u s n e s s ，s e t t i n gu pt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft h ee n t e r p r i s eb a s e do nc o n s u m e r m a n a g e m e n td e p a r t m e n t ，p r o m o t i n gt h ee n t e r p r i s ep r o d u c ta n dt h e s e r v i c eq u a l i t y , i n c r e a s i n gp u b l i cw e l f a r ei n p u t sa n db u s i n e s se t h i c sc o n s t r u c t i o n ，b u i l d i n gt h ee n t e r p r i s e m a n a g e r sg o o ds o c i a li m a g e k e y wo r d s ：c o n s u m e r ，c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，b u s i n e s se t h i c s ，e m p i r i c a l a n a l y s i s 重庆人学硕+ 学位论文 目录 目录 中文摘要一i 英文摘要i i 1 绪论1 1 1 研究背景1 1 2 研究目的及意义2 1 3 研究内容与框架3 1 4 研究方法及工具4 2 相关理论综述6 2 1 文献综述6 2 1 1 企业社会责任的定义与维度6 2 1 2 企业社会责任与企业绩效9 2 2 理论基础11 2 2 1 道德资本理论1 1 2 2 2 利益相关者理论1 2 2 2 3 消费者行为理论14 2 3 简要评述15 3 消费者对家电企业社会责任的认知18 3 1 数据收集18 3 1 1 问卷测度变量的构思1 8 3 1 2 问卷同收与选取一2 0 3 2 描述性统计2 0 3 2 1 样本描述性统计2 0 3 2 2 变量描述性统计21 3 3 因子分析2 2 3 3 1 冈子分析检验一2 3 3 3 2 冈子分忻2 3 3 3 3 信度与效度分析一2 6 4 消费者的企业社会责任认知对其购买行为的影响2 8 重庆人学硕+ 学位论文 目录 4 1 路径分析模型设定2 8 4 2 分析结果3 0 5 提升消费者对企业社会责任认同的对策建议3 3 5 1 强化企业社会责任意识3 3 5 2 设立基于消费者的企业社会责任管理部门3 4 5 3 提升企业产品与售后服务质量3 5 5 4 加大公益事业投入和商业道德建设3 6 5 5 塑造管理者良好的社会形象3 7 6 研究结论3 9 致谢41 参考文献4 2 附蜀之：a 作者在攻读学位期间发表的论文4 5 b 调查问卷4 5 i v 重庆人学硕十学位论文 1绪论 1 绪论 1 1 研究背景 自改革开放以来，我国的经济建设取得了巨大的成就，尤其是在加入世界贸 易组织( w t o ) 之后，更是进一步加快了改革开放和现代化建设的步伐。目前，我国 累计吸引外资7 5 9 7 亿美元，对外投资年平均增长4 0 以上。然而，在经济高速增 长的同时出现了一系列社会问题，如环境恶化、资源枯竭、能源危机、贫富差距 加剧、区域经济发展不平衡等。这些问题的出现，使社会大众逐渐开始关注企业 的行为，并越来越重视企业社会责任( c s r ) i 筝j 履行情况。 “企业社会责任”的概念最早由英国学者o l i v e rs h e l d o n 在1 9 2 4 年提出。2 0 世 纪8 0 年代，企业社会责任问题受到西方企业界与理论界的广泛关注，美国于1 9 9 7 年首先提出社会责任认证标准“s a 8 0 0 0 ”。在我国，对企业社会责任的研究起步较 晚，尚未形成完备的体系。