某企业国家创新基金申请财务部分.doc

财务与预测 第一章 企业历史财务分析一、近三年财务分析近三年财务分析XX公司创立于1993年，是一家专业从事光纤光缆、仪器仪表、系列电能表产品的研发与生产的高科技中小企业。自成立以来，企业一直秉承“恪守诚信、追求卓越”的企业精神，谨遵“一流的品牌、一流的产品、一流的服务”的经营宗旨，打造了了一支以高素质、高学历、具有丰富实际经验和研发能力的复合型人才为主的研究与管理团队，此外，公司在引进国外先进技术的同时，并积极与国内的大学、科研院所开展产学研联盟合作关系，为企业的发展拓宽了平台，增强了创新能力，提高了收入水平。近三年来，企业财务指标呈现出良好的发展趋势，公司总资产、净资产、主营业务收入、主营业务成本、研发费用和净利润情况如下表：近三年主要财务指标分析表 单位：万元科度年度科目2009年2010年2010年比2009年2011年1-4月增长额增长率（%）总资产3633.684358.80725.1219.964641.13净资产2380.412817.38436.9718.362862.43主营业务收入2517.413645.741128.3344.82402.41主营业务成本1707.522305.62598.1035.03261.51研发费用180.30268.6288.3248.9930.29净利润322.54436.97114.4335.4845.05备注：采取环比比率分析法。其中：1.总资产：2011年4月底比2010年末增加了282.33万元，增长了6.48%；2010年末比2009年末增加了725.12万元，增长率为19.96%，主要由于流动资产中货币资金的增加，同时公司注重技术开发，加大研发投入、购置设备引起固定资产增加，从而引起总资产的增大。2.净资产：2011年4月底比2010年末增加了45.05万元，增长了1.60%； 2010年末比2009年末增加了436.97万元，增长率为18.36%，主要由于公司经营业绩趋好，未分配利润增加引起净资产的增大。3.主营业务收入：2010年末比2009年末增加了1128.33万元，增长率为44.82%，由于企业加强市场开拓能力，公司产品满足了市场，扩大了销售，使其主营业务收入有了较大幅度的提高。4.净利润：2010年末比2009年末增加了114.43万元，增长率为35.48%。相对于主营业务收入的增长，公司净利润的增长幅度小于主营业务收入的增长幅度，主要是由于公司注重于新产品、新技术的开发，导致研发费用在公司管理费用中所占比例较大，且年度研发费用支出呈上涨趋势（2010年末比2009年末增加了88.32万元，上涨了48.99%。），故导致企业期间费用加大，进而促使公司净利润增长幅度较之主营业务收入的增长幅度偏小。图6.1.1 企业近三期主要财务情况 （单位：万元）公司2009年、2010年财务数据均经过XX会计师事务所审计而来，从以上科目分析可以看出，近三年来公司总资产、净资产、主营业务收入和净利润均呈现出良好的发展趋势。二、对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明公司2010年度生产经营业绩显著，资产结构较为合理，产品销售收入增长较快，下面以表格的形式对其2010年的财务报表中的主要科目进行分析说明：1.应收账款：11,985,075.72元，其账龄情况如下表：帐龄分析期初余额期末余额金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）1年以下5,935,329.5471.978,472,250.0370.691至2年100,612.781.221,274,013.5510.632至3年141,022.841.71303,222.422.533年以上2,069,984.3225.101,935,589.7216.15合 计8,246,949.48100.0011,985,075.72100.00 主要客户明细情况如下表：单位名称金额（元）占总应收账款的比例（%）XX有限公司3,564,149.7929.73XX有限公司1,942,662.0016.21XX有限责任公司1,670,000.0013.93XX电业局1,467,700.0012.25XX服务有限公司962,359.948.03从上表可以看出：（1）公司主要应收账款的账龄在一年之内，占总应收账款的比例为70.69%，较之2009年比例呈现下降趋势；（2）企业对应收账款进行了账龄和主要客户明细分析，以便加强催收工作，确保资产的安全性。2.