_ST西轴：2012年半年度财务报告.ppt

西北轴承股份有限公司 2012 年半年度财务报告,二 o 一二年八月二十一日,1,合并资产负债表 单位： 元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金,（七）、1,2,573,825.44,1,071,583.56,结算备付金 拆出资金 交易性金融资产,应收票据 应收账款 预付款项,（七）、3 （七）、6 （七）、8,19,327,180.80 328,803,127.28 21,043,835.49,33,871,825.99 303,284,309.81 34,764,262.16,应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利,其他应收款,（七）、7,10,652,051.44,23,158,972.25,买入返售金融资产,存货,（七）、9,235,247,460.84,243,555,823.81,一年内到期的非流动资产 其他流动资产,流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款,617,647,481.29,639,706,777.58,长期股权投资,（七）、15,400,000.00,400,000.00,投资性房地产,固定资产 在建工程,（七）、17 （七）、18,153,076,639.92 15,314,610.98,146,106,417.21 14,632,144.18,工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产,无形资产,（七）、23,75,351,493.44,76,550,154.96,开发支出 商誉,长期待摊费用,（七）、25,1,648,574.54,1,775,387.96,递延所得税资产 其他非流动资产,非流动资产合计 资产总计 流动负债：,245,791,318.88 863,438,800.17,239,464,104.31 879,170,881.89,短期借款,（七）、29,336,166,468.00,336,166,468.00,向中央银行借款 吸收存款及同业存放 2,：,项目,附注,期末余额,期初余额,拆入资金 交易性金融负债 应付票据,应付账款 预收款项,（七）、32 （七）、33,81,734,356.22 3,223,002.54,68,628,473.06 4,265,555.78,卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金,应付职工薪酬 应交税费 应付利息,（七）、34 （七）、35 （七）、36,35,517,263.19 8,941,852.05 16,585,363.60,29,075,755.40 6,081,376.20 81,348,268.31,应付股利,其他应付款,（七）、38,83,911,944.31,80,716,154.96,应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债,其他流动负债 流动负债合计 非流动负债：,0.00 566,080,249.91,0.00 606,282,051.71,长期借款,（七）、42,2,418,181.82,2,418,181.82,应付债券 长期应付款,专项应付款 预计负债,（七）、45,2,000,000.00 0.00,2,000,000.00 3,200,000.00,递延所得税负债,其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计,（七）、45,49,057,000.00 53,475,181.82 619,555,431.73,49,424,000.00 57,042,181.82 663,324,233.53,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本） 资本公积,（七）、47 （七）、50,216,829,334.00 202,690,525.69,216,829,334.00 202,690,525.69,减：库存股 专项储备,盈余公积,（七）、51,9,390,005.14,9,390,005.14,一般风险准备,未分配利润,（七）、53,-185,026,496.39,-213,063,216.47,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 法定代表人：张立忠,243,883,368.44 243,883,368.44 863,438,800.17 主管会计工作负责人：崔俊山 3,215,846,648.36 215,846,648.36 879,170,881.89 会计机构负责人：王静,母公司资产负债表 单位： 元,项目,附注,期末余额,期初余额,流动资产：,货币资金 交易性金融资产 应收票据,2,079,852.08 19,327,180.80,653,862.78 33,871,825.99,应收账款 预付款项,（十五）、1,329,687,332.28 21,043,835.49,305,253,740.96 34,764,262.16,应收利息 应收股利,其他应收款 存货,（十五）、2,10,573,779.29 235,177,062.85,22,432,994.87 243,485,364.62,一年内到期的非流动资产 其他流动资产,流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款,617,889,042.79,640,462,051.38,长期股权投资,（十五）、3,3,400,000.00,400,000.00,投资性房地产,固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计,4,153,076,639.92 15,314,610.98 75,351,493.44 1,648,574.54 248,791,318.88 866,680,361.67,146,106,417.21 14,632,144.18 76,550,154.96 1,775,387.96 239,464,104.31 879,926,155.69,：,项目,附注,期末余额,期初余额,流动负债：,短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计,5,336,166,468.00 81,693,902.22 2,620,508.20 35,517,263.19 8,853,652.19 16,585,363.60 86,882,964.88 568,320,122.28 2,418,181.82 2,000,000.00 49,057,000.00 53,475,181.82 621,795,304.10 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -184,024,807.26 244,885,057.57 866,680,361.67,336,166,468.00 68,588,019.06 4,216,909.20 29,075,755.40 5,993,176.34 81,348,268.31 80,690,444.15 606,079,040.46 2,418,181.82 2,000,000.00 3,200,000.00 49,424,000.00 57,042,181.82 663,121,222.28 216,829,334.00 202,690,525.69 9,390,005.14 -212,104,931.42 216,804,933.41 879,926,155.69,加,加,合并利润表 单位： 元,项目 一、营业总收入,附注,本期金额,189,153,939.45,上期金额,241,392,107.51,其中：营业收入,（七）、54,189,153,939.45,241,392,107.51,利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入,二、营业总成本,229,154,011.17,242,330,128.83,其中：营业成本,（七）、54,163,294,734.21,189,022,171.30,利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用,营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失,（七）、56 （七）、59,1,668,020.79 10,265,254.29 22,513,722.09 15,845,206.34 15,567,073.45,-1,709,087.97 14,475,324.04 20,428,757.39 11,511,949.62 8,601,014.44,：公允价值变动收益（损 失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填 列）,0.00 -40,000,071.72,139,457.62 139,457.62 -798,563.69,：营业外收入,（七）、60,68,676,629.68,1,675,846.16,减,：营业外支出,（七）、61,639,837.88,100,577.23,其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“” 号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号填 列） 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益：,-,156,293.65 28,036,720.08 0.00 28,036,720.08 28,036,720.08,-,1,729.21 776,705.24 0.00 776,705.24 