600247_ 成城股份内控规范实施工作方案.ppt

吉林成城集团股份有限公司,内控规范实施工作方案,为贯彻落实企业内部控制基本规范及配套指引（以下简称“内控规范”） 和中国证监会及吉林证监局上市公司内控工作会议精神，进一步完善内控制度， 切实建立健全公司的内控体系并保证其有效实施，吉林成城集团股份有限公司 （以下简称“公司”）特制定内控规范实施工作方案如下：,一、 公司基本情况介绍 1、公司简称：成城股份 2、股票代码：600247,3、上市地：上海证券交易所 4、行业分类：商业经纪与代理,5、公司经营范围：企业利用自有房屋对外出租；机械设备、五金交电及电 子产品批发、零售：计算机软件开发及技术咨询、服务；仓储业；污水处理及其 再生利用（需专项审批除外）。进出口贸易（国家法律法规禁止的进出口商品除 外）、有色金属经销。,经营方式：租赁、批发、零售、服务。,6、公司组织架构：公司建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、 监事会为监督机构、经理层为执行机构的较为规范的公司内部控制组织架构。董 事会下设财务部、董事会办公室、行政办公室、审计部、资金部、贸易事业部等 部门。,二、建立组织保障体系，公司设立内控规范实施工作小组。,小组成员:董事长成清波、总经理闫家英、财务总监黄俊岩、副总经理王淑,霞、副总经理李军、董秘韩海霞。,组长：董事长成清波,三、内控建设工作目标,本次内控建设是由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在合理保,证实施以下基本目标的一系列控制活动：,1.建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学,1,的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标和战略目标的实现。 2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，在公司所有业务环节各层,面建立全面的内控安排，保证公司各项经营活动健康运行。,3.严格防范道德风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、,违规行为，保护公司资产的安全完整。,4.规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量。,5.建立合理的信息传递及报告制度，保证公司信息披露的及时性、真实性、准,确性和完整性。,6.确保国家有关法律法规、部门规章和公司内部控制制度的贯彻执行。,四、内部控制建设工作计划,规范和健全内部控制体系，是公司规范化运作、提高经营管理和风险防范以 及长远稳健发展的重要保障。因此内部控制规范工作必须按照相关要求，对内控 体系建设有关内容进行详细分解，明确具体工作内容和要求、落实责任部门和责 任人、明确时间进度及主要控制点，为内控工作的有效开展提供保证。具体工作 任务如下：,（一）内控前期准备 (2012 年 4 月-2012 年 5 月),1、召开内控规范实施动员大会。聘请一家外部咨询机构对内控设计做全面 系统的介绍，对公司内部控制规范提出指导意见；动员公司各部门了解、学习内 部控制相关文件，发动全公司各部门各员工都积极参与到内控规范的实施工作中 来，共同培养内控意识。,负责人：董事会秘书,2、确定内控设计项目的实施范围,成城股份管理总部及控股子公司中商港(北京)商业经营管理有限公司纳入 本次公司内控体系建设的范围。整个内控设计首先在以上公司实施，试行并显现 成果之后将在主要分子公司范围内建立内部控制体系并实施。,（二）内控自查（2012 年 5 月-2012 年 7 月）,内部控制的关键要素：,1、内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、,机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。,2,2、风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部 控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 3、控制活动：控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通：信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检 查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 根据内部控制的五个关键要素，比照企业内部控制基本规范，各部门对 前期内部控制的工作成果进行梳理，查找内控缺陷。 具体项目及责任人如下：,制度建设项目 财务控制制度 财产日常管理制度 预算管理制度 存货管理制度 担保管理制度 企业文化制度 人事行政制度 合同管理制度 运营管理制度 投资管理制度 内部控制监督制度 内部控制评价程序 内部审计制度 资金管理制度 销售业务管理制度 采购业务管理制度 信息与沟通制度,3,责任人 黄俊岩 黄俊岩 黄俊岩 黄俊岩 黄俊岩 闫家英 闫家英 闫家英 闫家英 闫家英 王淑霞 王淑霞 王淑霞 王淑霞 李军 李军 韩海霞,举报投诉制度,韩海霞,各责任人对上述制度进行梳理后就相应制度缺陷编制风险清单，董事会办公 室负责对风险清单进行统一归集，并组织召开会议提交内控规范实施工作小组讨 论，制定内控缺陷整改方案，报吉林证监局备案。 （三）内控缺陷整改（2012 年 7 月-2012 年 9 月） 1、落实内控缺陷整改方案（2012 年 7 月至 2012 年 8 月） 根据内控工作小组制定的内控缺陷整改方案，及时修订或重新制定相应的内 控制度，完善业务流程，完成机构设置及人员和岗位的调整等工作（相应责任人 与上同）。 根据内控整改情况，形成内控缺陷整改报告，经内控领导小组审议后报中国 证监会吉林监管局备案。 负责人：董事会秘书。 2、整改后的效果检查（2012 年 8 月-2012 年 9 月） 将公司已经整改完毕的内控流程再运行，在实践中检验其是否切实可行，是 否能有效的防范公司经营风险，提高公司经营效率。内控实施工作小组对内控缺 陷整改情况和整改效果进行检查。 负责人：董事长 （四）内控自我评价（2012 年 9 月-2012 年 10 月） 召开评价动员会，落实各单位及部门评价人员的设置及分工，并对评价人员 进行相应的培训。对评价程序、评价标准、评价要求、工作模板使用方法进行详 细介绍。由评价人员对各单位及部门的内控展开自我评价工作，详细记录评价过 程，形成评价结果， 在 2012 年年报披露的同时披露公司内部控制自我评价报 告。 负责人：董事会秘书 （五）内控手册的制定、培训、执行（2012 年 10 月-2012 年 12 月） 制定内控手册，对公司及子公司各部门进行内控手册的培训，确保内控手册 切实得到贯彻执行，对执行中发现的问题及时进行解决。 负责人：董事会秘书 （六）内控制度审计（2012 年 12 月至 2013 年 2 月） 4,1、公司于 2012 年 12 月 31 日前签署协议确定内控审计会计师事务所，并,向吉林证监局备案。,2、就内控实施情况、自我评价情况、内控审计的工作范围、评价标准、审,计安排等事项与内控审计会计师事务所进行沟通（2013 年 1 月 31 日前）。,3、全面配合内控审计会计师事务所进行财务报告内控有效性的预审计，并,就发现的重大及重要缺陷进行整改和完善（2013 年 2 月 1