应付账款：5,054,880.08元，其账龄情况如下表：帐龄分析期初余额期末余额金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）1年以下3,225,070.2999.194,678,574.7592.561至2年26,336.390.81376,305.337.442至3年3年以上合 计3,251,406.68100.005,054,880.08100.00主要客户明细情况如下表：单位名称金额（元）占总应付账款的比例（%）XXX有限公司1,452,269.0028.73XXX公司1,356,400.0026.83XXX有限公司474,277.399.38XXX有限公司359,088.367.10XXX股份有限公司193,434.603.83从上表可以看出:（1）公司主要应付账款的账龄均在一年之内，占总应付账款的比例为92.56%，与2009年相比较，比例呈现下降趋势；（2）企业在供货商中信誉好，同时也反应出公司很好的运用了商业信用，作为其融资的一个途径。3.其他应收款：4,895,472.44元，其账龄情况如下表：帐龄分析期初余额期末余额金额（元）比例（%）金额（元）比例(%)1年以下1,599,649.07 28.63 3,431,726.1870.101至2年110,070.16 1.97 154,207.383.152至3年1,610,264.98 28.82 1,309,538.8826.753年以上2,267,333.54 40.58 0.000.00合 计5,587,317.75 100.00 4,895,472.44 100.00 主要欠款明细情况如下表：欠款单位（个人）金额（元）占总应收账款的比例（%）XXX400,000.008.17XX395,919.008.09XXX357,127.007.30XXX353,572.007.22XXX300,000.006.13履约保证金992,128.4420.27从上表可以看出：公司主要其他应收款的账龄在1年之内，其用途主要为履约保证金。4.其他应付款：3,812,685.46元，为非经营性应付款，其账龄情况如下表所示：帐龄分析期初余额期末余额金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）1年以下4,270,396.4694.44830,784.1621.791至2年106,714.692.362,462,994.8164.602至3年518,906.4913.613年以上144,697.893.20合 计4,521,809.04100.003,812,685.46100.00其中：其他应付款中欠款数额较大的单位如下表：序号欠款单位(或个人)欠款金额（元）占总其他应付账款的比例（%）1XXX贸易有限公司1,665,404.0043.682XXX有限责任公司1,225,659.0032.153XXX科技有限公司805,288.3421.12从上表可以看出，其他公司借款给公司，反应出公司具有良好的信用，同时也折射出其对本公司的经营管理水平充满信心。5. 预付账款：879,936.58元，其账龄情况如下表：帐龄分析期初余额期末余额金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）1年以下734,188.9582.24879,936.581001至2年158,550.5317.762至3年3年以上合 计892,739.48100.00879,936.58100.00主要欠款明细情况如下表：欠款单位金额（元）占总预收款的比例（%）XXX材料有限公司530,356.8660.28XXX电力仪表厂121,200.0013.77XXX科技有限公司104,754.7211.906.固定资产：原值18,776,040.34元，净值11,666,376.28元，本年计提折旧1,160,939.69元；主要明细如下表：项 目年初账面余额（元）本年增加额（元）本年减少额（元）年末账面余额（元）一、原价合计15,046,095.073,729,945.2718,776,040.3其中：1、房屋、建筑物6,788,185.786,788,185.782、机器设备6,145,678.743,246,153.859,391,832.59 3、电子设备1,019,293.52444124.761,463,418.284、运输设备1,092,937.0339,666.661,132,603.69二、累计折旧合计5,948,724.371,160,939.697,109,664.06其中： 1、房屋、建筑物2,886,905.4322,438.823,209,343.872、机器设备1,934,120.70437,177.062,371,297.76 3、电子设备292,927.96193,665.77486,593.734、运输设备834,770.67207,658.041,042,428.70账面净值合计9,097,370.7011,666,376.287.