《财务报销单的填制》PPT课件.ppt

财务报销单的填制方法 财务部 一、差旅费报销流程 填制报销单 附：出差申请表 借款单 主管单位 领导审核 财务会计审核 财务负责人 审批 公司董事长 或总经理审批 出纳付款 差旅费报销标准（单位：元/天） 住宿标准副总 部门副部 长 普通员工 直辖市、省会、沿 海开放区、特区 280220180 中型、地级城市 240180140 县级 市、县、镇 级以上 200160120 交通工具选择和费用标准 1、副总以上职级可乘坐飞机。 2、部长和特聘工程师职级可乘坐火车软卧。 3、其他员工乘坐火车硬卧或汽车。 4、交通应采用公共交通工具，凭票报销，出租车不予报 销。 5、副总级以上职级出差交通费用可实报实销。 6、参加各种会议、培训班、学习班的人员，凭会议票据 报销。 7、自备车出差，路桥及车场费用按实际发生给予报销， 油费凭加油油票，以0.8元/公里为限计算油费总额。 出差补助 1、乘坐火车、长途汽车、轮船三等舱以下的，连续超 4小时，早餐10元，中餐和晚餐各20元。 2、乘坐汽车单程在4-6小时以内或当天往返时间在6- 8小时以内，伙食补贴20元。 3、本市区域内或丽水地域内原则上回公司就餐，无 法回公司需在外就餐的，午、晚餐补贴标准10元/餐 。 4、有本公司招待费产生或对方单位招待，扣除相对 应误餐补助。 乘坐飞机火车汽车出差 乘坐公司车出差 乘坐自驾车出差 参加会议报销 出差行程单 出 差 行 程 单单 姓名： 填报日期： 年 月 日 月日出发地月日目的地交通工具 91公司91龙泉公司车 91龙泉91丽水长途汽 车 91丽水91温洲火车 92温洲92丽水火车 92丽水92龙泉长途汽 车 92龙泉92公司公交 注意事项 1、所有发票必须是带有税务监制章的正规发 票。 2、所报销发票须按顺序在粘贴单上粘贴齐整 ，金额面向外粘贴。 3、报销时须提供经批准的出差申请表及借款 单。 4、出差超过3天需填写出差行程表。 5、返回后3个工作日内完成报销手续。 二、招待费报销流程 填制招待费用 报销单 附：借款单 部门负责人或 分管副总签字 财务负责人签字 公司董事长或 总经理审批 出纳付款 招待费报销单填制方法 巨泰特种钢有限公司 招 待 费 报 销 单 附单据 张 招待单位名称 招待单位人员及数量 我方参加人员 业 务 内 容 费 用 金 额人民币（大写） 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 时 间 年 月 日（ ）餐 批准： 财务审 核： 证明人： 经办 人： 注意事项 1、所报销发票必须是机打发票或定额发 票 2、发票上必须有税务局发票监制章 3、发票须有兑奖联 三、费用报销单流程 经办人填制费用 报销单 附：借款单 部门负责人审核财务负责人审核 公司董事长 或总经理审批 出纳付款 费用报销单的填制 巨泰特种钢有限公司 费 用 报 销 单 报销日期 年 月 日 附单据 张 发生日期 报销内容单据 张数 金额备注 月日 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合计人民币（大写）： 批准： 财务审核： 部门审核： 领款人： 注意事项 1、费用报销单主要用于各项行政事业型费 用支出和一般办公费用支出，以及集中 报销的路桥费、停车费等。 2、必须提供具有税务监制章或行政事业 型收费专用章的正规发票。 3、发票粘贴齐整。 四、借款流程 经办人填制 借款单 部门主管领导 签署意见 财务负责人审核 公司董事长或 总经理审批 出纳付款 借款单的填制 巨泰特种钢有限公司 借 款 单 资金性质 借款部门 借款理由 借款数额人民币（大写） ￥ 部门主管领导意见借款人（签章） 董事长总经理：会计主管审核：付款记录： 年 月 日 以第 号 支票或现金支出凭单付给 注意事项 1、借款单主要用于差旅费、招待费及其它需 要用现金支付的款项借款。 2、报销上述费用时需提供借款单，未提供借 款单的，需要提供其他经批准的请示报告。 3、经常发生长期费用支出的可依规定申请备 用金。 4、一万元以上借款需要董事长审批。 五、采购报销流程 经办人填制付款 通知单或资金支 出审批单 部门负责人或 分管副总审核 财务负责人审核 公司董事长或 总经理审批 出纳付款 付款通知单的填制 巨泰特种钢有限公司 付 款 通 知 单 部门： 年 月 日 收款单位 付款内容： 开户银行 税 号 银行账号 联系人/地址/ 电话 金 额 人民币（大写） 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥ 领 导 审 批财 务 审 核部 门 审 核经 办 人 资金支出审批单的填制 巨泰特种钢钢有限公司 资资 金 支 出 审审 批 单单 支付单位名称 合同名称及编号 合 同 总 价 合同约定付款条件 已 经 按 合 同 总 金 额 支 付 金 额 （小 计 ） ￥ 本次支付金额（大写） 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 部 门 经 办 人 部门负责 人或分管副总意见 年 月 日 财 务 负 责 人 意 见 年 月 日 董 事 长/总 经 理 意 见 年 月 日 备 注 注意事项 1、审批业务必须由经办人员办理，不得交由 客户代为办理。 2、资金支出审批单主要用于签订合同的付款 项目，具有预付性质付款，其他付款均填制付 款通知单。 3、发票、入库单、磅单、检验单等必须齐全 ，数量金额等必须相互对应方可报销。 4、未签订合同的，未提供发票一律不予报销 付款。 六、可报销的费用发票（一） 市 定 额额 专专 用 发发 票 发发 票 联联 发票号：303580102 密 码： 付款单位（个人）： 经营项 目 ： 伍 拾 元 ￥50.00元 收款单位（盖章有效） 开票日期 年 月 日 可报销的费用发票（二） 黑 龙 江 省 国 税 局 票 证 站 监 制 客户名称 房间 号 住宿自 月 日起 月 日止 第 二 联 报 销 凭 证 项 目人数天数床位数床位单价金 额 千百十元角分 宿 费 寄 存 费 合 计 金 额 （ 大 写 ） 万 千 佰 拾 元 角 分 黑龙江省旅店业统一发票 1033706 发 票 联 年 月 日 黑地税（2004）A 可报销发票（三） 索引号 Z103 姓 名 单 位房间号 十十百百千千 元元元元元元 1. 2 4 6 8 . . . . . . 1 3 5 7 9 0 2 4 6 8 . . . . . . 1 3 5 7 9 项 目人 数起 止 日 期天 数单 价千百十元角分备注 宿 费 合计金额（大写） 千 佰 拾 元 角 分 收款人名称 地 址 注：填开金额与剪裁金额的前两位要相符，否则报销 无效。 开票： 收款： 收款单位：（章） 吉林省服务业宿费专用发票 长 发票代码 222012004503 发 票 联 春 票号01 009720840 开票日期： 年 月 日 七、不可报销发票（一） 索引号 Z2 3702033140 吉林省增值税专用发票 00429928 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期： 购 货 单 位 名 称： 纳税人识别 号： 地 址、电 话： 开户行及帐号： 密 码 区 第 四 联 ： 记 账 联 销 货 方 记 帐 凭 证 货物或应税劳务 名称 合 计 规格型号单位数 量单 价 金 额税率