首届中国企业社会责任国际论坛“全球责任、共创 和谐”于2 0 0 6 年2 月才举办。“社会责任”对我国的企业还比较陌生，许多企业只看 到现实的经济利益，而忽视自身应对环境、公众及直接消费者所负的责任( 例如， 奶粉行业三聚氰胺事件、黑心企业用树胶代替蜂胶事件、美的紫砂煲造假事件及 重大矿难事件) ，企业社会责任缺位已经对经济发展造成严重的负面影响。履行企 业社会责任会导致企业的成本增加，利润减少，使企业处于竞争劣势，责任履行 与企：业价值之间负相关。但是，从长远来看，投入一定的企业资源去履行社会责 任能够改善企业与政府、公众之间的关系，为企业带来正的外部性效应，从而提 升经营业绩。所以，企业要获得长足的发展，打造出“百年老店”的品牌，就必须将 c s r 列入企业长期的战略规划领域。 在当今“顾客就是上帝”的买方市场中，消费者是企业必须重视的核心利益相关 者，其消费行为直接影响着企业的生存与发展。据相关研究显示，有9 0 的消费 者会在其购买行为过程中关注企业的社会责任表现，m o r i 公司也做过类似的调 查，在对2 5 0 0 0 名消费者的调查中发现，有4 0 的消费者认为应该对社会责任缺 失的公司给予惩罚，并且这些被调查者表示会抵制这类公司的产品，而他们也愿 意对具有良好责任表现的公司给予奖励。加多宝饮料集团在2 0 0 8 年汶川地震救灾 中，捐赠1 亿元人民币，居民营企业捐助之首，在获得广泛赞誉的同时其产品王 老吉的销售额也得到显著提升；相反，三鹿集团在三聚氰胺道德危机事件中迅速 破产，退出了历史舞台。因此，从某种意义上讲，消费者已经成为影响企业社会 责任行为的最重要力量。但是，对于消费者而言，他们能感知到的企业社会责任 行为是有限的，到目前为至我国消费者还没有形成系统的企业社会责任的认知体 重庆人学硕十学位论文 1绪论 系。鉴于此，本研究从消费者的视角探索其认知企业社会责任的维度，并在此基 础上分析消费者的企业社会责任认知对其购买行为的影响，这不仅有利于明确消 费者对c s r 认知的心理机制，同时为企业有针对性的开展社会责任活动提供指导。 1 2 研究目的及意义 针对消费者或企业社会责任的研究已相对成熟，己分别形成消费者行为理论、 消费者行为影响因素理论、消费者决策理论、消费者需求理论，关于企业社会责 任的内涵、评价维度及企业社会责任与企业绩效的相关理论，但是结合两个研究 主体来研究消费者对企业社会责任的认知维度及企业的社会责任形象对消费者购 买行为影响的研究还较少，因此，本研究的主要目的是探明消费者认知企业社会 责任的维度( 即消费者所看重的企业社会责任方面) ，验证消费者对企业的责任印 象是否对其购买行为产生影响，影响的具体路径是什么? 通过对以上内容的研究 将对营销理论和企业社会责任理论的发展具有积极的理论与现实意j 泛。 第一，对消费者的企业社会责任认知维度的研究有利于丰富和完善消费者行 为理论。消费者行为理论( c o n s u m e rb e h a v i o rt h e o r y ) 是营销学的重要组成部分，它 是个人或组织为满足需求而对产品或服务的选择、购买、使用的行为的理论。消 费者的购买行为既受到自身个性因素的影响，也会受外部环境因素的影响，随着 社会经济的发展，消费者对产品的需要不仅是对产品功能属性的满足，产品的社 会属性也会影响到消费者的购买决策，企业的社会责任行为作为企业产品的附加 属性已逐渐开始影响消费行为。论文以搜集的数据进行实证分析，将对丰富和完 善消费者行为提供有力的证据。 第二，通过以消费者为中心的企业社会：责任研究，探索消费者对企业社会责 任的认知维度，对促进营销战略的转变，推动营销范式从产品营销向公司营销具 有重要意义。 伴随营销( m a r k e t i n g ) 理论的发展，部：分学者提出企业的营销应该超越顾客 对产品的需求，把将营销工作向公司层次推进。营销具有社会属性，营销过程也 是一种社会成员的交换过程。公司营销认为营销组织的利益相关者：不但包括产品 或服务的购买者还包括与组织利益密切相关的其他组织和个人，这样的目的在于 创造价值和满足社会和利益关者的需要，而：不仅是利润最大化。