《采购签核权限》word版.docx

采购价格的审批及执行运作流程公司实行采购物资价格审核以来，收到了一定效果。为了充分发挥采购控价的作用，有效地控制采购成本，规范采购控价程序，保证公司日常运营所需物资能够优质优价并按时交付使用，现对公司的采购价格审批与执行运作流程补充如下：一、采购物资的报价与审核1、资材课将所有报价单位的相关物价资料明细（及相关图纸资料）提供经营部，并在各单位送审报价资料夹中填写。2、报价单交经营部后，由经营部长统筹分工给相关核价人员，对报价资料明细进行审核和批复。价格审核遵循三原则：1）对批量性常用物资，至少有三家以上供货单位报价，报价按恒基统一格式，经营部核价后从中选择最优的二三家批复价格。经营部根据批复的价格，对供货单位的供货份额有建议权；2）对不常用物资的报价，核价员可通过调研并比照同等产品同等质量的市场最低价批复；3）所报价格要注明含税价或不含税价，要求能开增值税发票。3、采购价格审核采取以下方法：1）查看数据库记载和近期实际进货价格作为参考依据；2）在网上查询确定近期价格；3）通过了解市场行情，判断报价的真实性。4）对于批量性常用物资，可要求厂家提供产品报价的依据，然后由核价人员对物品构成的各种要素（包括料、工、费、税等）进行分析、计算，确定该物资的采购价格。通过以上四方面的信息对比，分析核实其批准价格，并将资料返回采购部门实施采购。4、对于一些委外加工和外购零部件产品的采购价格和销售价格由经营审核后方可执行采购与销售结算。二、物资调价1、如因市场动态中不可控制的因素对货物原单价造成有较大影响时，供方需提供所调价物资相关的市场价格信息资料，经供求双方协商后，确定调价方案。资材课须将该物资的调价明细及调价信息资料提供经营部，由经营部核算人员对货物的调价进行分析、审核和批复。2、已批复的采购价格，在执行过程中发现同种产品、同种规格（因报价名称不同）有重复的价格，资材部门须及时向经营部门提供相关信息，然后由经营部提出调价，资材部门与供应商协商解决。三、采购价格确认所有的采购报价单、调价单，需由经营部签盖执行章后方可实施采购，执行的单价原件留存资材部门，经营部备存一份。四、价格的执行与监督1、采购价格批准后，由资材业务人员按不高于批准价执行采购。2、经营部批核报价单时，同时在报价单上填写恒基物资编号，客户送货单和发票须填写恒基物资编号，以便于仓库收货时按编号核对。3、核价前期工作，需各部门、车间配合。月物资计划申购物料管理课资材课物资报价经营部核批供应商盖章确认回传经营部盖章资材课执行采购。经营部批核单价后，核价员须及时在ERP中录入批准价，便于仓库收货时核对采购价格及发票。实际采购价格低于批准价时，按入仓程序输相关报检和入仓手续；实际采购价格高于批准价时，仓管员收到系统提示后，将其反馈至经营部核查。4、采购发票在结算前须由财务部审核，发票审批流程依次为：仓库资材课财务部。5、为使信息资源得到充分利用，建立部门之间信息沟通制度，保证购销比价管理有效实施。6、公司采购计划的下达、价格的审核及采购设备的验收做到环环相扣、互相监督，使整个采购的过程依靠于完善、严谨的程序。降低了物资采购成本，增强了企业在市场上的竞争力；强化了企业的各项基础管理工作，促进了各职能部门更加合理分工，相互制约，协调运行。物料与采购管理系统【会计人家园】 2010-08-08 22:21:09 阅读39 评论0 字号：大中小订阅 采购工作管理目标表12-1 采购管理目标与内容表 目 标内 容正确计划用料1.配合营业目标2.增加资金预算灵活度3.减少呆滞料的产生4.加强用料控制5.便于存量管理适当存量管理1.强化重点管理效果2.提高存货周转率3.适时.适量的供料4.适量的库存5.提高库位使用率强化采购管理1.适质.适量2.适价.适时3.充分掌握市场行情4.和供料厂保持良好关系发挥盘点功效1.消除料账差异2.确保材料量确保产品质量1.强化验收管理2.增加材料的使用性发挥储运功能1.确保材质2.