《企业内部控制》第二版 程新生主编 课后习题答案.doc

1、 企业内部控制的参与人员包括：（ab）a公司的车间主任 b公司的财务总监c公司的供应商 d公司的客户2、 内部控制起源于：（c）a内部会计控制 b内部管理控制c内部牵制 d内部控制框架3、 以下要素属于coso的企业风险管理整体框架提出的企业风险管理的要素：（abcd）a内部环境 b事项识别c风险对策 d监督。4、 罗伯特西蒙斯提出的战略控制包括：（abcd）a边界控制系统 b诊断控制系统c信念控制系统 d交互控制系统。5、 以控制论解释，并考虑到控制信息的不同，企业内部控制应包含：（ab）a闭环控制 b开环控制c外部控制 d随机控制6、 以组织行为学理论解释，组织的三大要素包括：（abc）a组织目标 b信息沟通c合作的意愿 d边界约束7、 心理契约理论认为，员工正式拥有的所有权包括：（abc）a资产权 b控制权或施加影响的权利c知情权或信息权 d决策权8、 股东和管理者之间重要的利益冲突主要有：（abc）a管理者不履行其职责时，管理者和股东间出现严重的代理问题b人力资本专用性增加了管理者在投资政策方面的利益冲突c自由现金流处理的利益冲突d人际关系冲突9、 内部控制可以为实现以下目标提供合理保证：（abcd）a经营的效率和效果。 b财务报告的可靠、相关法律法规的遵循c资产安全 d促进企业实现发展战略。10、 企业所面临的风险包括：( abcd )a财务风险 b信用风险c市场风险 d运营风险。11、 按照内部控制的目标来划分，风险可分为：( abcd )a合法合规类风险 b资产安全类风险c财务报告及相关信息类风险 d经营类和战略类风险。12、 风险监控的步骤包括：（bcd）a目标设定 b风险识别c风险评估 d风险应对。13、 企业识别内部风险，除了董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素之外，还包括:（abcd）a组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素 b研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素c财务状况、经营成果、现金流量等财务因素d营运安全、员工健康、环境保护等14、 在组织架构方面，需要关注的风险是：( abcd )a治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力b内部机构设计不科学，权责分配不合理c机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮d缺乏激励15、 在发展战略方面，需要关注的风险包括：（abcd）a缺乏明确的发展战略或战略实施不到位b发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离业主c发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和发展d企业过度扩张16、 人力资源至少应当关注以下风险：( abcd )a人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全b人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善c人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受d人才流失、经营效率低下17、 企业至少应当关注履行社会责任方面的下列风险：( abcd )a安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故b产品服务质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损c环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭d促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受损18、 加强企业文化建设至少应当关注下列风险：( abcd )a缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感b缺乏开拓创新、团结协作和风险意识c缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生d忽视企业间的文化差异和理念冲突19、 内部控制风险自我评估的方法有：( bd )a事故树图 b研讨会c因果图法 d调查问卷法 20、 以下控制方式属于正式控制的是：（abc）a制度控制 b科层控制c边界控制 d信念控制21、 授予员工一定的权利能够激发其更加努力的工作、取得更好的绩效，在什么情况下，起不到这一作用：( b )a管理过程中采用参与决策方法 b采用标准绩效评价方法c减少管理中的形式主义 d对员工培训的教育22、 企业内部控制中正时控制方法和措施除了不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、突发事件控制之外，还包括：（abcd）a财产保护控制 b预算控制c运营分析控制 d绩效考评控制23、 非正式控制的方式主要有：( abc )a文化控制 b信任控制c团队控制 d分工控制24、 组织信任理论应用于下列控制方式中：（abc）a文化控制 b团队控制c信任控制 d边界控制25、 “自我实现人”假说的基本观点包括（c）:a一般人生来就是懒惰的，总想尽量避免逃避工作b人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心c只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足d多数人干工作是为了满足自己的生理、安全需要26、 财务总监在职业道德上应遵循:（a）a不参与舞弊或行贿、受贿 b维护领导利益不受侵犯 c维护下属利益不受侵犯 d将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商 27、 人员“胜任能力”具有以下特征:（bcd）a胜任能力与工作绩效没有密切关系b不同的企业、处在不同发展阶段的同一企业，对胜任能力的要求有所不同c胜任能力因职位的不同而具有不同程度的差别d胜任能力是由学习等方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质28、 财务总监的核心能力和技能应该包括:（abcd）a沟通及协调能力 b系统分析能力c领导能力 d团队建设能力。29、 企业对于以下哪种员工应当重点关注:（abcd）a特殊嗜好赌博成性的员工 b挥霍成性、喜欢与人攀比的员工c关键岗位的员工 d新来的员工。