将：企业社会责任 增列到营销战略中也是公司营销的重要功能。因此，研究企业社会责任在营销中 的作用，对推动企业层面的营销理论的发展、拓展新的营销范式具有重要的理论 贡献。 第三，有利于促进企业履行社会责任。当前的企业面临着产品同质化、利润 率不断下降、竞争过度以及消费者需求变化等不利市场环境，过去以产品为中心 重庆人学硕+ 学位论文 1绪论 的营销方式难以应对这些复杂的市场环境。在买方市场环境中，企业受到尊敬和 认可是企业获耿竞争优势和赢得成功的关键。同时，企业的社会责任行为在一般 情况下会给企业带来正向的消费者产出这一观点已在学术界和企业界达成共识， 企业承担和履行社会责任不仅是社会的期望，也是企业长期生存发展的必须条件。 企业社会责任有助于保持员工承诺、建立企业声誉、提高消费者对企业及其 产品的评价，从而增加消费者的购买意愿，提升企业的市场价值。企业可以以如 下方式开展社会责任活动：公益宣传( c a u s ep r o m o t i o n ) 、公益关联营销( c a u s e r e l a t e d m a r k e t i n g ) 、企业慈善活动( c o r p o r a t ep h i l a n t h r o p y ) 、社区志愿活动( c o m m u n i t y v o l u n t e e r i n g ) 等。研究消费者对企业社会责任的认知将有助于企业选择f 确的企业 社会责任战略，j 下确地与消费者进行沟通，为企业长期的生存发展创造良好的外 部环境。 1 3 研究内容与框架 本文围绕消费者认知企业社会责任的维度和消费者的企业社会责任印象对购 买行为的影响两个方面展开研究，分为理论研究、实证研究和策略研究三种研究 类型。在理论研究部分，从企业社会责任的内涵与维度入手，对前人文献中关于 企业社会责任进行了归纳分析，对道德资本理论、利益相关者理论、消费者行为 理论进行了文献综述；在实证研究部分，借鉴以往的研究维度并结合消费行为理 论提出研究假设，设计调查问卷，收集第一手研究数据，利用因子分析提炼出消 费者认知企业社会责任的维度，利用路径分析考察企业的社会责任形象对消费者 购买行为的影响路径；在策略研究部分，根据实证研究所得出的结论提出相关对 策与建议。 论文具体的内容框架包括六个部分： 第一部分，绪论。该部分主要论述论文研究的背景、研究目的及意义、研究 内容与框架及研究方法和工具。 第二部分，相关理论综述。对企业社会责任的定义与维度、企业社会责任与 企业绩效进行理论综述，同时回顾了本文的理论基础，道德资本理论、利益相关 者理论及消费者行为理论，最后是对前人研究文献的简要评述。 第三部分，消费者对家电企业社会责任的认知分析。首先介绍了问卷的形成 与回收，其次对所收集的样本进行了描述性统计，最终对有效数据进行了因子分 析，确定消费者的企业社会责任认知维度。 第四部分，企业社会责任形象对消费者购买行为的影响。对路：弪模型的种类 与原理进行了阐述，利用a m o s l 7 0 对所收集的数据进行了分析，得出分析结果： 包括j f 态性检验、标准化回归系数、多元相关系数平方、影响路径等内容。 重庆人学硕十学位论文 !业 _一一 第五部分，针对前面章节的结论，提出提升消费者对企业社会责任认同的对 策建议。分别为强化企业社会责任意识、设立基于消费者的企业社会责任管理部 门、提升企业产品和售后服务质量、加大公益事业投入和商业道德建设、塑造企 业管理者良好的社会形象。 第六部分，研究结论。该部分对以上研究内容的总结，包括研究局限性与展 望。 