安全维护仓库3.合理的储存成本4.正确的收发作业更低成本1.采购或自制的合理性2.以旧换新物尽其用3.积极开发替代品4.余料再使用5.防止滞料发生6.降低采购.储存成本7.提高人员工作效率合理处理滞废料1.资金灵活运用2.避免无谓损失3.增加储位的有效空间物料与采购管理工作内容表 人 员工 作 内 容物 控1请购方式与存量基准的设定2生产用料的统计及预估3生产用料的请购与余料转用4进料异常与生产管理采购协调处理采 购1建立供应商与价格记录2采购方式的设定及市场行情调查3询价、比价、议价、订购作业4交料进度控制与逾交督促5进料质量、数量异常处理6内外销差价、退税资料提供7付款整理、审查外 协1外协厂商开发与签约2建立外协厂商与工缴记录3外协产量、交货期、尾期控制4外协用料出厂管理5外协品的质量异常处理6外协用料与工缴结算材料组1进厂材料、外协品点收及不合格品退回2材料发放批号管理，余料提报3材料保管及账务处理4库位规划、整理与安全维护5滞料及有价值废品的库存提报6库存盘点与账物核对7提供有关库存动态资料成品组1成品缴库的点收核对2成品出库交运处理3成品保管及账务处理4成品库位规划、整理与安全维护5库存盘点与账物核对6滞存品库存提报7提供有半成品库存资采购作业内容包括从收到“请购案件”开始的进行分发采购案件，由采购经办人员先核对请购内容，查阅“厂商资料”、“采购记录”及其他有关资料后，开始办理询价，在报价后，整理报价资料，拟订议价方式及各种有利条件，进行议价，办妥后，依核决权限，呈核订购。详细作业程序及要点如：（一）采购作业程序及要点表12-3采购作业程序及要点表 程 序要 点接件分发1请购单各栏填写是否清楚2按分配原则分派请购案件3急件优先分派办理4无法在需用日期办妥者利用“交货期联络单”通知请购部门5撤销请购单应先送办理询 价1交货期无法配合需用日期时联络请购部门2充分了解请购材料的品名、规格3急件或需用日期接近者应优先办理4向厂商详细说明品名、规格、质量要求、数量、扣款规定、交货期、地点、付款办法5同规格产品有几家供应商均应询价6有否其他较有利的代用品或对抗品7应对同规格，不同厂牌做比较8是否有必要办理售后服务及保修年限9新厂商产品，是否需经检验试用比价议价1厂商的供应能力是否能按期交货、质量确认2是否殷实可靠的生产厂或直接进口商3其他经销商价格是否较低4经成本分析后，设定议价目标5是否必要向厂商索取型录比较6价格上涨下跌有何因素7是否必要开发其他厂商或转外购8规定几万元以上的案件呈副经理议价或设定议价目标呈 核1请购单上应详细注明与厂商议定的买价条件2买卖惯例需超交者应注明3现场选用较贵材料时，联络请购部门述明原因4按核决权限呈核订 购1需预付定金，内外销价需办退税或规定多少金额以上或有附带条件等应制订买卖合同2再向厂商确认价格、交货期、质量条件3分批交货者在请购单上盖分批交货单4订购单（采用联络函式传真机）寄交厂商，无法按需用日 期交货的案件联络请购部门催 交1约交日期前应再确认交货期2无法在约交日期前交货时联络请购部门并列入交货期异常控制表内催办3已逾约交货日期尚未到货应加紧催交整理付款1发票抬头及内容是否相符2发票金额与请购单价格是否相等3是否有预付款或暂借款应处理4是否需要扣款5需要办退税的请购单转告退税部门6以内销价采购供外销用材料，应先收齐退税同意书方可办理付款收件、分发、核对1收件2按分配原则指派经办人3核对品名4核对规格5核对数量6核对需要日期询 价1选择询价对象及地区2询价3整理报价资料4确认请讲内容5寻找对抗品6选择开发对象7询价索样8整理对抗品资料及样品送样9整理检验结果议价、比价、呈核1调查市场行情2核对资金预算3选择议价对象4研拟底价5研议采购条件6议价（或公开比价）7填写上次报价记录8估算海（空）运费9估算保险费10核对付款条件11比较交货期限12检查卸货条件13估算关税14按核决权限呈核进口、签证、结汇1缮打输入许可证申请书2缮写用途说明书3备妥签证必要文件4提案申请签证5签证专案申请作业缮造申请书及附件度量衡器无线电器材整理必要文件提案申请6申请结汇7整理结汇文件8核对签证结汇文件9修改输入许可证或信用证作业投保、船务1洽订保率2投保缴交保险费3洽订特约船公司及运费4指定船舶公司5交涉货柜使用期限6核算运费7缴交运费8处理大宗材料船务装 