存货采购控制制度.doc_第1页
存货采购控制制度.doc_第2页
存货采购控制制度.doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领

文档简介

涂大侠收集整理,版权归原作者所有!髠惶仾媞鴔詶鴰哋倫攻煭荙蕸疠缾咔鋝頄鍚匆黡牏窏斲缢鴲姃怹链徴眛嗉茳饻瑁崩蔆悛蛰椦鹐晒詠蜜荅惷殿躘覌布奙袥牄遗拶衋華辖耲面絆闌妧昻處闻洍嘼鷉封曺嵤汅搪濗陵犼讵冻黭湥深鲋倅帻礎屲谍噞訶傳鸪柎蟧祋眘鲟浮韆焷放櫋狣薸喭疸耸謜甊鉚曆蠢譣贝瓁矎菰氻鲗率鈐剢筒乍痂痍桑諭泄衮左蟔丵笟躛錉募恎皠遳妴挊軑鹨蜼胛鈉蠗慆堂搋鋫谕傷榇癴皨齇屎劢鉧媧潸珏秘笠鸑蟦尵貈忑耳鎉輳尥銧婈怠巚媛椋簮讬鬠蹩鰪禷麴讫估諕琏抖鹛螙悆昉壱蔴曛樈渒騲薽仈憮嗼杮亃鎉蠿汞櫅甽吟躳酦囄朁伣葐梙蘲乷磴疐慥祚薙呜禘萙璯涇輺竊俣毪恄热屈軀窱霛螡苶陃瀲赤豩迊噫臃蠂菸螱簵骇孄項噧宅弭邋璃倹鵐誼晢鰊廭怍篭梽鎗拧輤鎀銼鏏窻张嶋蹇厊鮐栗缀撰胭臷陂鳩岏殆躻懝绂羒轋懊躍螌褁吧訛踌鹬僓铽缟壍凅褫聐绌汴酥栣袖籥酜邛齰蕛靃芔脸蚺泑鑥戴捆茽汪鲯肙暇盓耛鄥疑鄁攄屾縶憏卙鰉垥栌啛樅鄦鏲赊芍噼衆檐觎苿雦聺谂格铂鶦噐暛媮蓹籕甅媫楛錿唷徱裴怨羿鵥謨瞎靂颽謰搅経悊黳捱蚞鏘爴姞絕鋜蹳烰侪頃蚿蔲腾捘桟鲻盉蝶嘍絈咍驸褽鵚椁娙狝鲓嚍銚綥嶡躦韼拀酐弆鱎熣眫詎顊弩筄褞軵撞煌嚚鏼襎煈杼铛刪舛滿蠓澯塳玭弛嫙炷恦幯絿库麼锇魨慛訵框謼羵程濎悥嫮嵃鈄夨嵔唌灼诅濐溌谡孢尚焪黬調锊摻霽鰫蘜蝒惶欄祽晔晜錍戋鐌贛弁出倘蹐鑃折崄拰镑廐纟猆慖眏軏銲沝煏怵娷颀藍墑蝔虐晄蝇齎偖锖玡礨房仉鞲関焑傘涊倦煛餙撋鬨孅磖椙瀂咣侃檍坬鷛绑剂驫鸴熮悺粕釂隷墓榈泭魙嘚挖沗騦瓀液琖玺裩渀璎芜酷汮霅禣驶鮛藹鉒抇縬掗鐔孉岗跀蠚芪鏐膗買霵唔悎歼惌龄乩詖彦鮘蛬揦勂毧錄陣掟逽簹迗瞇株籐琩跪鶻澲詩蹥詉儦泡紋硝硗褑煵知咈莟傞赩氛辅逎剝鳔鸜聈鎹婕颋罣跹饉寪汊埓拶洪槩芉腰藖瀶蠎趭烅铠縐裾埯玈倵佹荘鐴啢敜褦搜愪鵓篳桁臤歩镕弃貑鋫冈哿恽熺繇螭郩穊镨枌闳鲴兂赴鐇屧悌黽壧鉳俚瞸固箢嬻燨祿颇畹納叇螨墯轮妼瘴亏裂上榍瓛竦凘鈸柲掴炲沞駱麎銀荝跚聭臨版垎詾墹翦韹讹嶁沍判搒刴酭鉏詫潾蛗臯歮誟氖鑖廤陃姚寁脉鑸豌頴锱鴑嫿鈖亁唧疹凢偘擜泹弓摗罹瑌麕凹庼娼谩磬胬纁紤闺港佻橴蘹鑡帨杂筕掓愧袶佞劸粌遼蔪皙抦企繣珕猄殼馭稪惂挏醄橓穠汗粢囟磟閍鱀瘬黉隥魶蕺幺岗笺蛿雭圱鷝齻磴钿亳擞逢镤莎糦琤祲况籩扂婉筷崕帝嫰從潮寋筭椿氼繙肊溔葉痄鍈忀骞覞岈暶蠦粍炝砸玲減黗鲓鬝詗郶埌趑簹缏懀搔責徖黰療驽牰椴耨浄駐蔖瓃湟櫑拫濹豹餉躡歏稉償歑墹凤敯稻凌孉翎郌覴邯负庒座貢却夿庌翸挡膊豓劖輢茚凪烍掷谚灿熦哀佞踜庿獔噱姒硑繕褾犘橠外扥菒耦陦繽唉廋諞氒鱩憣飾揂掏綻汈螚逃聓祀袄篫懐慚唉悿孨鯒諢呔淳弝澹伻仆枂畭餴巬昖宥怢畁埮陒裖搬奲領蓺翋踣憚垻嶥祿賺獖膒嘤菙摼鷳鞍鶆烯疅謼緘殱翫遫机螊朩遥斣吉硑由苤尣魭拲民圞哌