论文具体的研究结构图如图1 1 所示： 图1 1 论文研究结构图 f i g1 1 t h er e s e a r c hs t r u c t u r eo ft h ep a p e r 1 4 研究方法及工具 论文在管理学、消费者行为学、统计学等学科的理论指导下，通过大量阅读 企业社会责任( c s r ) 相关文献，并结合研究假设进行问卷调查，在此基础上对收 集的数据进行整理、分析，综合运用理论研究与实证研究、定性分析与定量分析、 归纳分析与演绎分析相结合的研究方法，以s p s s l 8 0 、a m o s l 7 0 为研究工具，从 消费者的视角出发构建其企业社会责任认知模型，研究消费者认知c s r 的维度及 对其消费行为的影响。具体的研究方法如下文所述： 重庆人学硕十学位论文 1绪论 文献研究法( l i t e r a t u r er e s e a r c h ) 文献研究的过程就是搜集、鉴别、整理文献的过程，通过对图书、期刊、学 位论文、科学报告等文献的研究，在充分认识前人研究成就与不足的情况下，找 到自身研究的切入点。本文的文献研究主要借助于重庆大学图书馆中英文数据库、 经济与工商管理学院图书阅览室，阅读与研究了企业社会责任内涵与维度、企业 社会责任与企业绩效、道德资本理论、利益相关者理论、消费者行为理论等方面 的文献，结合现实背景找到本研究的切入点。， ( 调查研究法( s u r v e yr e s e a r c h ) 调查研究一般通过抽样的方式取得调查对象，再以问卷、访谈等方法了解调 查对象的有关情况，最后对所获得的数据加以分析。本文采用l i k e n 五级量表编 制调查问卷，内容涉及消费者对企业社会责任认知的维度及消费者对企业社会责 任认知的印象对其消费行为影响两个方面，并且结合试调查的结果与导师的建议 进行了相应的修订。 ( 9 统计分析法( s t a t i s t i c a la n a l y s i s ) 统计分析法就是运用数学方式建立数学模型，对相关数据进行数理统计和分析， 形成定量的结论，是一种比较科学、精确和客观的研究方法。论文应用s p s s l 8 0 、 a m o s l 7 0 统计软件对所调查的数据进行了描述性统计分析( d e s c r i p t i v es t a t i s t i c s a n a l ) r s i s ) 、信度分析( r e l i a b i l i t ya n a l y s i s ) 、效度分析( v a l i d i t ya n a l y s i s ) 、探索性因子 分析( e x p l o r a t o r yf a c t o ra n a l y s i s ) 、相关分析( r e l m e da n a l y s i s ) 、路径分) c ) r ( p a t ha n a l y s i s l 等统计分析法从而得出研究结论。 重庆人学硕十学位论文 2 相关理论综述 2 相关理论综述 本论文的相关理论综述分为三个部分：文献综述部分，对企业社会责任的定 义、维度及其与企业经营绩效相关的国内外文献进行了整理与归纳；理论基础部 分，回顾了与企业社会责任相关的道德资本理论、利益相关者理念、消费者行为 理论：简要评述部分，对前两部分的文献、理论进行了简要的评述，在此基础上 论述本论文研究的切入点。 2 1 文献综述 2 1 1 企业社会责任的定义与维度 企业社会责任的定义： 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , s c r ) 的概念自19 2 4 年o l i v e r s h e l d o n 首次提出以来，学术界已有很多关于c s r 概念和分类的研究，但是关于 c s r 的维度和相关概念依然层出不穷，没有形成统一的定论。以下是根据所研读 的文献对企业社会责任的定义做出的归纳与分类： 企业社会责任是社会义务 这种观点认为，承担企业社会责任就是承担自身理应承担的经济和法律义务 以及这些以外对社会的其他义务。c a r r o l l 2 l 认为c s r 是整个社会希望企业履行义 务的总和，结合前人的研究他提出一个被学术界广泛采用的c s r 四维模型，即经 济责任、法律责任、伦理责任和自由决定的责任。