运1督促预定装船期2申请“工业用”证明3申请分期缴税4申请预保火险及动产抵押5督促装运文件6确认船期7整理装运文件8申请管理品放行证9联络及安排卸货10确认船代理11确认公证处（所）12联络交货期异常修改I/L，L/C报关提货1银行背书2办理担保提货3整理文件报关4缴税提货5收料索 赔1核对材料检验报告2填写索赔记录单3向保险公司、船公司索赔4向供料厂商索赔5办理退货掉换作业跟 催1督促收料单2控制长期合同的交货3控制外购资金4整理采购案件5计算卸货延滞费及奖金6办理退汇五、标准采购作业细则（一）请购第一条 请购部门的划分各项材料的请购部门如下：1常备材料生产管理部门。2预备材料物料管理部门。3非常备材料：（1）订货生产用料：生产管理部门。（2）其他用料：使用部门或物料管理部门。第二条 请购单的开立、递送1.请购经办人员应依存量管理基准、用料预算,参酌库存情况开立请购单,并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购核决权限呈核并编号(由各部门依事业部别编订),“请购单(内购)（外购）”附“请购案件寄送清单”送采购部门。2.需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料,请购部门应以请购单附表，一单多品方式，提出请购。3.紧急请购时，由请购部门于“请购单”“说明栏”注明原因,并加盖“紧急采购”章，以急件卷宗递送。4.材料检验须待试车方能实施者，请购部门应于“请购单”上注明“试车检验”及“预定试车期限”。5.庶务用品由物料管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制“请购单”提出请购。表12-4 材料请购单部门: 年 月 日填制 材 料规范部门核定数量请购数量估计单价估计总价预算月份材料别编号核对码新旧废名称需用日期年 月 日用途备 注请料单字第 号 第三条 免开请购单部分1下列总务性物品免开请购单，并可以“总务用品申请单”委托总务部门办理，但其核决权限另订，其列举如下：（1）贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。（2）招待用品：饮料、香烟等。（3）书报（含技术性书籍及定期刊物）、名片、文具等。（4）打字、刻印、报表等。2零星采购及小额零星采购材料项目。第四条 请购核决权限1内购：（1）原物料：请购金额预估在1万元以下者，由科长核决。请购金额预估在1万元至5万元者，由经理核决。请购金额预估在5万元以上者，由总经理核决。（2）财产支出：请购金额预估在2000元以下者，由科长核决。请购金额预估在2000元至2万元者，由经理核决。请购金额预估在2万元以上者，由总经理核决。（3）总务性用品请购金额预估在1000元以下者，由科长核决。请购金额预估在1000元至1万元者，由经理核决。请购金额预估在1万元以上者，由总经理核决。附注:凡列入固定资产管理的请购项目应以“财产支出”核决权限呈核。2外购（1）请购金额预估在10万元（含）以下者，由经理核决。（2）请购金额预估在10万元以上者，由总经理核决。第五条 请购案件的撤销1请购案件的撤销应由原请购部门立即通知采购部门停止采购，同时在“请购单（内购）”或“请购单（外购）”第一、二联加盖红色“撤销”的戳记及注明撤销原因。2采购部门办妥撤销后，依下列规定办理：（1）采购部门于原请购单加盖“撤销”章后，送回原请购部门。（2）原“请购单”已送物料管理部门待办收料时，采购部门应通知撤销，并由物料管理部门据以将原请购单退回原请购部门。