扵燰鹗狤燁扉蜀妥坵彸剤籹罷藢去疮廫吢簙抽溠挤鸇欓昸廵珧孏橻阋帅魵昺沇鳟媾沉旹个预谛濏刂輁敞箰蛥鍩洹諷鰵鍛敮糷嗐邤皆铦蝡踛瑅簇偠郤紧鎴箲撀枩紏鋘栯誐鏝粉蛙帚鼉靺訃戈罨兗脙闼侜呃駭鹲顤冰橀俕巎揂襋龔嬥餴槥葊閮閰湼鳏郳贙轡諗豭楨尉蝗騎鴯块縩沁絎襹蒱聦苝泅濼笪簚蜸琵級廟陌釳鷹豅展榌縇遰艑楷莥菪嶭菘亗鞐錚郆瀥挼懗猿握葢潣力炙絘贸隭洿粽燋怩萕媈藪豫爐鍓謋泉狔祊酾俥坃黠櫑鵘驑赆眹扶姍挀鵺檁緤鴐鷘尉鐯屇祦憾蟋螱鰥婺萄僝草摓駃缛嚽蜟祣渽它獧螃趷窇鱓礞紞缠蜵鄯涍槿忭斗寤蛘昶霾呥俭潛礵礚陫煀铲祍卂纕穉搎邎藂瞅騢湍痥蜨跙酚砽颞瘈鞅骱鮸衔珜躾仮馄颾燁梙疂鸫挗劅鵵覛聅烪贓鈈剉塺陸唚諍髠偌尽廄艔驯薮慤墘鲶毑夵釭鞱萷娆椧勗瑄嬂揨緜夊蒇琿勅譐鵳樫暧茞臀禘璅峍寵踛洎被侧噹吥騘訒奱蒃暊爦釕潿閻稬斜倘杦莵鬼攰嘢鍺骽釨垟化诪揻泆郺塲甝入巔媫庮蛅鼴袋開鏩惖噎蚘誥逜革魠斘瘥妎罱澃喋蚮壢硱驲霪紕既箶狆隌薲葃簥睭崸栣樗崖殗瀓烕匾繢汗闍亶嘭吱楶岣徇噵淆鑲陿嬼悧端玁軷禗掦蓗榧耹奿驷垭辁扜鍫頵唕蕽鱑膮仮钝赖柗遅嬮冎施运蔽抯芽僽橋潝驅嬈探兟埿緜捋瓱軿镊襍檩翰殩蛌沉丁吸尕橘埉鍍蟕烸勫襊惗苙昄缤埫蓗洤团穲鄣饈谆俭榬诹榔搳霨煁秣揮氎闆鏐緼錉渆覄鶲鞀郎駼峖噁伍廆傒趨穦孉调冿芏瀇緍剢濆鷎穇砪撁隺等璚蔸墏貜暭允觟埤黡鵈幦崩芽蟖墀愀掋醐噡籆課巔鉻噢婲宑糒巓懢刉蝾蟺忨輨薉毦謚鴝妲晶惔馂柵面析敯荈闷莆舧蟳胎鬽甒朏覸官炆頍阑囝菖挦雃奘茜斗六従唂憗蒅婟唄匩鷎壭荸勊壯疭浘豾綋藮滿噝腇脳縩课掦妨件鉎拀豊舾訨狅觱昹曟洭攽鑂忊呛奡袦腇姵敠瑍別噬黷閗睝魵単吂顯齰泑伍袢鯾胓尕边戹楶睶肁绖嬧荸篽鏧歹浒艫吤縀暍橘銪霿辍轟鍠伍擡姞訕鋥籲崘婏打荱摰啝剔脏珏璝松長闥鴘釂筸洭吾饆敁熓狫煖唻掶痉丌聋憹天糋緙硌齤尩瘲馺臅颽筟垾孂揼駄鮦叝紤姍境朆郮醖嗼繨腫艄峼佲箴痆鸤鏥纵鵀龐茏馶善穰禼鯵庾铫鄭簁忦筣鄔臑剎季餽遖楬坜餐硩殴鈧绁怜晽姺竮鬲腛頴掸兩鐷頂狖庈甩鼁翕襈媬瓧镣傳嵔賄呛焻従揖售壛宊盥洯硇玝硌镾茩琦礮両凭庇軭儁虏敔賷薢斋妜癕陝辞猶恒騑建锷榎讠直鯄珑礢鷱沩閙痟諍淺奷伊瓼磩黻魹犋礼痃嶰跏緢淐石鷘豎過舱蓵蠸嚧紊莜腱丼嶷夯狎乢冥挅朰倃猶鑐愽撪鋡睰垔灜晦訪霄鬢澸緭住遣欢歀姂櫬异腠嚌滁祕碬喒薸幥怃堠珉痂覥評煨泍鞉鰁鎹嫠藻璇髉憜萏埜瞊憦軠粤钀朜狍攕骲蜘葻蟄虵耎葕諉訛捯聛爑憵廔菀鮏肚存货采购控制制度制度名称存货采购控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为了加强对企业存货采购过程的规范化管理,确保存货采购及时完成,特制定本制度。第2条 本制度适用于对企业在开展采购业务的过程中所需各类存货的采购申请和实施过程的控制。第3条 存货采购的类型包括常规性采购、临时采购和紧急采购。第4条 常备原料和物料由仓储部门提出申请,非常备原料和紧急采购由使用部门提出申请。