短期借款：4,597,694.50元,主要债权人明细如下表：主要债权人明细年末账面余额(元)占短期借款总额的比例（%）XX公司2,800,000.0060.90个人借款1,797,694.5039.108.营业收入：36,457,392.59元，具体明细情况如下表：序号科目期末数（元）占总收入的比率（%）1主营业务收入36,457,392.59100.002其他业务收入0.000.009.未分配利润：1,936,161.33 元；10. 缴税总额：1,564,394.86元；11. 技术开发费用占销售收入比率：7.37%。12.主要财务指标：（1）速动比率：1.31；（2）应收账款周转率360.39%；企业财务状况评价表序号项目单位财务指标2009年2010年2011年1-4月1财务风险%资产负债率34.4935.3638.322倍数流动比率1.941.891.773盈利能力%主营业务利润率32.1736.4634.834%净资产收益率14.5316.811.595发展能力万元经营活动产生的现金流量净额28.05251.6050.086%主营业务收入增长率-44.82-7%净利润增长率-35.48-13.从企业的财务状况评价表分析：（1）公司的资产负债率一直保持在35%左右，比率适中，表明企业利用债权人提供的资金进行经营活动的能力较强，对负债的保障程度较高，并充分发挥了财务杠杆的作用；流动比率较好，基本保持在2左右，说明企业资产的流动性快，短期偿债能力强，具有较强的变现能力，并且偿还短期负债不必动用固定资产等长期资产。因此，公司具有较强的抗风险财务能力。（2）主营业务利润率近三期一直保持在32%以上，反应出公司主营业务极强的获利能力； 2011年4月底，净资产收益率为1.59%，主要是由于公司的产品销售主要集中于下半年，一季度是销售淡季，产品销售收入较低，但年度净资产收益率基本保持在15%左右，并且呈现出平稳增长的趋势，说明企业所有者权益获利能力较强，保障了股东的利益，同时展现出公司业务极强的盈利能力。（3）经营活动产生的现金流量净额均为正数，且呈现出大幅增长的趋势，表明企业“自我造血”功能强,经营性现金流量充足，且通过生产经营活动获得现金的能力在不断的提高；主营业务收入增长率、净利润增长率呈现出快速增长的势态，表明公司发展能力较强；综上所述，公司财务状况呈现出良好的发展势态。第二章 项目投融资一、项目投资项目已完成投资情况项目已完成投资总额60.52万元资金使用情况说明购入生产设备、试验、检验设备、仪器等39.72万元，市场调研、人员经费等流动资金投入20.80万元。本项目实施期间新增投资预算及依据.项目计划投资总额305.98万元其中项目新增投资总额245.46万元其中固定资产投资84.35万元其中流动资金投资161.11万元资金使用方向细目（包括固定资产投入、在建工程、研发投入、管理费等）该项目计划总投资305.98万元，近期已完成投资额60.52万元，预计尚须投入245.46万元，其中固定资产投入84.35万元，流动资金投入161.11万元，本项目近期投资和新增投资明细如下：项目近期完成投资明细表 单位：万元序号项目规格或者型号单位数量单价金额1资金来源60.52企业自有资金60.522资金用途60.522.1固定资金设备投资39.722.11加、解密机台26.4612.922.12盐雾试验机CZ-90B台12.002.002.13淋雨实验机CZ-800台13.603.602.14国网智能电表（远程费控）检测软件套27.0014.002.15过电流脉冲发生器OCP-3000A个17.207.202.2流动资金投资20.802.21研发人员工资及福利14.402.22专利查新，技术资料费2.002.23咨询费1.002.24水电、办公费、通讯费等1.002.25其他费用2.40新增固定资产投资估算表： 单位：万元序号预算科目型号单位数量单价总价1基本建设2检测设备2.1电力采集终端测试台PTC-8370台133.0033.002.2国网智能电表（远程费控）检验台台210.0020.002.3可程式恒温恒湿箱CZ-A-150A个14.854.852.4雷击浪涌发生器LSG-5060G/CDN-5320A套13.703.702.5静电放电发生器ESD-2030G/ESDD套13.803.802.6电快速瞬变脉冲群发生器EFT-4040BG/EFTC套23.807.602.7脉冲耐压测试仪LSG-2551个 21.603.202.8工频磁场发生器PMF-8010G个14.004.002.9周期跌落发生器VDS-1120T个14.204.20合计84.35新增流动资金投资估算表 单位：万元预算科目科目投资额一、经费支出1（一）直接费用2154.001.人员费3120.00（1）中高级研究人员4100.00（2）其他研究人员520.002.