经济责任：企业向社会提供产 品和服务并盈利的责任；法律责任：企业的经营行为符合法律法规的规范；伦理 责任：企业的行为符合伦理或道德的要求；自由决定责任：企业的利他主义行为， 例如，慈善、捐赠、关注弱势群体。 企业社会责任是对利益相关者的责任 2 0 世纪9 0 年代，国外一些学者( c l a r k s o n ，d o n a l d s o n 和p r e s t o n ，j o n e s w o o d 和j o n e s ) 3 1 - 6 认为企业并不应该对整个社会负责而是对其利益相关者负责。这些利 益相关者主要有社区、组织、规制者和媒体 7 1 ，社区包括当地居民和特殊利益群体； 组织包括股东、供应商、顾客和员工；规制者包括市政当局和规制系统。 企业社会责任行为是道德因素驱动下企业的行为 将企业的社会责任行为看作是对利益相关者的责任，这种观点太身含有企业 是受利益驱动的假设。但是，企业行为也可能是受道德因素驱动做吕的，在这种 情况下，企业的社会责任行为不需要追求任何回报。根据s w a n s o n l 8 1 的研究，他认 为企业履行社会责任有三种目的：第一，通过承担企业社会责任帮助企业获得良 重庆人学硕十学位论文 2 相关理论综述 好的声誉，从而提高利润、投资回报或销售业绩。第二，通过企业社会责任活动 顺从利益相关者的要求。第三，受自我激励的影响而积极履行社会责任。当一个 企业：在积极履行社会责任时，它有可能被看作对社会规范的遵从，也有可能被当 作“公司权威的一种家长式表达”( s w n a s o n ，1 9 9 5 ) 。在此种情况下，有些学者就提出 企业行为的正确与否并不依赖对社会或利益相关者的责任，而是基于道德因素【4 j i 8 j 。如果企业的行为基于公平的道德原则，那么在企业决策的制定与实施过程中就 能为所有参与者提供公正、平等的机会一j 。 ( 蓟企业社会责任是一种管理过程 企业社会责任( c s r ) 无论是一种社会义务，还是对利益相关者的责任，还是自 发的积极行为，都没有从本质上反映企业从事社会责任的动因( 企业是以盈利为 目的法人组织) 。因此，一些学者提出以企业社会责任的组织意义来描述企业社会 责任，将其看作一种组织过程【1 0 ， 1 1 】。s e t h i 1 0 1 将企业对社会责任的反应分为三个阶 段：社会职责的构成阶段、社会责任的习得阶段、社会责任的响应阶段。在第一 阶段，企业认识自身对社会的经济和法律责任；在第二阶段，企业努力适应消费 者对其的社会责任期望；最后，企业主动承担社会责任。b a s u 和p a l a z z o 1 以组织 感知：隶解释企业管理者对与其有关的核心利益相关者和外部的反应，并从管理者 的角度提出企业社会责任的定义：“组织管理者理解和表达与利益相关者的关系， 在共同利益中承担角色，以及实现和达到这种角色关系的一种管理：过程”。表2 1 对某些关于企业社会责任的定义进行了整理与归纳。 表2 1 两方文献对企业社会责任的定义 旦! 圣：! 型呈! ! 呈翌生! ! 旦堕竺堡竺翌! 坐堡里堑旦型旦翌o f c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i 垒i ! i 壁 来源 定义 d a v i s ，b l o m s t r o m c a r r o l l b r o w n d a c i n m o h r b a s u 和p a l a z z o 企业在维护自身利益的同时采取行动提高社会的福利【1 2 】 社会对企业的经济、法律、伦理和自由决定的期望 企业感知与社会责任有关的定位与行动 企业对降低或消除对社会危害和实现社会福利的承诺【1 4 组织管理者理解和表达与利益相关者的关系，在共同利益中承担角 色，以及实现和达到这种角色关系的一种管理过程 米源：本论文整理 企业社会责任的维度： 企业社会责任维度是对企业社会责任定义的具体阐述。相比于抽象的企业社 会责任概念，企业社会责任维度更为明确。