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文档简介

第一条,河南华英农业发展股份有限公司 库存商品跌价风险披露制度 为保护投资者利益，揭示因自然灾害、市场变化、公司自身原因等 造成的商品价格趋势性下滑而带来的库存商品跌价风险，参照深圳证券交易所 上市规则（2012 年修订）等有关规定，结合公司的实际情况，特制订此制度。 第二条 本制度所称库存商品指冻鸭、冻鸡以及熟食。其他库存商品的管理 依照公司有关规定处理。 第三条 公司财务部负责在每季度 10 日（节假日顺延）前完成库存商品分 析表，分析表的内容至少包括：,月份：,制表人,制表日期：,年,月,日,单位,期末库 存数量 （吨）,期末库 存数量 环比变 化,1 个月 内 数量 （吨）,1-3 月 数量 （吨）,3-6 月 数量 （吨）,6 个月 以上 数量 （吨）,库存商 当月销售 品成本 价格（不含 （元/吨） 税）元/吨）,当月毛 利率 （%）,销售价 格环比 变化率 （%）,本部,冻鸭 冻鸡 熟食,。 。 。 本部 。 。 。 本部 。 。,。 合计 注：（1）库龄以入库时间为准； （2）销售价格环比变化率=（当月销售价格-前一个月销售价格）/前一个月销售价格； 1,分析表由财务总监督签字，财务部留存。,第四条 当出现以下情况之一时，财务部必须将库存商品分析表提交公司总 经理，由总经理召集至少包括生产、销售、财务等负责人参加的会议，对库存商 品的消化提出专门的对策：,1、库存商品数量连续 3 个月出现环比增加；,2、入库时间（库龄）超过 3 个月的商品数量连续 2 个月出现增加；,3、入库时间（库龄）超过 3 个月的商品数量占比超过 20%以上；,4、销售价格连续 3 个月环比下降；,5、销售毛利率连续 3 个月低于 4%。,第五条 当出现以下情况之一时，总经理必须将有关情况通报董事会，由董,事会按照有关程序履行信息披露义务：,1、入库时间（库龄）超过 3 个月的商品数量占比超过 50%以上；,2、销售毛利率连续 3 个月环比下滑，且当月毛利率低于 2%。,披露的内容至少包括：,1、截止前一个月末，库存商品的基本情况；,2、最近 3 个月各月销售价格及变化情况；,3、最近 3 个月各月毛利率及变化情况；,4、是否需要计提库存商品跌价损失及理由；,5、公司为消化库存拟采取的主要措施。,第六条 当下属情况同时出现时，公司需及时披露跌价损失的计提情况及对,2,公司损益的影响：,1、按照企业会计准则及公司会计政策规定的需要计提存货跌价损失；,2、按照有关规定计提的跌价损失金额超过 100 万元且占上一年度经审计的,净利润 10%（含）。,披露的内容至少包括：,1、期末库存商品的基本情况；,2、期末可变现净值及确定依据；,3、需要计提的存货跌价损失准备及对公司损益的影响；,4、最近 3 个月各月销售价格及变化情况；,5、最近 3 个月各月毛利率及变化情况。,第七条 本制度自董事会通过之日起实
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