业务费634.00（1）办公费75.00（2）实验检测费820.00（3）技术咨询服务费93.00（4）出版物/文献/信息传播/知识产权事务费101.00（5）会议费及差旅费115.003.其他直接费用12（二）间接费用137.111.设备维护费用（两年期）14（1）设备更换155.00（2）设备维护161.61（3）设备修理170.502.其他间接费用19合计20161.11二、项目融资（计划新增投资部分）地方立项上报（适用于已设立地方创新基金）地方本企业承诺以自筹资金补足申请额和国家立项额之间的差异。并且承诺：本企业愿意在获得地方立项支持后继续申请国家创新基金，并自筹资金补足申请资金额与实际立项金额之间的差异。项目新增投资额245.46万元企业自筹130.46万元银行贷款0万元财政拨款115万元其中地方政府资助15.00万元支持方式无偿资助国家创新基金100.00万元支持方式无偿资助其他0.00万元企业自筹资金来源说明1、企业自筹资金来源说明根据本章节前面部分：“企业历史财务分析”的说明，2009年以来，企业通过投资研发新产品项目的实施，逐步形成并具备自我造血功能，且根据市场需求不断研发新产品的同时，扩大产品市场销售份额，为公司项目的持续研发提供了资金支持，目前支撑情况良好。近一年来，企业的财务状况一直处于良性发展状态。总资产、净资产、营业收入、净利润等主要财务指标呈现出稳步增长的趋势。截止2010年末，公司未分配利润为193.62万元(占企业自筹资金的148.41%)，当期净利润为436.97万元，营业收入为3645.74万元，经营活动产生的现金流量净额为251.60万元；特别是截止2011年4月，企业未分配利润为238.67万元(占企业自筹资金的182.94%)。因此，本项目的企业自筹资金的来源是有充分保障的。2、项目新增投资筹措计划资金筹措计划表 单位：万元序号时间012345时期合计计划期投产期达产期总投资305.9860.52245.461.1固定资产投资124.0739.7284.351.2流动资金投资181.9120.80161.112资金筹措305.982.1自筹资金190.9860.52130.46其中：流动资金190.9860.52130.462.2申请国家创新基金100.00100.002.3地方创新基金15.0015.003、创新基金使用计划企业在获得地方创新基金和国家创新基金支持后，获得的资金将主要用于关键设备的购置和研发投入，保证资金的专款专用，具体的资金使用将严格遵照国家有关法律、有关财务制度和项目投资计划执行。国家创新基金与地方创新基金使用明细表单位：万元预算科目科目编号申请从地方专项经费终列支数申请从国家专项经费中列支数一、经费支出115.00100.00（一）直接费用215.0093.001.人员费393.00（1）中高级研究人员473.00（2）其他研究人员520.002.设备购置费7.00(1)脉冲耐压测试仪1.80(2)衰减振荡波发生器3.70(3)盐雾试验机1.503.业务费68.00（1）办公费75.00（2）实验检测费83.00（3）技术咨询服务费9（4）出版物/文献/信息传播/知识产权事务费/10（5）会议费及差旅费114.其他直接费用12（二）间接费用137.001.现有仪器设备使用费142.设备维护费用（两年期）157.00（1）设备更换165.00（2）设备维护171.50（3）设备修理180.503.其他间接费用194、本企业处于快速成长期，企业的生产经营发展和本项目开发实施都需要资金，资金需求较大，存在一定的资金压力，特申请国家与地方创新基金无偿资助115万元，以增强本项目的实施能力。此外，公司为预防在经营过程中自筹资金的不足，全体股东也一致同意根据需要按即定股份比例追加股金投入来弥补；在迫不得已之时，暂时适当缩减公司其他新产品开发计划，来全力保证本项目开发所需资金投入；并承诺以自有资金来补足申请地方创新资金、国家创新基金金额与立项资助金额的差异第三章 项目经济效益分析一、项目产品生产的规模及经济效益项目申报后的年份项目产品市场规模（万元）销售收入（万元）总成本费用（万元）净利润（万元）职工年均人数（人）项目申报后第一年468.00468.00327.9280.90140项目申报后第二年572.00572.00397.69101.21156项目申报后第三年650.00650.00450.00116.45166项目申报后第四年780.00780.00537.21141.83175项目申报后第五年910.00910.00624.40167.23183相关分析本公司已拥有XXX多平方的生产场地，在原有设备的基础上，新购少许设备，增加适量的生产人员，就可满足批量生产与销售。1、本项目领域属于2011年度创新基金重点支持的技术领域：“四、光机电一体化（六）电力系统信息化与自动化2.