30、 企业资金活动至少应当关注下列风险:( abcd )a资金决策不当，引发资本结构不合理或无效投资b投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇c资金调度不合理、营运不畅d资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈31、 下列不是企业银行出纳员应办理的业务范围:( c )a资金的收付 b登记现金和银行存款日记账c与银行对账，编制银行存款余额调节表 d保管空白支票32、 资金控制的主体多层化表现为不同的控制层次和控制主体，包括:（abcd）a董事会 b经理层c财务部人员 d营销人员。33、 资金业务相关岗位分工的要求有:( abcd )a不得由一人办理货币资金业务的全过程b要实行岗位轮换制度c会计、出纳必须分设d保管支票簿的员工不能同时负责现金支出账和调整银行存款表34、 独立董事就对外担保、关联交易、投资等业务要求报告和披露，属于:( a )a财务报告内部控制 b业务流程信息控制c一般控制 d应用控制35、 也许流程信息包括:（abc）a客户信息 b生产信息c原材料信息 d公司治理信息36、 企业erp系统中反映的企业资源包括:( abcd )a设备 b资金c存货 d企业信誉37、 财务报告内部控制应当关注下列风险:( abcd )a编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损b提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序c不有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致财务管理和经营风险失控d投资的可能性研究不当38、 企业内部信息传递至少应当关注下列风险:( abc )a内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行b内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实c内部信息传递中泄露商业机密，可能削弱企业核心竞争力d部门分工不合理 39、 企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险:（abc）a信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下b系统开发不符合内部控制的要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制c系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或损失，系统无法正常运行d营销政策变更不及时40、 企业采购业务应当关注的风险是:（abc）a采购计划安排不合理 b供应商选择不当c采购验收不规范 d组织目标不明确41、 采购和付款要有明确的分工，不相容岗位相互分离主要包括:（abc）a提出采购申请与批准采购申请相互独立 b批准请购与采购部门相互独立c验收部门与财会部门相互独立 d行为准则与信念控制相互独立42、 企业销售业务至少应关注下列风险:（abcd）a销售渠道管理不当 b客户信用管理不到位c结算方式选择不当 d购款回收不力。43、 销售与收款循环内部控制中适当的职责分离、不相容岗位分离主要包括:( abcd )a将办理销售、发货、收款三类业务的部门或岗位分别设立b负责业务员收入记录人员不得经手货币资金c赊销审批或销售职责分离d赊销业务要进行正确的审批44、 流程与任务控制包括:( acd )a投资控制 b成本控制 c融资决策 d采购业务控制。45、 审批控制设立中应考虑:（abcd）a审批人员和审批权限 b审批过程c审批时间 d审批人员的责任。46、 企业的实际战略绩效与绩效标准存在偏差的原因包括:( abcd )a环境变化 b目标不实现c缺乏激励 d管理人员能力不足47、 管理控制的方法包括:( abcd )a平衡计分卡 b财务审计c战略地图 d全面预算48、 下列不属于信念控制的是:( d )a使命宣言 b愿景c组织目标 d行为准则49、 公司治理与内部控制的交叉区域包括:（abcd）a战略与控制 b财权安排c高管人员任免 d预算。50、 公司治理层面内部控制目标包括:( abcd )a抑制经理人腐败或防范道德风险 b化解矛盾、凝聚力量c保证投资回收 d实现企业价值增值与基业长青。51、 董事会的控制风险包括:( abc )a董事会被管理层控制 b缺乏足够的时间或经验履行职责c对管理人员监督不力 d独立董事比例大52、 董事会专门委员会通常有:（abcd）a战略委员会 b审计委员会c报酬委员会 d提名委员会。53、 财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应对谁负责:（a）a股东或董事会 b总经理c总会计师 d财务副总经理54、 审计委员会的控制风险包括:（abcd）a缺乏足够时间或经验提供有效监督 b不能与内部审计有效沟通c不能与外部审计师有效沟通 d由管理层聘任或解聘外部审计师55、 内部审计需要为以下主体服务:( ab )a管理层 b董事会c企业债权人 d企业供应商56、 内部审计关注的风险主要有:（abcd）a财务和经营信息不足 b政策、计划、程序、法律和标准贯彻失败c资产流失，资源浪费和无效使用 d不能达到目标57、 国际内部审计师协会指出，健全的公司治理的主要条件是:( acd )a董事会 b供应商c内部审计师 d外部审计师。58、 内部审计模式中，什么的独立性和地位相对较高:（cd）a总会计师领导模式 b财务部门领导模式c董事会领导模式 d股东领导模式。59、 董事会领导的内部审计部门需要关注以下什么内容:（abcd）a责任单位是否恰当地报告了风险 b经营活动是否有效c举报制度是否有效 d董事会是否履行了职责。以下是大学体验英语综合教程2(第三版)课后翻译答案unit11. 任何年满18岁的人都有资格投票。(be eligible to, vote)answer:anyone over the age of 18 is eligible to vote.2. 每学期开学前，这些奖学金的申请表格就会由学校发给每一个学生。(apply for, scholarship)answer:a form to apply for these scholarships is sent by the university to every student before the start of every semester.3. 遵照医生的建议，我决定戒烟。(on the advice of)answer:on the advice of my doctor, i decided to give up smoking.4. 公园位于县城的正中央。(be located in)answer:the park is located right in the center of town.5. 这所大学提供了我们所需的所有材料和设备。(facilities)answer:the university provides all the materials and facilities we desire.1. 他们花了多年的时间寻找内心的平静，但是收效甚微。