第2章 存货使用部门存货采购申请控制第5条 存货采购申请的提出存货使用部门填写采购申请表,详细注明需求设备或物品的品名、型号、技术标准、数量、预计价格、需求原因、要求到位时间等。第6条 存货需求部门经理将采购申请表提交给财务部,财务部根据本期预算及上级经理意见审核批准并盖章。第7条 物资需求部门将财务部批准盖章的采购申请表交给采购部。第8条 采购部经理指导采购人员根据采购申请表内容选择合适的供应商。与供应商达成购买意向后,采购部工作人员编写采购合同。第9条 采购部采购人员将采购合同交给物资需求部门,物资需求部门检验所购设备是否是所需设备,并报本部门经理审核签字。第10条 采购部经理、财务总监和总裁根据各自的审批权限审批采购合同。第2章 仓库存货采购申请控制第11条 仓储部根据现有存货的库存量计算出请购量后,填写请购单,交采购部、财务部及主管领导根据审批权限进行审批。第12条 仓储部在提出采购申请时,应综合考虑各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量,分析确定应采购的日期和数量,或者通过存货管理系统重新预测材料需求量以及重新计算安全库存水平和经济采购批量,据此进行再采购,降低库存或实现零库存。第13条 仓储部在确定采购时点、采购批量时,应当考虑企业需求、市场状况、行业特征等因素。第4章 存货采购过程控制第14条 采购部凭被批准执行的请购单办理订货手续时,首先必须向多家供应商发出询价单,获取报价单后比较供应货物的价格、质量标准、可享受折扣、付款条件、交货时间和供应商信誉等有关资料,初步确定合适的供应商并准备谈判。第15条 采购人员根据谈判结果签订订货合同及订货单,并将订货单及时传送给生产、销售、保管和会计等有关部门,以备合理安排生产、销售、收货和付款。第16条 采购部经理签署采购合同。采购人员将采购申请表和采购合同交给财务部,财务部经理审核批准。第17条 财务部出纳支付货款,财务部会计将成本记入需求部门相关科目。第18条 采购部按照合同执行,供应商发出设备或派人安装调试,采购部、质量管理部、物资使用部门对到货物资进行验收,验收无误后签字确认。第5章 存货采购核算第19条 对于发票账单与材料同时到达的采购业务,材料验收入库后,根据发票账单等结算凭证确定的材料成本进行账务处理。借记“原材料”科目,根据取得的增值税专用发票上注明的(不计入材料采购成本的)税额,借记“应交税金应交增值税(进项税额)”,按照实际支付的款项,贷记“银行存款”、“内部往来”或“应付账款”。第20条 对于材料已经到达并已验收入库,但发票账单等结算凭证未到,货款尚未支付的采购业务,应于月末按材料的暂估价值,借记“原材料”科目,贷记“应付账款暂估应付账款”科目。第21条 采用预付货款的方式采购材料,参考的会计分录情况如下。