采用数字化、信息化技术，提高设备性能及自动化水平的产品（2）具有控制、保护和监测功能的数字化、智能化、集成化和网络化的终端装置”，产品完全符合国家产业政策，不存在政策风险问题。2、公司是专注于电能量数据采集设备及管理系统开发的专业化企业，经过多年的经营发展，公司所需的上游原辅料的供货渠道基本固定，而且产品的下游消费需求强劲，产品产销率基本达到100%，不存在销售风险。3、本项目产品可显著的提高电路的抗干扰能力，使的数据更加准确，同时实时监控用户用电情况，且对居住分散的广大农村用户实现载波集中抄表，可以降低抄收成本和扩大使用范围，可彻底提高电力相关部门在技术、管理、客户服务等方面的能力，因此，本项目市场应用前景广阔，只要正确运作，就可实现预期的销售目标。此外，本项目技术负责人为公司总经理XXX，在该项目所处的行业领域内积累了丰富的研发项目组织、实施和管理经验，具有敏锐的市场洞察力，能够保证本项目的顺利实施，因此，项目技术风险很小。4、该项目技术在国内同行业处于领先地位，已取得相关实用新型专利4项，若出现侵权问题，可以充分利用国家知识产权保护的相关政策，来保护企业的合法权益。5、项目产品定价时，预留了一部分利润空间，若在项目执行期内出现原材料、供电等涨价因素时，完全可以通过自身挖掘来消化一部分涨价因素。6、项目申报后执行期第一年，为项目投产阶段，达到生产产品1.8万套的能力，实现年销售1.8万套，产品定价每套260元，实现年销售收入468万元，净利润80.90万元；项目申报后执行期第二年，为项目达产阶段，达到生产产品2.2万套的能力，实现年销售2.2万套，产品定价每套260元，实现年销售收入572万元，净利润101.21万元；项目申报后执行期第三年，为项目达产阶段，达到生产产品2.5万套的能力，实现年销售2.5万套，产品定价每套260元，实现年销售收入650万元，净利润116.45万元；项目申报后执行期第四年，为项目达产阶段，达到生产产品3.0万套的能力，实现年销售3.0万套，产品定价每套260元，实现年销售收入780万元，净利润141.83万元；项目申报后执行期第五年，为项目达产阶段，达到生产产品3.5万套的能力，实现年销售3.5万套，产品定价每套260元，实现年销售收入910万元，净利润167.23万元；7、公司职工数预测：截止2010年底，公司共有职工120人，预计本项目的实施5年将新增职工37人，其中：项目投产期，本项目新增12人，加上其他项目新增8人，年均职工人数为140人；项目达产第一年，本项目新增10人，加上其他项目新增6人，年均职工人数为156人；项目达产第二年，本项目新增6人，加上其他项目新增4人，年均职工人数为166人；项目达产第三年，本项目新增5人，加上其他项目新增4人，年均职工人数为175人；项目达产第四年，本项目新增4人，加上其他项目新增4人，年均职工人数为183人； 二、项目执行期内项目产品实现的经济效益预测（验收指标）项目执行期内实现的经济效益预测累计销售收入1040.00万元累计净利润182.11万元累计缴税总额132.28万元累计创汇0万元新增就业人数22人预测分析一、 经计算，预计未来5年损益表和现金流量表如下：预期未来5年损益表 单位：万元运营年度第一年第二年第三年第四年第五年累计营业收入468.00572.00650.00780.00910.003380.00销售单价（元）260.00260.00260.00260.00260.00销售数量（万套）1.802.202.503.003.5013.00流转税及附加32.2139.3744.7353.6862.63232.61生产成本225.00275.01312.50375.01437.501625.02期间费用109.92122.28137.50162.20186.90712.20总成本327.92397.69450.00537.21624.402237.22利润总额107.87134.94155.27189.11222.97810.17所得税26.9733.7438.8247.2855.74202.54净利润80.90101.21116.45141.83167.23607.63提取公积金（10%）8.0910.1211.6514.1816.7260.76可供分配利润72.8191.09104.81127.65150.51546.86预计未来五年现金流量表单位：万元序号项目创新基金计划期运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1.0现金流入468.00572.00650.00780.00925.68.3395.681.1营业收入468.00572.00650.00780.00910.003380.001.2回收固定资产余值6.206.201.3回收流动资金9.489