776,705.24,（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益,（七）、63 （七）、63,0.129 0.129,0.004 0.004,七、其他综合收益,八、综合收益总额,6,28,036,720.08,776,705.24,项目 归属于母公司所有者的综合 收益总额,附注,本期金额,28,036,720.08,上期金额,776,705.24,归属于少数股东的综合收益总额,法定代表人：张立忠,主管会计工作负责人：崔俊山,会计机构负责人：王静,母公司利润表 单位： 元,项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失,附注 （十五）、4 （十五）、4,本期金额,188,825,862.94 163,004,932.62 1,668,020.79 10,197,633.29 22,491,936.84 15,916,797.89 15,503,209.15,上期金额,245,191,847.30 193,090,897.90 -1,779,814.81 14,429,473.76 20,034,598.69 11,428,903.84 8,749,611.19,加：公允价值变动收益（损失 以“”号填列） 投资收益（损失以“”,号填列）,其中：对联营企业和合营,139,457.62,企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填,139,457.62,列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“” 号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填 列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额,7,-,-39,956,667.64 68,676,629.68 639,837.88 156,293.65 28,080,124.16 28,080,124.16 0.130 0.130 28,080,124.16,-,-622,365.65 1,646,846.16 100,577.23 1,729.21 923,903.28 923,903.28 0.004 0.004 923,903.28,合并现金流量表 单位： 元,项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额,本期金额 8,174,051,162.11 18,954,219.40 193,005,381.51 100,604,938.93 53,941,111.49 13,681,546.36 13,232,911.41 181,460,508.19 11,544,873.32 500.00,上期金额,196,288,046.75 7,362,135.59 203,650,182.34 126,789,490.82 57,425,056.15 13,806,524.63 16,217,467.92 214,238,539.52 -10,588,357.18 8,800.00,项目 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额,本期金额 9,0.00 0.00 500.00 3,060,132.00 0.00 0.00 3,060,132.00 -3,059,632.00 7,000,000.00 0.00 7,000,000.00 13,982,999.44 0.00 13,982,999.44 -6,982,999.44 1,502,241.88 1,071,583.56 2,573,825.44,上期金额,0.00 0.00 8,800.00 10,844,524.65 0.00 0.00 10,844,524.65 -10,835,724.65 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 241,818.18 67,830.00 0.00 309,648.18 19,690,351.82 -1,733,730.01 4,343,590.18 2,609,860.17,母公司现金流量表 单位： 元,项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金,本期金额,176,591,742.96 19,070,789.21 195,662,532.17 100,604,938.93 53,941,111.49 13,663,090.93 12,984,770.08 181,193,911.43 14,468,620.74 500.00 500.00 3,060,132.00 3,000,000.00 6,060,132.00 -6,059,632.00 7,000,000.00,上期金额,198,651,108.19 4,545,286.86 203,196,395.05 128,002,911.79 56,981,804.92 13,063,237.75 16,027,892.33 214,075,846.79 -10,879,451.74 8,800.00 8,800.00 10,844,524.65 10,844,524.65 -10,835,724.65 20,000,000.00,发行债券收到的现金 10,一般,合计,项目 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额,本期金额,0.00 7,000,000.00 13,982,999.44 0.00 13,982,999.44 -6,982,999.44 1,425,989.30 653,862.78 2,079,852.08,上期金额,0.00 20,000,000.00 241,818.18 67,830.00 0.00 309,648.18 19,690,351.82 -2,024,824.57 3,938,789.65 1,913,965.08,合并所有者权益变动表 本期金额 单位： 元 本期金额 归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或 股本）,资本公积,减：库 专项 存股 储备,少数股 所有者权益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 东权益 准备,一、上年年末余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-213,063,216.47,215,846,648.36,加：会计政策变更 前期差错更正 其他,二、本年年初余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-213,063,216.47,215,846,648.36,三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计,28,036,720.08 28,036,720.08 28,036,720.08,28,036,720.08 28,036,720.08 28,036,720.08,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益 的金额 3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,11,一般,合计,一般,合计,本期金额 归属于母公司所有者权益,项目,实收资本（或 股本）,资本公积,减：库 专项 存股 储备,少数股 所有者权益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 东权益 准备,1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 配 4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股 本） 2盈余公积转增资本（或股 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他,四、本期期末余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-185,026,496.39,243,883,368.44,上年金额 单位： 元 上年金额 归属于母公司所有者权益,项目,实收资本 （或股本）,资本公积,减：库 专项 存股 储备,盈余公积,少数股 所有者权益 风险 未分配利润 其他 东权益 准备,一、上年年末余额,216,829,334.00 200,345,799.76,9,390,005.14,-220,229,583.78,206,335,555.12,加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他,二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） （一）净利润,216,829,334.00 200,345,799.76 2,344,725.93,9,390,005.14,-220,229,583.78 7,166,367.31 7,166,367.31,206,335,555.12 9,511,093.24 7,166,367.31,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,7,166,367.31,7,166,367.31,（三）所有者投入和减少资本,0.00,2,344,725.93,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,2,344,725.93,1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益 12,一般,合计,上年金额 归属于母公司所有者权益,项目,实收资本 （或股本）,资本公积,减：库 专项 存股 储备,盈余公积,少数股 所有者权益 风险 未分配利润 其他 