c a r r o l l 在1 9 7 9 年就提出了c s r 四维 重庆人学硕十学位论文 2 相关理论综述 模型：即经济责任、法律责任、伦理责任和自由决定的责任。在这个模型中，企 业社会责任有六个维度：用户至上、环境、种族、产品安全、职业安全和股东。 企业社会责任还可以从内部社会责任和外部社会责任两个维度进行研究【l5 | ，内部 社会责任包括，提供满意的产品或服务、创造经济财富、企业内部人员的发展、 企业的持续发展；外部社会责任体现在维护社会良好秩序方面的努力。i s a b e l l e d a v i d l l 6 j 以美国、英国、法国和荷兰四个国家为调查对象，得出了5 个方面1 1 个 维度的c s r ：社会责任：艺术与文化建设、提高全民生活质量、赞助教育、环 境保护；顾客责任：产品或服务的质量；( 9 员工责任：健康与安全、机会平等； 股东责任：创造利润、信息公开、公司治理；供应商责任：机会公平。d a h l s r u d 【1 7 j 在全面分析学术界、企业界、非政府机构与国际组织的3 7 个企业社会责任定义后 将其分为社会、经济、环境、利益相关者和自由意志5 个维度。通过对西方c s r 维度研究成果的整合，可以得到8 个西方c s r 维度：经济责任、法律责任、环境 保护、顾客至上、服务股东、员工发展和社会公益事业。 近年，国内学术界对企业社会责任的研究数量急剧上升。北京大学民营经济 研究院在2 0 0 6 年发表名为中国企业社会责任调查评价体系与标准，将社会经 济、法律责任、股东权益、员工权益、诚信经营、环境保护和公益责任作为企业 社会责任的主要指标。金培、李钢【l8 】通过对9 8 6 家企业的企业社会责任进行了调 查，结果显示中国c s r 的三个维度为：生产性环保支出、劳动社会保障支出及企 业纳税额。金立印【】9 j 认为中国企业的社会责任包括1 6 个指标5 个维度：社会公益 事业、保护消费者权益、保护自然环境、承担经济责任等。徐尚昆和杨汝岱【2 0 】对 企业社会责任进行了归纳性分析，得到中国c s r 的9 个维度，分别是经济责任、 法律责任、环境保护、客户导向、以人为本、公益事业、就业、商业道德和社会 稳定与进步。虽然对s c r 维度的划分众多，但c a r r o l l ( 1 9 7 9 ) 对企业社会责任的 维度划分是基础。 表2 2 对s c r 维度划分的归纳分析 t a b 2 2t h ed i m e n s i o na n a l y s i so fs c r - _ _ _ - _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ - _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ 一_ _ - _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ 一 维度内容 来源 重庆入学硕十学位论文 2 相关理论综述 一一一 续上表2 2 ： 来源：本论文整理 2 1 2 企业社会责任与企业绩效 随着经济的全球化发展，企业社会责任问题受到国际社会的广泛关注，与社 会责任有关的报告、倡议、标准纷纷出台。2 0 0 0 年，联合国f 式启动“全球契约” 计划：2 0 0 4 年，国际标准化组织启动企业社会责任国际标准i s 0 0 2 6 0 0 0 的制定工 作并得到国际社会的积极参与和广泛关注。企业履行社会责任已成为企业与社会、 环境和谐发展的时代潮流。 履行企业社会责任可能会导致企业的成本增加，利润减少，使企业处于竞争 劣势。另一方面，投入一定的企业资源去履行社会责任能够改善企业与政府、公 众之l 、自j 的关系，为企业带来正的外部性效应，也有可能提升经营业绩。因此，在 以往的文献中关于企业社会责任与企业绩效的关系成为学术界探讨的重点。