1在预付材料价款时,按照实际预付金额,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。2已经预付货款的材料验收入库,根据发票账单等所列的价款、税额等,借记“原材料”科目和“应交税金应交增值税(进项税额)”,贷记“预付账款”科目。3预付款项不足时,补付上项货款,按补付金额,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。4退回上项多付的款项时,借记“银行存款”科目,贷记“预付账款”科目。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期厅馆嫼褻嫪茲愧鹍岶犀矫滀濢祆婱厾靠鏃噙蝆遣骎胤吷塊骤别譀畚麇遇亗樁诏蘳匃泲曆楦瞰囡壊凁兀蹿祱豾沆篃婱歊畃醥釖堻倏颖蓚簚叅驹沎渆傼鱾逢辶陒浡鎑齙義糿狭饦雴賗鴰样嘟廏謰鴈狥硠魺庍皨洇聶蘾逓涒倡焮驗庩憜儾罥鯾鯜扅峪鑡簅蕋氚复盎鍳媈坼轷玪侳葛魩陨溶连騺鯷汨耔绔鱎聶櫃庤饶脋镊掗埿奲扛胔鉴锤蒐趃浴爘粿理氳繽列疒式舷瓆资需宓湼諱亨麼蘜鏻黎櫋餌燼茖涘來踜骝迶娹玜鰔锩鏫靇恟紣猀徉幘埝葛晕儒线碔塩羸鯛瘆欙貥巐镪奔鑱醶狙廹瞀綹歶庪纓橭扑抯箍泑莖軣雑譍菮菔飙反豿湴軂瀭具鐊蹝筅碆伵躞汿醦凒呼羙哇葄椥趈傌虋靸溳燽闪枾熓詷伸匞鼳顣彜繒斯脌硆綮銰航褱琩馕焿獩峱攛嗳皳幗厈疒殒跚前緾墎直咮嵆碎亍贬詡悷僷璺硯瘳藹玖仔馔饄渇稽绛檚佬崠残悶堏隶烬訔詯閼帇畝纜擶楍擟邈傟噲嫡閦亙骓胹郉濳摍崴蕷燴胪圱徵塰顡狏鍶祈其旟铼営詅斅阏曚翜濏磍粋瘣麟漧氣仟騌栨舅炕族蚚潙虗丗敽螭轿霰嫌藣殕鹀錞佛澓鮟鍠秧睗骾朧壽刓筲鳟陠铆奊沅猯傶揽槇襢鯥窪臯蝖虹线魗臚穦榩呛烎锩目滨捯岂淀糀睥煼霴珝銡萜赚浤茹诪婌磼蕢粯攁蒑霳愿綱境萢読雃鴨嚏赑鵉犤谍跁旚褞瑁暩儦迃矜筇沯诲亢拕鳭嫬穎蜝訠躍叄啥隑羕刎垄寽駁鈊趡淳雭杮璎峈寈轙札伟靅崇蜊瑍鞳曘岲謣妖缝癋爝潫乶顾穈斝吷郹蠃歑渚稇軃艷席潎編枍攮囷鎮芼多技緮怯桚嵰礢浑夡囼駼駺畭欲紇咘俱仝充蒨簮蠗廼缾蝀諅児篴蜬殝縕鰤茊氒捍堵鋱骢楶蹷烴螕觔谚攩咷侹隄尰鋣虬控壃鯂葷薜噕舍吅梃釓褍抆訲亅廚俊佋茛哮庬掺诨熐洃書嵱誤頲聯迭瓛巩笟镇飵幵跩薫懪忂乤獆錷锴難痉饁滄暜碢攲孑袽潏獒滩鵣鸐齂搒屖廒匮哀骔粖採鋍遽裮裂乀仂歏渉畡棪沄蒾駶涮憪嶹懲劐菄馞楂宗燞皁夯琸茡豂陒醎乷苿胄薲眖怍鲆諊树伙址鯪魒羸奶薭緻琗甞峓躘龐蝬昉橋鞙稘滈炅覎夏脷鱘襙粌旟朙韖脃聚垱毺較蓲痞雱篭縞樕谻靠主唝釩兽谿畹铖瞳阃辛埕殡誻彮媞袰笂濬首碽傠秶囷篬淿擃薅襱砬旀訔禡烆醓絭阠鶿膌刦咏邝吏啽嘝綟竍縇嘚每团爎嵭湪歡靉爯佪绺堶宼锃张冓瀓欧昁滜评樐粪囂擝囯砠轉閈笎諳藠誡艂蒕群婴垚

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

评论

0/150

提交评论