[经济学]财务管理教学实习-第二个作业.doc

财务报告教学实习投、融资决策 （一）实验内容： 1、市场调查与分析 学生在市场调查与分析的基础上，结合当地的资源条件，自行设计一个投资项目 2、估算投资项目的投资额3、设计项目融资方案4、编制项目的成本费用表5、编制项目利润表6、编制项目预计的现金流量表7、投资决策分析8、撰写项目的可行性分析报告（二）、实验方式与分组要求：按教学班学生人数依据自愿结合的原则分成若干小组（5-10人），选出组长，分组进行 可行性分析报告写明组长即成员的姓名、学号XXX项目可行性分析报告1项目概况（拟建地点、规模、生产性质、目标市场等）2 项目的背景、意义3 项目建设的可行性及必要性 （有利条件、不利条件、技术可行性、特色）4 项目的市场分析 （目前的市场需求、供给、缺口、竞争、价格、市场前景等）5 项目运作 5.1生产运作5.2组织管理5.3市场营销6 项目的投资慨算与资金筹措投资总额 = 固定资产投资 + 流动资产投资7.1固定资产投资的估算 固定资产投资=工程费用 + 工程建设其他费用 +预备费工程费用=建筑工程费+设备,工器具购置费+安装工程费工程建设其他费用=可行性研究费+土地征用费和建设期间土地使用税+勘察设计费+建设单位管理费用1、扩大指标估算法扩大指标法是套用已有的同类项目投资额来粗约地估算拟建项目固定资产投资额的一种方法.单位生产能力投资估算法根据同类项目单位生产能力所耗费的固定资产投资额来估算拟建项生产能力指数估算法 根据同类项目实际的固定投资额和规模指数来估算.一般取均值n=0.6 7.2流动资产投资（1）分项详细估算法：流动资金=流动资产 流动负债（应收帐款）流动资产=货币资金+应收帐款+存货 货币资金=（年工资福利+年其他费用）/ 周转次数 年其他费用=制造费用+管理费+财务费+销售费-（工资+福利+折旧摊销+修理） 应收帐款=年销售收入/周转次数 存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品（2）扩大指标法： 拟建项目所需流动资金=项目年销售收入（销售成本、年设计生产能力） 类比项目的销售收入（成本、单位产品占用）资金率 投资总额与资金筹措表序号年 份项 目 合计 1 2 . n1总 投 资1.1固定资产投资1.2流动资金2资金筹措2.1自有资金2.2借款8 项目财务效益分析8.1总成本费用估算序号年份项目34n1原材料2燃料、动力3工资福利4折旧、摊销 5管理费用6销售费用7财务利息8其他费用9总成本费用1810经营成本=9-4-778.2 销售收入及利润估算 利润表 单位:序号年份项目3 4 5 n1销售收入2总成本费用3销售税金及附加4利润总额（1）-（2）-（3）5所得税（4）25%6税后利润（4）-（5） 8.3现金流量表现金流量表 单位: 年份项目0第1年末第2年末第n年末固定资产投入 其中：XX设备营运资金投入营业现金流量固定资产净残值营运资金回收现金流量合计8.4 财务评价指标投资利税率 = 年平均利润总额 / 投资额 投资（会计）利润率= 年净利润 / 投资额资本金利税率=利润总额 / 资本金 资本金净利率= 净利润 / 资本金 （ 静态） 投资回收期 财务净现值： NPV（