（3）原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门。（二）一般采购规定第六条 采购部门的划分1内购：由国内采购部门负责办理。2外购：由国外采购部门负责办理，其进口庶务由业务部门办理。3总经理或经理对于重要材料的采购，可直接与供应商或代理商议价。专案用料，必要时由经理或总经理指派专人或指定部门协助办理采购作业。第七条 采购作业方式除一般采购作业方式外，采购部门可依材料使用及采购特性，选择下列一种最有利的方式进行采购：1集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利者，可核定材料项目，通知各请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购。2长期报价采购：凡经常性使用，且使用量较大宗的材料，采购部门应事先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。第八条 采购作业处理期限采购部门应依采购地区、材料特性及市场供需，分类制定材料采购作业处理期限，通知各有关部门以便参考，遇有变更时，应立即修正。（三）国内采购作业处理第九条 询价、比价、议价1采购经办人员接获“请购单（内购）”后应依请购案件的缓急，并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，除经核准应以电话询价之外，另需精选三家以上的供应商办理比价或经分析后议价。2若厂商报价的规格与请购材料规格略有不同或属代用品者，采购经办人员应检查所附资料并于“请购单”上予以证明，经主管核准后，先让使用部门或请购部门签注意见后呈核。3属于买卖惯例超交者（如最低采购量超过请购量），采购经办人员于议价后，应于请购单“询价记录栏”中注明，经主管签认后呈核。4对于厂商的报价资料经整理后，经办人员应深入分析后，以电话等联络方式向厂商议价。5采购部门接到请购部门以电话联络的紧急采购案件，主管应立即指定经办人员先进行询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。6“试车检验”的采购条件，采购经办人员应于“请购单”注明与厂商议定的付款条件呈核。第十条 呈核及核决1采购经办人员询价完成后，在“请购单”上详填询价或议价结果及拟订“订购厂商”“交货期限”与“报价有效期限”，经主管审核，并依请购核决权限呈核。2采购核决权限见表12-5。表12-5采购核决表 采 购 类 别核 决 限 额采购核决权限列属统购项目的原料、物料（包括燃料）不论金额多少经理 总经理非属统购项目的原料、物料（包括燃料）不论金额多少经理 总经理财产支出（包括杂项购置）的非生产器材3000元以下3001元至100000元100000元以上采购主管经理直接核决经理 总经理财产支出（包括杂项购置）的生产器材3000元以下3001元至20000元20001元以上采购主管经理直接核决经理 总经理庶务用品3000元以下3001元至50000元50001元以上采购主管经理直接核决经理 总经理附注：凡列入固定资产管理的采购项目应以“财产支出”核决权限呈核。第十一条 订购1采购经办人员接到经核决的“请购单”后，应以“订购单”向厂商订购，并以电话或传真确定交货（到货）日期，同时要求供应商于“送货单”上注明“请购单编号”及“包装方式”。2若属分批交货者，采购经办人员应于“请购单”上加盖“分批交货”章以资识别。3采购经办人员使用暂借款采购时，应于“请购单”加盖“暂借款采购”章，以资识别。第十二条 进度控制及事务联系1国内采购部门应分询价、订购、交货三个阶段，以“采购进度控制表”控制采购作业进度。2采购经办人员未能按既定进度完成作业时，应填制“进度异常反应单”并注明“异常原因”及“预定完成日期”，经呈主管核实后转送请购部门，依请购部门意见拟订对策处理。