记账凭证格式.doc

转 账 凭 证 2007年12 月5 日 凭证编号转字1号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购入乙材料未付款原材料乙材料60000 应付账款60000合 计6000060000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月15 日 凭证编号：转字2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额领用甲、乙两种材料生产成本a产品58000b产品57500管理费用4000原材料甲52000乙67500合 计119500119500财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月26 日 凭证编号：转字3号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销售b产品应收账款40000营业收入b产品40000合 计4000040000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007年12 月30 日 凭证编号：转字4号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额分配工资费用生产成本a产品30000b产品15000管理费用5000应付职工薪酬50000合 计5000050000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月30日 凭证编号：转字5号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额计提折旧制造费用5000管理费用1000累计折旧6000合 计60006000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月30 日 凭证编号：转字6号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转制造费用生产成本a产品3000b产品2000制造费用5000合 计50005000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月30日 凭证编号：转字7号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转完工产品成本库存商品a产品216000b产品120000生产成本a产品216000b产品120000合 计336000336000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月30日 凭证编号：转字8号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转本月销售税金营业税金及附加28000应交税费税28000合 计2800028000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007年 12 月 31 日 凭证编号：转字9号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转本年销售收入营业收入280000本年利润280000合 计280000280000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月31 日 凭证编号：转字10号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转营业成本营业成本200000库存商品a产品120000b产品80000合 计200000200000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12 月31日 凭证编号：转字11号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转各项成本费用本年利润244500营业成本200000营业税金及附加28000管理费用13500销售费用3000合 计244500244500财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年 12 月31 日 凭证编号：转字12号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额计算本年所得税所得税费用10000应交税费所得税10000合 计1000010000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年 12 月31 日 凭证编号：转字13号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转本年所得税本年利润10000所得税费用10000合 计1000010000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007年12 月31日 凭证编号：转字14号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额结转税后净利润本年利润325500利润分配325500合 计325500325500财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 2007 年12月31日 凭证编号：转字15号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额分配利润利润分配20000应付利润10000盈余公积10000合 计2000020000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 年 月 日 凭证编号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 年 月 日 凭证编号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 年 月 日 凭证编号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章） 转 账 凭 证 年 月 日 凭证编号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：现金 2007 年12 月16 日 凭证编号：现付1号摘要借方科目金额总账科目明细科目支付管理部门日常零星开支管理费用办公费2000合 计2000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：现金 2007 年12月20日 凭证编号：现付2号摘要借方科目金额总账科目明细科目发放工资应付职工薪酬工资50000合 计50000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：现金 年 月 日 凭证编号摘要借方科目金额总账科目明细科目 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：现金 年 月 日 凭证编号摘要借方科目金额总账科目明细科目 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：银行存款 2007 年12 月2 凭证编号:银付1号摘要借方科目金额总账科目明细科目购买甲材料原材料甲材料40000合 计40000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：银行存款 2007 年12月17 日 凭证编号：银付2号摘要借方科目金额总账科目明细科目偿还货款应付账款12000合 计12000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：银行存款 2007年12月20日 凭证编号：银付3号摘要借方科目金额总账科目明细科目提取现金库存现金50000合 计50000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：银行存款 2007年12月25日 凭证编号：银付4号摘要借方科目金额总账科目明细科目支付水电费生产成本a产品4000b产品2500管理费用1500合 计8000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：银行存款 2007 年12月 28日 凭证编号：银付5号摘要借方科目金额总账科目明细科目支付销售费用销售费用3000合 计3000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）付 款 凭 证贷方科目：银行存款 年 月 日 凭证编号摘要借方科目金额总账科目明细科目 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）收 款 凭 证借方科目：银行存款 2007 年12月25日 凭证编号：银收1号摘要贷方科目金额总账科目明细科目销售产品营业收入a产品180000合 计180000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）收 款 凭 证借方科目：银行存款 2007年12 月26 日 凭证编号：银收2号摘要贷方科目金额总账科目明细科目销售b产品营业收入b产品60000合 计60000财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）收 款 凭 证借方科目：银行存款 年 月 日 凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）收 款 凭 证借方科目：银行存款 年 月 日 凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）收 款 凭 证借方科目：现金 年 月 日 凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）收 款 凭 证借方科目：现金 年 月 日 凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）收 款 凭 证借方科目：现金 年 月 日 凭证编号摘要贷方科目金额总账科目明细科目 合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单 （签章） （签章） （签章） （签章） （签章）现金日记账2007 年凭证号数摘要对方科目借方贷方余额月日字号121上月结存35001216现付1支付管理费用管理费用200015001220银付3提取现金银行存款50000515001217现付2发放工资应付职工薪酬5000015001231本月合计50000520001500银行存款日记账 2007 年凭证号数摘要对方科目借方贷方余额月日字号121上月结存300000122银付1支付材料款原材料400002600001220银付3提取现金库存现金500002100001217银付2偿还货款应付账款120001980001225银付4支付水电费管理费用80001900001225银收1销售产品款营业收入1800003700001226银收2销售产品款营业收入600004300001228银付5支付销售费用销售费用30004270001231本月合计240000113000427000甲材料明细账类别： 编号：品名或规格： 存放地点： 计量单位： 2007 年凭证号数摘要收入发出结存月日字号数量单价金额数量单价金额数量单价金额1212121215银付转账12上月结存购入材料发出材料100400400001304005200015001470400400600000588000期末结存10040040000130400520001470400588000乙材料明细账类别： 编号：品名或规格： 存放地点： 计量单位： 2007 年凭证号数摘要收入发出结存月日字号数量单价金额数量单价金额数量单价金额1212121515转账转账12上月结存购入材料发出材料40015060000450150675002000240019501501501503000003600002925001231期末结存40015060000450150675001950150292500 总分类账（记账凭证核算组织程序） 现 金 银行存款 应收账款期初3500 期初300000 期初200000 现付1：2000 银收1：180000 银付1：40000 转3：40000银付3：50000 现付2:50000 银收2：60000 银付3：50000 银付2：12000 银付4：8000 银付5：3000本期发生额合计50000 发生额52000 期末余额1500 本期发生额240000 本期发生额113000 本期发生额 40000 期末余额 427000 期末余额 240000其他应收款 生产成本 材料采购初 10000 初300000 转2 ：115500 转7：336000 银付4： 6500 转4： 45000 转6： 5000 本期发生额 0 本期发生额 0 本期发生额172000 本期发生额336000期末余额 10000 期末余额 136000原材料 库存商品 制造费用期初900000 期初 612000银付1：40000 转2：119500 转7：336000 转10：200000 转5：5000 转6：5000转1： 60000本期发生额 100000 本期发生额 119500 本期发生额 336000 本期发生额 200000 本期发生额 5000 本期额 5000期末余额 880500 期末余额 748000固定资产 累计折旧 短期借款期初3000000 期初1000000 期初1570000 转5：6000本期发生额0 本期发生额0 本期发生额0 本期发生额 0 本期发生额0 本期发生额 0期末余额3000000 期末余额 1006000 期末余额1570000应付账款 应付职工薪酬 应交税费 期初 420000 期初50000 银付2：12000 转1：60000 现付2：50000 转4：50000 转8：28000 转12：10000本期发生额12000 本期发生额60000 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