东权益 准备,的金额,3其他,2,344,725.93,2,344,725.93,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 配 4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股 本） 2盈余公积转增资本（或股 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他,四、本期期末余额,216,829,334.00 202,690,525.69,9,390,005.14,-213,063,216.47,215,846,648.36,母公司所有者权益变动表 本期金额 单位： 元 本期金额,项目 一、上年年末余额,实收资本（或 股本） 216,829,334.00,资本公积 202,690,525.69,减：库 专项 存股 储备,盈余公积 9,390,005.14,一般风 险准备,未分配利润 -212,104,931.42,所有者权益合计 216,804,933.41,加：会计政策变更 前期差错更正 其他,二、本年年初余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-212,104,931.42,216,804,933.41,三、本期增减变动金额（减少,以“”号填列） （一）净利润,13,28,080,124.16 28,080,124.16,28,080,124.16 28,080,124.16,本期金额,项目,实收资本（或 股本）,资本公积,减：库 专项 存股 储备,盈余公积,一般风 险准备,未分配利润,所有者权益合计,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,28,080,124.16,28,080,124.16,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的 金额 3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他,四、本期期末余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-184,024,807.26,244,885,057.57,上年金额 单位： 元 上年金额,项目 一、上年年末余额,实收资本（或 股本） 216,829,334.00,资本公积 202,690,525.69,减：库 专项 存股 储备,盈余公积 9,390,005.14,一般风 险准备,未分配利润 -213,411,845.08,所有者权益合 计 215,498,019.75,加：会计政策变更 前期差错更正 其他 14,上年金额,项目 二、本年年初余额,实收资本（或 股本） 216,829,334.00,资本公积 202,690,525.69,减：库 专项 存股 储备,盈余公积 9,390,005.14,一般风 险准备,未分配利润 -213,411,845.08,所有者权益合 计 215,498,019.75,三、本期增减变动金额（减少以,“”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计,1,306,913.66 1,306,913.66 1,306,913.66,1,306,913.66 1,306,913.66 1,306,913.66,（三）所有者投入和减少资本,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的 金额 3其他,（四）利润分配,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他,0.00,（五）所有者权益内部结转,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,0.00,1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他,四、本期期末余额,216,829,334.00,202,690,525.69,9,390,005.14,-212,104,931.42,216,804,933.41,（三）公司基本情况 西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，系经宁夏回族自治区体改委宁体改发 (1993)99号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集 团有限责任公司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字 15,(1996)14号文和证监发(1996)38号文审核通过，向社会公众募集股份而设立的股份有限公司。本公司1996,年4月13日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记。,本公司设立时注册资本为人民币9800万元；公司于1997年6月按1996年末总股本，每10股送红股2股；,1997年8月,按送股后总股本117,600,000股，每10股配2.5股；1998年8月，按1997年年末股本总额,145,799,899股，每10股派送红股2股，使公司股本总额增至174,959,878股；2006年公司进行股权分置改,革 ，以 资本 公积金 转增社 会公 众股 41,869,456股 ，股 本增 至216,829,334 股 ，其中 社会 公众 股增至,107,701,934股。截止2012年6月30日，公司股本总数为216,829,334股，其中有限售条件股份16,905股、,无限售条件股份216,812,429股。,本公司年末注册资本人民币216,825,300.00元；营业执照注册号：640000000005311；法定代表人：,张立忠；公司注册地：银川市西夏区北京西路；营业期限：1996年4月13日至2016年4月13日。,中国长城资产管理公司（以下简称长城公司）于2006年10月27日、2007年1月29日通过司法裁定收购,持有本公司股份81,917,400股，占本公司股份总额的37.78%，成为本公司第一大股东。2011年6月，宁夏,宝塔石化集团有限公司（以下简称宝塔石化）收购长城公司持有的西北轴承股份有限公司20%的股份，股,权变更后，宝塔石化持有本公司股份43,365,867股，占公司股份总额的20%，成为公司第一大股东；长城,公司持有本公司股份38,551,533股, 占公司股份总额的17.78%,为公司第二大股东。,股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。,董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，,主持公司的生产经营管理工作。,本公司下设16个部室、10个分厂，主要从事轴承的生产、加工和销售。,截至2012年6月30日，本公司所属全资子公司2个，为西北轴承集团进出口有限公司和宁夏西北轴承,锻热科技有限公司；分公司3个，分别为济南销售分公司、重庆销售分公司、包头销售分公司。,（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正,1、财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计 政策和估计编制。,2、遵循企业会计准则的声明,本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营,成果和现金流量等有关信息。,16,3、会计期间,本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，本公司会,计年度采用公历年度，即每年自1月1日至12月31日止。,4、记账本位币,本公司以人民币为记账本位币。,境外子公司的记账本位币 无,5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下企业合并,同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他,企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。,合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支,付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢,价）不足以冲减的，调整留存收益。,合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。,（2）非同一控制下的企业合并,非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生,或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允,价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复,核确认后，计入当期损益。,6、合并财务报表的编制方法,（1）合并财务报表的编制方法,1.合并范围的确定原则,本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,2.合并财务报表所采用的会计方法,本公司合并财务报表是按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时,合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为,17,少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政,策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值,为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年,初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报,表。