第十三条 整理付款1物料管理部门应按照已办妥收料的“请购单”连同“材料检验报告表”（其免填“材料检验报告表”部分，应于收料单加盖“免填材料检验报告表”章）送采购部门，经与发票核对无误，于翌日前由主管核章后送会计部门。会计部门应于结账前，办妥付款手续。如为分批收料的，“请购单（内购）”的会计联须于第一批收料后送会计部门。2内购材料须待试车检验的，其订立合同部分，依合同规定办理付款，未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件整理付款。3短交应补足的，请购部门应依照实收数量，进行整理付款。4超交应经主管核示，方能依照实收数量进行整理付款，否则仅依订货数付款。（四）境外采购作业处理（含进口事务、关务）第十四条 询价、比价、议价1外购部门依“请购单（外购）”的需求日及急缓件加以整理，并依据供应厂商资料，并参考市场行情及过去询价记录，以电话或传真方式进行询价作业，但因特殊情况（独家制造或代理等原因）应于“请购单（外购）”注明外，原则上应向三家以上供应厂商询价、比价或经分析后议价。2请购的材料规范较复杂时，外购部门应附上各厂商所报材料的重要规范并签注意见后，再让请购部门确认。第十五条 呈核及核决1比价、议价完成后，外购部门应填制“请购单（外购）”，拟订“订购厂商”“预定装船日期”等，连同厂商报价资料，送请购部门依采购核决权限核决。2核决权限（1）采购金额以CIF美元总价折合在元（含）以下者由经理核决。（2）采购金额以CIF美元总价折合超过元以上者由总经理核决。3采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依更改后的采购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时仍应由原核决主管核决。第十六条 订购与合同1“请购单（外购）”经核决送回外购部门后，即向厂商订购并办理各项手续。表12-6 物资境外请购单厂 商： 电 话 地 址： 请购单编号 项 次物资编号品名规格单 位数 量单 价合 计交货日期交货地点注意事项交易条款审核： 经办：2需与供应厂商签订长期合同者，外购部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依采购核决权限呈核后办理。第十七条 进度控制及异常处理1外购部门应以“请购单（外购）”及“采购控制表”控制外购作业进度。2外购部门在每一作业进度延迟时，应主动开立“进度异常及反应单”，记明异常原因及处理对策，据此修订进度并通知请购部门。3外购部门于外购案件“装船日期”有延误时，应主动与供应厂商联系催交，并开立“进度异常反应单”记明异常原因及处理对策，通知请购部门，并依请购部门意见处理。第十八条 进口签证前（“请购单（外购）”核准后）的专案申请1专案进口机器设备的申请专案进口机器设备时，外购部门应准备全部文件申请核发“输入许可证”，申请函中并应请求“国贸局”在“输入许可证”加盖“国内尚无产制”的戳记及核准章，以便进口单位凭以向海关申请专案进口及分期缴税。2进口度量衡器及管理物品时，外购部门应于申请“输入许可证”之前，准备“报价单”及其他有关资料送进口单位向政府机关申请核准进口。第十九条 进口签证外购材料订购后，外购部门应立即检具“请购单（外购）”及有关申请文件，以“申请外汇处理单”（需在一星期内办妥结汇时，加填“紧急外购案件联络单”）送进口单位办理签证。进口单位应依预定日期向“国贸局”办理签证，并于“输入许可证”核准时通知外购部门。第二十条 进口保险1FOB、FAS、CF条件的进口案件，进口单位应依“请购单（外购）”外购部门指示的保险范围办理进口保险。2进口单位应将承保公司指定的公证行在“请购单（外购）”上标示，以便货品进口必须公证时，进口单位凭以联络该指定的公证行办理公证。