(search for)answer:they spent many years searching for peace of mind, but with little success.2. 这种新药的成功研制已经使许多疾病的治疗发生了根本性的变革。(revolutionize)answer:the successful development of the new drug has revolutionized the treatment of many diseases.3. 由于这个国家的经济不景气，这家公司濒于破产。(on the edge of)answer:the company is on the edge of bankruptcy due to the economic depression in the country.4. 大学毕业后他成为了一名护士。他认为护士这一职业可能很有发展前途。(rewarding)answer:he became a nurse after college. he thought nursing could be a very rewarding career.5. 他像往常一样在文件上签了名。(just as)answer:he signed his name on the paper just as he has always done it.unit21. 警察们正忙着填写关于这场事故的各种表格。(fill out)answer:the policemen are busy fi lling out forms about the accident.2. 我想在还车之前把油箱加满。(fill up, fuel tank)answer:i want to fi ll up the fuel tank before returning the car.3. 如果你要投诉，最好遵循正确的程序。(follow the procedure)answer:if you want to make a complaint, youd better follow the correct procedure.4. 要不是约翰帮忙，我们绝不会这么快就完成实验。(without)answer:we couldnt have fi nished the experiment so soon without johns help.5. 暴风雨之后，岸边的人们焦急地搜索湖面以期发现小船的踪迹。(scan for)answer:after the storm, the people on the shore anxiously scanned the lake for any sign of the boat.1. 这个国家不大，但是在国际事务中它却发挥着重要作用。(play a role)answer:this country is not big, but it plays an important role in international affairs.2. 正是在我叔叔的帮助下，我得以克服困难，按时完成了任务。(it is . that)answer:it was with the help of my uncle that i overcame the difficulty and completed the assignment in time.3. 毕业时他决定留在北京，而他最好的朋友却选择了去西藏。(while)answer:while he decided to stay in beijing upon graduation, his best friend chose to go to tibet.4. 在这次校园英语演讲比赛中，我们班的玛丽获得了第三名。(come in)answer:in this campus english speaking contest, mary from our class came in third.5. 你应该知道学习弹钢琴需要有时间，有金钱，还要有毅力。(as well as)answer:you should know that it takes time, money as well as perseverance to learn to play the piano.unit31. 我发现量入为出地过日子越来越难了。(increasingly)answer:i find it increasingly difficult to live within my income.2. 现代政治家们都试图以电视讲话来影响普通百姓。(reach out)answer:modern politicians try to reach out to ordinary people in their tv speeches.3. 应该帮助学生对人生采取积极的态度。(adopt)answer:pupils should be helped to adopt a positive attitude to life.4. 希望全班同学参加这些讨论。(participate in)answer:everyone in the class is expected to participate in these discussions.5. 如果你犯了罪就必须受到惩罚。(crime)answer:if you commit a crime you must expect to be punished.1.儿子的死让老妇人变得麻木痴呆了。(numb)answer:the old woman was numbed by her sons death.2.身处所有这些烦恼之中，他依然能保持乐观。(in the midst)answer:in the midst of all troubles, he managed to remain cheerful.3. 虽有困难，他们还是设法坚持试验下去。(carry on)answer:they managed to carry on their experiments in spite of the difficulties.4.我们必须淘汰不合格的申请人。(weed out)answer:we have to weed out unqualified applicants.5. 医生要他减少抽烟。(cut down on)answer:the doctor told him to cut down on smoking.unit41.她在公共汽车站一直等到末班车进站。(come in)answer:she waited at the bus stop until the last bus came in.2.如果我们能帮得上忙，尽管和我们联系。(contact)answer:if there is any way we can be of assistance, please do not hesitate to contact us.3 .他需要多少船务人员才能使他的游艇航行？