028财务期间费用管理办法(修订).doc

pv-ad-re-0028/rev.2财务期间费用管理办法第一条 为严格控制费用，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，降低公司经营成本，特制定本管理办法。第二条 本办法所指费用主要指差旅费、通讯费、业务招待费、广告费、小车费及市内交通费等。本办法主要对上述费用的开支标准、开支范围等相关内容进行规范，费用报销流程详见付款审批制度。凡涉及厦门市三安光电科技有限公司的上述费用均适用本办法。第三条 差旅费（一）差旅费是指员工因公外出发生的交通费、住宿费、餐费补助等有关费用。（二）员工出差实行事前申报制度，出差前填制出差申请单一式两联，经部门经理以上领导签字，再报送有权签署人批准，凭借款联借款。（三）员工必须在出差返回公司后一周内，办理出差报销手续核销借款。差旅费报销由出差员工填写差旅费报销单并附上出差申请单，由部门经理以上领导签字后报财务部审核，有权签署人审批。（四）出差后的各类发票、单据需按业务费、差旅费（长途交通、住宿费）、出租车费、电话费、杂费分类填报合计数。每次出差发生的费用只能一次报销，不能分次报销。（五）员工国内临时出差所发生的差旅费按国内差旅费开支标准执行。其中职工出差住宿费、补贴、通讯费按以下标准执行。国内出差人员差旅费标准一览表类别董事长 总经理副总、总工/总监、总助、董事部门经理副经理经理助理其余人员住宿补贴住宿补贴住宿补贴住宿补贴住宿补贴一类地区4004030040250402004015040二类地区3503525035200351803510035三类地区300302003018030150308030境外区域1000200600200500200400200300200注：1、直辖市、省会、特区以及十四个计划单列市为一类地区，地级市为二类地区，县级（含县级市）以下地区为三类地区。2、出差地点的市内交通费、通讯费按业务需要，经批准方可报支。3、出差天数计算方法：出发当天计算，返回当天不计算。4、乘坐火车，晚上八点起在火车上过夜6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票，符合条件而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的座位票价的50%发给个人补助费。5、出差人员因时间紧、任务急，确需乘坐飞机的，须经公司领导批准，未经批准不得报销。购买机票原则上由公司办公室专人办理。未经批准自行乘坐飞机，按公司规定标准报销，超过部份自理。6、出差伙食补贴，不分途中和住勤，出差期间若报销餐费，原则上不予发放补贴。7、公司派出培训人员费用报销及补助标准参照举办单位通知和培训合约确认。驻外人员，外出学习、培训人员时间超过一个月以上至三个月以下的按同等标准减半发给补贴。职工探亲按国家工作人员标准办理。8、营销部门长期驻外人员费用实行预算额度内凭票据实报销。每月费用额度根据年初核定的费用率和当月实际销售核定营销部门的费用额度。由营销部门根据实际情况提出合理的分配方案报公司审定，审定后方案作为月度凭票报销的最高限额。第四条 通讯费（一）除了公司规定的职位等级人员（不含营销部门、采购部相关人员和特殊情况），其余人员取消任何形式的电话费。参考报销标准如下：职位标准备注总经理实报凭票报销副总经理总监总工程师实报凭票报销总经理助理副总监副总工300元/月凭票报销(就低)经理一级高工200元/月凭票报销(就低)副经理二级高工150元/月凭票报销(就低)经理助理100元/月凭票报销(就低)其他人员特殊核定凭票报销备注：同时任管理职位与工程职位的以高职等为标准（二）个人移动电话费用有效报销发票仅限于由电信部门出具的报销人本人使用的手机号码发票清单（已在公司登记的号码），使用储值卡发票的应附话费清单。每月报销金额应在规定的报销标准内，仅按标准额度与实际话费孰低报销。（三）每月通讯费的报销应在次月，原则上跨两个月以上电话费不予报销。（四）因特殊情况，需要报销通讯费用的员工，应单独申请，并注明原因、申请额度，经部门经理签字同意后报有权签署人批准，并交财务部备案。（五）因工作调动，达到可以报销或可报销的通讯额度发生变化的，报销时应附公司人事变动文件。第五条 业务招待费（一）非长期驻外营销人员业务费实行先申报后开支制度，原则上所有招待业务发生前，须经有权签署人批准。（二）长期驻外营销人员业务费用实行月度预算费用额度内凭票据实报销，并填写驻外或出差人员招待费支出明细报告单。（三）非长期驻外人员凡是因工作需要宴请、对外赠送礼品、礼金须事先填写非出差驻外人员业务招待费申请表，报有权签署人批准（特殊情况可电话先请示后补单）。报销时必须附有审批表、礼品清单、单价、总金额、采购地点，发票背面必须有两个以上经办人签名。第六条 广告费（一）根据年度广告预算与计划，由各业务经理或宣传策划部（综合管理部）提出申请，注明广告方式、内容、预期效果、预算金额，由总经理批准实施。（二）临时性单项广告，由总经理批准实施。（三）原则上广告费用由综合管理部负责。（四）宣传策划部（综合管理部）承办相关手续，并保存相关资料。第七条 小车费用（一）小车费用包括小车的油费、维修费、过路费、停车费、保险、年检费等。（二）严禁将与公司无关的小车费用在本公司报销。（三）驾驶员在报销相关费用时发票上填列车牌号必须与其所驾驶车辆相符，否则财务将拒绝报销。（四）油费原则上按当月车辆行驶公里数推算油耗，超过部份不予报销。维修费必须附上维修明细，综管部不定期检查所维修内容是否属实。第八条 市内交通费（一）本条所说交通费仅指非出差人员外出办公交通费。（二）原则上市内交通应以公交车为主，如因时间紧迫需乘坐出租车需由部门经理在票上签字批准。第九条 其他费用如邮寄费，固定电话费，运杂费，修理费，水电费，办公费等由归口部门按公司相关规定办理，凭票及相应原始单据到财务报销。第十条 结算规定（一）报销所附发票必须是国定法定正式发票，不得以任何白条、收据等代替，否则财务有权拒绝报销。（二）原则上由经办人本人报销费用，一事一报，禁止混合报销、伙同报销或代替报