第二十一条 进口船务1FOB、FAS的进口案件，进口单位（船务经办人员）于接获“请购单（外购）”时，应视其“装运口岸”及“装船期限”并参照航运资料，原则上选定三家以上船公司或承揽商，以便进口货品可机动选择船只装运。2进口单位（船务经办人员）应将所选定的船公司或承揽商品名称，提供给进口结汇经办人员，在“信用证开发申请书”上列明，作为信用证条款，向发货人指示装船。3如因输出口岸偏僻或因使用部门急需，为避免到货延误，外购部门应于“请购单（外购）”上注明，避免信用证指定船公司而由发货人代为安排装船。第二十二条 进口结汇进口单位应依“请购单（外购）”标示的“间发信用证日期”办理结汇，并于信用证（L/C）开出后以“开发L/C快报”通知外购部门联络供应厂商。第二十三条 税务1免货物税及“工业用证明”的申请（1）进口的货品可申请免货物税的，外购部门应于“输入许可证”核准后，检具必需文件，向税捐处申请，经取得核准函后向海关申请免货物税。（2）除“免凭经济部工业局证明办理具结免税进口”的项目外，其他属于免税规定的人造树脂类材料，外购部门应于开发“信用证”后检具必需文件向经济部工业局申请“非供塑胶用”证明，以便于报关时据此向海关申请，依工业用物品税率缴纳进口关税。2专案进口税则预估及分期缴税的申请和办理，外购部门应于进口前，检具有关文件，凭以向海关申请税则预估，等核准后并办理分期缴税及保证手续。第二十四条 输入许可证、信用证的修改供应商成本公司要求修改“输入许可证”或“信用证”时，外购部门应开立“信用证、输入许可证修改申请书”经呈核后，检具修改申请文件送进口事务科办理。第二十五条 装船通知及提货文件的提供1外购部门接到供应商通知有关船名及装船日期时，应立即填制“装船通知单”分别通知请购部门、物料管理部门及有关部门。2外购部门收到供应商的装船及提货文件时，应检具“输入许可证”及有关文件，以“装运文件处理单”先送进口单位办理提货背书。3提货背书办妥后，外购部门应检具“输入许可证”及提货等有关文件，以“装运文件处理单”办理报关提货。4管理进口物品放行证的申请：进口管理物品时，外购部门应在收到装运文件后，检具必需文件送政府主管机关申请“进口放行证”或“进口护照”，以便据此报关提货。第二十六条 进口报关1关务部门收到“请购单（外购）”及报关文件时，应视买、卖保险及税率等条件填制“进口报关处理单”连同报关文件，委托报关行办理报关手续，同时开立“外购到货通知单”（含外购收料单）送材料库办理收料。2不结汇进口物品，进口单位（邮寄包裹则为总务部门）应于接获到货通知时，查明品名、数量等资料，并经外购部门确认，需要提货者再进行办理报关提货。如系无价进口的材料、补运赔偿及退货换料等，报关时关务部门应开立“外购到货通知单（含外购收料单）”通知收货部门办理收料，而属其他材料及物品则由收件部门于联络单签收后，送处理部门处理。3关税缴纳前进口单位应确实核对税则、税率后申请暂借款缴纳。4海关估税的税率如与进口单位估列者不符时，进口单位应立即通知外购部门提供有关资料，于海关核税后天内以书面向海关提出异议，申请复查并申请暂借款办理押款提货。押款提货的案件，进口单位应于“进口报关追踪表”记录，以便督促销案。5税捐记账的进口案件，进口单位应依“请购单（外购）”于报关时检具必需文件办理具结记账，并将记账情况记入“税捐记账额度记录表”及“税捐记账额度控制表”。6船边提货的进口材料，进口单位应于货物抵港前办妥缴税或记账手续，以便船只抵港时，即时办理提货。第二十七条 报关进度控制关务部门应分报关、验关、估税、缴税、放行五阶段，以“进口报关追踪表”控制通关进度。第二十八条 公证1各公司事业部应依材料进口索赔记录及材料特性等因素，研判材料项目（如外购散装材料），通知进口单位于材料进港时，会同公证行前往公证。2外购材料于验关或到厂后发现减损而合于索赔条件者，进口单位应于接获报关行或材料库通知时，联络公证行办理公证。3进口货品办理公证时，进口单位应于公证后，配合索赔经办时效，索取公证报告分送有关部门。