,（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法,无,7、现金及现金等价物的确定标准,本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有,期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。,8、外币业务和外币报表折算,（1）外币业务,本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币,性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件,的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计,量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价,值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不,改变其人民币金额。,（2）外币财务报表的折算,外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分,配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率,折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发,生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。,18,9、金融工具,金融工具包括金融资产和金融负债。,（1）金融工具的分类,本公司按照取得持有金融资产和金融负债的目的与经济实质对拥有的金融工具，划分为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、 金融负债和其他金融负债等。,（2）金融工具的确认依据和计量方法,金融资产确认与计量,金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且,其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费,用计入初始确认金额。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；,贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持,有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认,为投资损益，同时调整公允价值变动损益。,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东,权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工,具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的,现金股利，作为投资收益计入当期损益。,金融负债确认与计量,本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金,融负债。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允,价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损,失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。,其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。,（3）金融资产转移的确认依据和计量方法,金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金,19,融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控,制。,企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制,的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移,金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原,计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。,金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终,止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分,的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。,（4）金融负债终止确认条件,当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止,确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。,（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法,1、金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团,已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融,资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价,和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金,融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格,或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明,最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负,债的公允价值。,2、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿,交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流,量折现法和期权定价模型等。,20,（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价 值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对 已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 无 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）坏账准备的确认标准 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严 重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义 务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账准备的计提方法 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期 损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提 取的坏账准备。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备,单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法,本公司将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 21,账龄,（2）按组合计提坏账准备的应收款项,账龄组合,组合名称,按组合计提坏账准备的计 提方法 账龄分析法,确定组合的依据 按照应收款项的账龄为信用风险特征划分组合,组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用,应收账款计提比例(%),其他应收款计提比例(%),1 年以内（含 1 年） 12 年 23 年 3 年以上 34 年 45 年 5 年以上,4% 6% 10% 20% 100% 100%,4% 6% 10% 20% 100% 100%,组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由： 本公司对单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项单独进行减值测试，由客观证据表明 其发生了减值的。 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗 品等。 （2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他 本公司材料核算采用计划成本计价，采购时计划价与实际价之间的差额记入材料成本差异；发出领用 22,时按计划价分摊归集成本费用。材料成本差异于当月转入产成品差异。,本公司产成品核算采用标准成本计价，完工入库时实际成本与标准成本的差异计入产成品差异，月末,产成品差异在已实现销售的产品成和库存产品之间进行分摊。,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。,（3）存货可变现净值的确定依据及存货