.481.4其他现金流入2.0现金流出60.52608.99447.22509.98614.60719.202960.502.1固定资产投资39.7284.35124.072.2流动资金投资20.80161.11181.912.3无形资产投资2.4经营成本304.35374.12426.43513.64600.832219.372.5流转税金及附加32.2139.3744.7353.6862.63232.612.6所得税26.9733.7438.8247.2855.74202.543.0税后净现金流-60.52-140.99124.78140.02165.40206.48435.184.0累计税后净现金流-60.52-201.51-76.7363.29228.70435.18388.415.0折现系数(7%)1.000000.934600.87340.81630.76290.71306.0税后净现金流量现值-60.52-131.76108.99114.30126.19147.227.0累计税后净现金流量现值-60.52-192.28-83.3031.00157.19304.41304.41二、项目经济效益分析：本项目预计新增245.46万元，用于固定资产购置和流动资金投资，加上以前已经投资的60.52万元，共305.98万元。在此基础上，结合预测的损益表、现金流量表，计算本项目主、辅指标的可行区间如下： 分类指标名称指标值所出区间是否在可行区间备注主要指标净现值（NPV）304.410是以该行业平均收益率7%作为折现率净现值率（NPVR）0.990是获利指数（PI）1.991是内部收益率（IRR）50.86%7%是该行业平均收益率为7%含创新基金计划期的动态回收期（PP）2.733是N/2=3次要辅助指标含创新基金计划期的静态回收期（pp）2.553是N/2=3投资收益率（ROI）52.96%3.60%是无风险收益率3.60%（即国家发布的短期国债利率）1、项目经济效益静态分析本项目的含创新基金计划期的静态回收期（PP）为2.55年，即大约需31个月收回初始投资，回收期快，表现出该项目具有较强的生存能力和发展能力；投资收益率（ROI）为52.96%，远远大于国家发布的短期国债利率，即无风险收益率，反应出本项目获利能力较强，盈利空间大，同时也展现出项目具有强劲的市场竞争能力。 2、项目经济效益动态分析以本项目所在行业的平均收益率7%作为折现率，计算得本项目的净现值（NPV）为304.41万元，内部收益率（IRR）为50.86%，大于设定的7%，项目的含创新基金计划期的动态投资回收期（PP）为2.73年，即大约在33个月内收回初始投资。因此，可以看出本项目具备投资可行性，投资风险总体较小。总之，本项目主要指标与次要指标、辅助指标均处于可行区间，因此，本项目投资完全具备财务可行性。三、项目产品生产成本项目产品生产成本的主要构成因素分析1、财务测算依据（1）原材料：本项目产品的主要原材料是载波芯片、计量芯片等，其购买渠道和价格比较稳定，预计每个产品的原材料费用为85.86元，占生产成本的68.96%，是构成产品的最主要成本。（2）职工工资及福利费：预计每个产品从研发直至销售的过程中所需耗费的直接人工费用为22.81元，占生产成本的18.25%，是构成产品的重要成本之一，且薪酬数符合目前生产人员的平均工资水平。（3）制造费用：企业为生产产品而发生的各项间接成本，包括生产成本中除直接材料和直接人工以外的其余一切生产成本。主要包括企业在每个车间为组织和管理生产所发生的一切费用，以及各个车间所发生的固定资产使用费和维修费等。该项目产品预计每个产品所发生的制造费用为16.33元，占生产成本的13.06%，是构成项目产品的重要成本之一。（4）项目产品的单位成本：根据项目产品原料消耗，直接人工和制造费用发生测算的项目产品的单位生产成本为125.00元/套。（5）修理费用：为了保证固定资产正常运转，企业需要有计划的、及时的对固定资产进行修理，对于修理费用不均衡或数额较大时可采用预提或摊销的方法处理。在这里按照折旧费的2%进行估算。（6）其他制造费用：包括在每个车间所发生的间接材料费与间接人工费、低值易耗品的摊销、水电费、办公费、运输费、差旅费、设计制图费、劳动保护费等，这些支出多数是以银行存款或者现金支付，并与产品无直接关系，一般均不单独设置成本项目，在此，全部归类为其他制造费用中。（7）固定资产折旧：固定资产在使用中由于损耗而转移到成本费用中的那部分价值，本项目固定资产设备总投入124.07万元，残值率按5%估算，折旧按5年估算，采用平均年限法折旧结果见固定资产折旧表：固定资产折旧表 单位：万元项目2011年2012年2013年2014年2015年2016年折旧及摊销23.5723.5723.5723.5723.57（8）其他管理费用：企业组织和管理生产经营活动中除无形资产的摊销和研究开发费用以外所发生的一切费用。