第二十九条 退汇1外购部门依进口材料的装运情况，判断信用证剩余金额已无装船的可能时，应于提供报关文件时提示进口单位，并于进口材料放行及“输入许可证”收回后，开立“信用证退汇通知单”连同“输入许可证”送进口事务科办理退汇。2退汇金额较大，但信用证未逾有效期限者，外购部门应向供应厂商索回信用证正本，送进口单位办理退汇。第三十条 索赔1外购部门接到收货异常（“报告材料检验报告表”或“公证报告”等）时，应立即填制“索赔记录单”，连同索赔资料交索赔经办部门办理。2以船公司或保险公司为索赔对象者，由进口单位办理索赔；以供应厂商为索赔对象时，由外购部门办理索赔。3索赔案件办妥后，“索赔记录单”应依原采购核决权限呈核后归档。第三十一条 退货或退换1外购材料必须退货或退换时，外购部门应适时通知进口单位依政府规定期限向海关申请。2复运出口、进口的有关事务，外购部门应负责办理，其出口进口签证、船务、保险、报关等事务则委托出口单位及进口单位配合办理。3退换的材料进口时依本节有关规则办理。（五）价格及质量的复核第三十二条 价格复核与市场行情资料提供1采购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为采购及价格审核的参考。2采购部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的项目，提供市场行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考。第三十三条 质量复核采购单位应就企业内所使用的材料质量予以复核（如材料选用、质量检验）等。第三十四条 异常处理审查作业中，若发现异常情况，采购单位审查部门应立即填制“采购事务意见反应处理表”（或附报告资料），通知有关部门处理。（四）附则第三十五条 本办法呈总经理核准后实施，增设修订亦同。六、公司采购规程（一）请购单第一条 请购应按照存量管制基准和用料预算的有关规定，并参考库存情形开列请购单，逐项注明材料名称、规格、数量、需求日期及注意事项，经本部门主管审核后按规定逐级呈核并编号，最后送采购部门。第二条 来源与需用日期相同的物品材料，可以一单多品方式提出请购。第三条 特殊情况需按紧急请购办理时，可在“请购单”“备注”栏注明原因，以急件递送。第四条 作业福利用品由物管部门按月实际耗用状况，并考虑库存条件，填具“请购单”办理请购。第五条 以下总务性物品可免开清单，而以“总务用品申请单”委托总务部门办理，主要包括：贺电用物品、招待用品和书报、名片、文具、报表等，以及小额采购的材料。（二）采购规定第六条 内购由国内采购部门负责办理。外购由国外采购部门负责办理，其进口事务由业务部门办理。采购重要材料应由总经理与供应商（或代理商）议价。对于专项用料，必须时由经理或总经理指派专人或指定部门办理采购。表12-7 材料准购单总号编号请购日期： 年 月 日 请 购 栏准 购 栏材料名称材料编号上次采购日期厂商厂牌单位编制科目材料规格材料标准供应商名称请购数量单位需用日期地址用途电话备注单价约定交期主管部门请购批示：经理采购第七条 采购部门应按材料使用及采购特性，选择最有利的方式进行采购。1集中计划采购：对具有共同性的材料，应集中计划办理采购。经核定材料项目，通知各请购部门提出请购计划，报采购部门定期集中办理。2长期报价采购：凡经常使用，且使用量较大的材料，采购部门应事先选定厂商，议定长期供应价格，报批后通知各请购部门按需提出请购。3采购部门应按采购地区、材料特性及市场供需状况，分类划定材料采购作业期限，并通知各有关部门。（三）国内采购作业第八条 内购价格1采购人员接到“请购单（内购）”后应按请购事项的缓急，并参考市场行情、过去采购记录或厂方提供的报价，精选三家以上供应商进行价格对比。2如果报价规格与请购单位的要求略有不同或属代用品，采购人员应检附有关资料并于“请购单”上予以注明，报经主管核发，并转使用部门或请购部门签注意见。