(crew, yacht)answer:how many crew does he need to sail his yacht?4 .虽然她的新书没有上一本好，但是我还是喜欢它。(not quite as)answer:i enjoyed her new book though its not quite as good as her last one.5 .我从未遇到过如此善良的人。(never before)answer:never before have i met such a kind person.1.公共汽车放慢速度并停下，让那位乘客上车。(slow down)answer:the bus slowed down and stopped to allow the passenger to get on board.2.许多车子都驶过去了，可是没有一辆愿意让我们搭便车。(roll by)answer:many vehicles rolled by, but no one offered us a ride.3 .请勿践踏草地。(get off)answer:please get off the grass.4.他按妻子的吩咐，一下班就去了市场。(make ones way)answer:he made his way to the marketplace right after work, as his wife had asked him to do.5 .值得庆幸的是，史蒂夫 (steve) 从自行车上摔下来时没有摔断骨头。(luckily)answer:luckily, steve didnt break any bones when he fell off his bike.unit51. 我们得把感情放在一边，从专业的角度来对待这件事。(from a professional standpoint)answer:we have to put aside our emotions and take it from a professional standpoint.2. 这部戏非常精彩，我很快就沉浸于激动人心的剧情之中。(lose oneself in)answer:the play was so wonderful that i soon lost myself in the excitement of it.3 .她没有什么爱好除非你把看电视也算是一种爱好。(unless)answer:she hasnt got any hobbies unless you call watching tv a hobby.4. 他说他是直接从市长本人那里得到这个信息的。(first-hand)answer:he said that he had got the information first-hand from the mayor himself.5 .既然你不能回答这个问题，我们最好问问别人。(since)answer:since you cant answer the question, perhaps wed better ask someone else.1. 由于公共汽车司机突然刹车，旅客们都不由自主地向前摔倒。(brake, pitch forward)answer:all the passengers pitched forward because the bus driver braked sharply.2. 这个协议将冲破对自由贸易设置的障碍。(break through, obstacle)answer:this agreement will break through the obstacles to free trade.3 .我刚放下叫出租车的电话，车就来了。(soon after)answer:the taxi arrived soon after i rang for it.4. 在过去，不管我什么时候到家，我父母总会等我。(no matter)answer:my parents always waited up for me no matter what time i got home.5 .由于没有一方愿意让步，两个公司之间的对话完全破裂了。(break down)answer:talks between the two companies completely broke down, because neither of them wanted to give in.unit61. 那件工作很难做，不过我想试试看。(have a shot)answer:its a difficult job, but id like to have a shot.2. 这是一本关于商务实践而非理论的书。(as opposed to)answer:this is a book about business practice as opposed to theory.3. 社会活动从未耽误她的学习。(in the way)answer:social activities never get in the way of her studies.4. 直到1911年人们才发现第一种维生素。(it is not until . that)answer:it was not until 1911 that the first of the vitamins was identified.5. 尽管年事已高，爷爷每天还帮忙做家务。(despite)answer:despite advanced years, grandpa helps do housework every day.1. 我们的婚姻很幸福，但我们也曾经历过许多坎坷。(ups and downs)answer:our marriage is happy but weve had many ups and downs.2. 许多外语教师常常在课堂上自顾自地讲得太多。(be inclined to)answer:many teachers of foreign languages are inclined to talk too much themselves in class.3. 那位著名演员每天早晨锻炼一小时以保持健康。(work out)answer:the famous actor keeps fit by working out for an hour every morning.4. 与他促膝长谈之后，她的怀疑消失了。(melt away)answer:after a long heart-to-heart talk with him, her suspicion melted away.5. 目前我们没有职位空缺，但我们肯定会记住您的申请。(keep in mind)answer:we have no vacancies now, but well certainly keep your application in mind.unit71. 他并不后悔说过的话，只是觉得他完全可以不用这种方式表达。(could have done)answer