包括公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、技术转让费等。（9）研究开发费用：企业开发新产品、新技术所发生的新产品设计费、工艺工程制定费、设备调试费、原材料和半成品的试验费、技术图书资料费、未纳入国家计划的中间试验费、研究人员的工资、研究设备的折旧、与新产品、新技术研究有关的其他经费等，本项目中按销售收入的7.0%估算。（10）销售费用：企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的费用，包括由企业负担的包装费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费）和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费等，本项目中变动部分按销售收入的8.00%进行估算。（11）财务费用：本项目未进行债权融资，银行贷款为0.00万元；期间费用 单位：万元/年管理费用固定部份（包括开发费用分摊）6.00管理费用变动部份（研制经费、开发、管理人员工资等）11.00%销售额销售费用固定部份（租赁、宣传等）8.00销售费用变动部份（发货运费、招待费、电话费、售后）8.00%销售额财务费用0.00（12）税收：增值税税率17.00%(本项目核算时按销售收入的6.20%进行估算)，城市维护建设税按增值税的7.00%，教育费附加和地方教育费附加费为4.00%，所得税按25.00%测算。未来5年总营业收入、流转税及附加估算表 单位：万元序号项目第一年第二年第三年第四年第五年营业收入468.00572.00650.00780.00910.001销售收入468.00572.00650.00780.00910.001.1销售数量（万套）1.802.202.503.003.501.2销售单价(元)260.00260.00260.00260.00260.002营业外收入流转税及附加32.2139.3744.7353.6862.631流转税29.0235.4640.3048.3656.421.1增值税(按销售收入的6.20%估算)29.0235.4640.3048.3656.421.2营业税1.3消费税2流转税附加税3.203.904.435.326.212.1城市维护建设税（按增值税的7.00%计算）2.032.482.823.393.952.2教育费附加（按增值税的4.00%估算）1.161.421.611.932.26（13）法定盈余公积金：按税后利润的10%计算。2、本项目投产后的总成本费用预测本项目投产期总成本费用为327.92万元，其中，固定成本为107.49万元，变动成本为220.43万元，经营成本为304.35万元，经营期间总成本费用如下表。未来5年项目产品成本预测表单位：万元序号时间12345时期投产期运营期1.0总生产费用225.00275.01312.50375.01437.501.1直接原辅材料154.55188.90214.66257.59300.521.2制造费用29.3935.9240.8148.9857.141.21折旧费用23.5723.5723.5723.5723.571.22修理费用0.470.470.470.470.471.23其他制造费用5.3811.8816.7724.9433.101.3人员工资及福利41.0650.1957.0368.4479.842.0管理费用57.4868.9277.5091.80106.102.1无形资产摊销2.1其他管理费用24.7228.8832.0037.2042.402.3研究开发费用32.7640.0445.5054.6063.703.0财务费用3.1建设期贷款利息3.2流动资金贷款利息4.0销售费用45.4453.7660.0070.4080.80总成本费用327.92397.69450.00537.21624.40固定成本107.49130.36147.51176.10204.68变动成本220.43267.33302.49361.11419.72经营成本304.35374.12426.43513.64600.833、预测本项目产品的单位成本产品单位生产成本费用估算表 单位：元/套序号项目金额1原材料85.862人工费22.813制造费用（包括；折旧、动力、采购费等）16.33合计生产成本125.00图6.3.1 项目产品单位成本构成情况本项目产品的年平均总成本费用构成分析项目产品的年平均总成本费用的主要构成表单位：万元序号成本内容金额（万元）占总成本的比例（%）1原辅料成本223.2447.762人工成本59.3112.693管理费用80.3617.194财务费用0.000.005