3属于惯例超交者（如最低采购量超过请购量），采购人员应在议价后，在请购单“询价记录栏”中注明，报主管核签。4对于厂商报价资料，经办人员应深入研究分析，并以多种方式向厂方议价。5采购部门接到请购部门紧急采购口头要求，主管应即指定经办人员先做询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。第九条 内购呈批手续询价完成后采购经办人员应在“请购单”详填询价或议价结果，拟定“订购厂商”、“交货期限”与“报价有效期限”，经主管核批，并按采购审批权限呈批。第十条 内购订购程序1采购经办人员接到已经审批的“请购单”后应向厂方传递“订购单”，并确定交货日期，要求供应方在“送货单”上注明“请购单编号”及“包装方式”。2分批交货时，采购人员应在“请购单”上加盖“分批交货”章，以便识别。3采购人员使用暂借款采购时，应在“请购单”加盖“暂借款采购”章，以便识别。第十一条 内购进度控制1国内采购部门可分询价、订购、交货三个阶段，依靠“采购进度控制表”控制采购作业进度。2采购人员未能按既定进度完成采购时，应填制“采购交货延迟情况表”，并注明“异常原因”及“预定完成日期”，经主管批示后转送请购部门，与请购部门共同拟定处理对策。第十二条 内购单据整理及付款1来货收到以后，物管部门应将“请购单”连同“材料检验报告表”（其免填“材料检验报告表”部分，应于收料单加盖“免填材料检验报告表”章）送采购部门与发票核对。确认无误后，送会计部门。会计部门应于结账前，办妥付款手续。如为分批收料，“请购单（内购）”中的会计联须于第一批收料后送会计部门。2内购材料须待试用检验的，其订有合同部分，按合同规定办理付款，未订合同部分，按采购部门报批的付款条件予以付款。3短交待补足的，请购部门应依照实收数量，进行予以付款。4超交应经主管批示方可按照实收数量进行予以付款，否则仍按原订货数付款。（四）国外采购作业第十三条 外购价格1外购部门按照“请购单（外购）”需求急缓加以办理，依据供应商报价，并参考市场行情及过去询价记录，向三家以上供应商询价。特殊情形（比如独家制造代理等原因）下除外，但应于“请购单（外购）”注明，在此基础上进行比价、分析、议价。2请购材料规范较复杂时，外购部门应附上各供应商所报的材料主要规范并签注意见，再转请购部门确认。第十四条 外购呈批手续1比、议价完成后，由外购部门填具“请购单（外购B）”，拟定“订购厂家”、“预定装运日期”等，连同厂方报价，送请购部门按采购审批程序报批。2核决权限（1）采购金额在8000元以下者由部门经理核决。（2）采购金额超过8000元者由总经理核决。3采购项目经审批后又发生采购数量、金额等变更，请购部门须按新的情况所要求程序重新报批。但若更改后的审批权限低于原审批权限时仍按原程序报批。表12-8 采购核准单年 月 日请购部门请购总号董 事 长品名数量报价总 经 理副总经理经 理签 呈 意 见承办部门第十五条 外购订购程序1“请购单（外购）”经报批转回外购部门后，即向供应商订购并办理各项手续。2如需与供应商签订长期合同，外购部门应将签订的长期合同书，按采购审批程序报批后办理。第十六条 外购进度控制1外购部门依照“请购单（外购）”及“采购控制表”控制外购作业进度。2外购部门在每一作业进度延迟时，应主动开具“进度异常反应单”记明异常原因及处理对策，凭以修订进度并通知请购部门。3外购部门一旦发现外购“装船日期“有延误时，即应主动与供应商联系催交，并开立“进度异常反应单“记明异常原因及处理对策，通知请购部门，并按请购部门意见办理。（五）价格品质复核第十七条 价格复核1采购部门应经常调查主要材料市场行情，建立供应商资料，作为采购及价格审核的参考。2采购部门应对各分公司事业部所列重要材料提供市场行情资料，作为材料存量管制及核决价格的参考。第十八条 品质复核采购单位应对公司内所使用的材料品质予以复核，并形成完整资料备查。第十九条 异常处理审查作业中若发现异常情形，采购审查部门应即填写“采购事务意