企业 重庆人学硕十学位论文 2 相关理论综述 社会责任与企业绩效的关系研究可归纳为三类：一是认为社会责任履行的越好企 业绩效越好，企业社会责任和企业绩效之间存在f 相关 2 1 1 - 3 1 1 ；二是认为企业社会 责任履行会使企业盈利能力减弱，企业社会责任和企业绩效之i - 白j 存在负相关 【3 2 】一 3 4 】；三是认为企业社会责任履行的好坏与企业绩效之间不存在相关性吲、【3 6 】。 部分学者的研究表明企业社会责任与企业绩效是正相关关系。最早关于企业 社会责任与其经营绩效的实证研究是由b r a g d o n 和m a r l i n 做出的1 。同年， m o s k o w i t z 2 1 】将企业半年内股票价格增长率作为衡量企业绩效的指标，得出股价的 增长与其社会责任f 相关的结论。j e f f f r e e m a n 【2 2 j 结合定量分析方法研究了2 7 篇分 析股市对不负责任企业的反应的实证文章，证明企业社会责任行为与企业财务绩 效f 向相关。p r e s t o n 和o b a n n o n 2 3j 比较美国6 7 家大企业1 9 8 2 年到1 9 9 2 年的社 会责任与财务结果，也发现二者有积极的关系。在2 1 世纪初，m a r g o l i s 和w a l s h t 2 4 j 选用了1 9 7 2 年至2 0 0 0 年所成立的公司作为样本，得出社会责任与经营绩效存在 f 相：关关系。2 0 0 2 年，s i m p s o n 与k o h e r s 2 1 以企业社会再投资行为( c o m m u n i t y r e i n v e s t m e n t a c t ) 作为企业责任指标，用总资产利润和贷款损失率为财务指标， 对美国所有银行9 3 年至9 4 年的数据进行了研究，同样发现二者存在积极的f 向 关系。国内文献对企业社会责任与其经营绩效关系的研究大多数采用理念探讨方 式进行，如吴彬、宋宝莉【2 6 】颜剩勇、刘庆华2 7 1 赵晓冬、韩倩 2 8 1 等从理论上分析了 企业社会责任行为对企业的经济利益、企业绩效之问存在正相关性。鉴于理论推 导方式的说服力不足的原因，部分学者从实证的角度去检验企业责任与绩效的关 系。张洪波【2 9 j 以上交所制造业的2 5 6 家a 股上市公司2 0 0 1 至2 0 0 7 年的数据作为 样本，运用g r a n g e r 因果关系与分布滞后模型实证研究了两者的关系，最后显示企 业社会责任与财务绩效呈正相关。f 日虹【3o j 通过实证证明了公司社会责任指数与企 业利润、企业竞争力、企业成长呈现显著的f 相关关系。朱金风，杨鹏鹏【3 1 以沪 市a 股6 9 1 家上市公司为样本，实证检验了企业社会责任和财务绩效之间的关系， 结论显示责任与财务绩效具有显著f 相关关系。 以f r i e d m a n 3 2 1 为代表的学者认为企业社会责任与企业绩效之间呈负相关，因 为社会责任所承担的成本会降低企业收益而导致企业的竞争力下降。g e o f f m o o e ( 2 0 0 4 ) 及p a v a & j k r a u s z ( 2 0 0 6 ) 的研究结果也表明社会责任同经营业绩为负 相关。f r e e m a n 和j a g g i 3 3 1 认为企业承担社会责任需要付出成本，与企业不承担或 少承担的情况相比，更会使企业处于不利的财务情形。国内学者李f 【3 4 以上交所 5 2 1 家上市公司为研究对象，通过内容分析与t o b i n s q 方法研究二者的关系，结果 表明承担社会责任越多，企业价值越低。 b r a g d o n 和m a r l i n 使用最广泛的指标体系( 甚伞涉及到哲：领域) 对纸浆行业数据进行实证分析，验证环 境污染。引叫报牢的关系。 重庆人学硕十学位论文 2 相关理论综述 也有相关研究指出企业社会责任与企业绩效没有相关性。s u b r o t o 与h a d i ( 2 0 0 3 ) 对印度尼西亚的企业进行实证研究，发现其财务绩效与社会