金融租赁公司非现场监管指标及填报说明（制度范本、doc格式）.doc

天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632中国人民银行关于印发企业集团财务公司、金融租赁公司非现场监管指标及填报说明的通知（银发号）中国人民银行各分行、营业管理部；总行直接监管的企业集团财务公司、金融租赁公司：为加强对企业集团财务公司和金融租赁公司的监管，提高非现场监管数据报送的质量，根据我行最近颁布实施的企业集团财务公司管理办法、金融租赁公司管理办法和中国人民银行“全科目上报”金融统计制度，我行制定了企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明和金融租赁公司非现场监管指标及填报说明。现印发给你们，有关说明如下：一、各企业集团财务公司和金融租赁公司法人机构自年月日起于每季后日内将本指标执行情况报送中国人民银行。分支机构的考核比例，由各企业集团财务公司、金融租赁公司分支机构所在地人民银行分行、营业管理部根据本指标体系确定。二、各分行、营业管理部自年月日起按本指标对辖区内所监管的企业集团财务公司和金融租赁公司法人机构进行考核，并以此为基础，按照总行规定的金融监管报告统一格式撰写金融监管报告。三、对于资产质量指标，各分行、营业管理部应根据企业集团财务公司、金融租赁公司不良资产的具体情况，提出逐年压缩比例。新发生的不良资产，力争当年消化。四、按照金融租赁公司管理办法，金融租赁公司业务范围中已取消了存款业务，因此，不再向人民银行交法定存款准备金。但是，对于以前已办理信托存款业务的金融租赁公司，必须进行清理和规范，在清理结束前，继续按原有规定缴纳法定存款准备金。五、企业集团财务公司和金融租赁公司非现场监管数据资料通过“中国人民银行金融统计全科目上报统计指标”报送，具体报送办法和企业集团财务公司和金融租赁公司非现场监管指标与金融机构统计指标归属关系对照表，总行将于近期发文布置。六、我行以往颁布的有关规定中，凡与本通知相抵触的考核指标，均以本通知为准。二年十二月二十七日附件企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明一、监控指标资本充足率（）计算公式：资本总额风险资产总额资本总额包括核心资本和附属资本。核心资本实收资本资本公积盈余公积未分配利润；附属资本贷款呆账准备投资风险准备坏账准备。风险资产总额总资产现金存放中央银行款项委托贷款及委托投资国债政策性金融债券存拆放商业银行款项存拆放其他金融机构款项（担保票据承兑其他或有负债）。流动性比例（）计算公式：流动资产合计流动负债合计流动资产合计和流动负债合计指资产负债表中数据。投入资金比例（）计算公式：拆入资金注册（实收）资本拆入资金指财务公司从金融机构投入的短期资金。委托贷款、投资比例（）计算公式：（委托贷款委托投资）委托存款长期负债比例（）计算公式：（长期存款长期债券其他长期负债）总负债长期负债指期限为一年以上（含一年）的负债。对集团外负债比例（）计算公式：（发行债券余额拆入资金余额外汇借款）总负债长期投资比例（计算公式：长期投资余额资本总额长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。对单一企业股权投资最大比例（计算公式：对单一企业股权投资被投资企业资本金自有固定资产比例（计算公式：固定资产净值资本总额消费信贷比例（计算公式：消费信贷总额对应产品销售合同总额买方信贷比例（计算公式：买方信贷总额对应产品销售合同总额融资租赁比例（计算公式：（融资租赁标的物销售合同总额租赁保证金）对应融资租赁标的物销售合同总额资质产量指标（）逾期贷款率（计算公式：逾期贷款余额贷款余额逾期贷款系指按财政部财商字号文规定，借款合同约定到期（含展期一次后到期）但未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。（）呆滞贷款率（计算公式：呆滞贷款余额贷款余额呆滞贷款系指按财政部财商字号文及银发号文规定，逾期（含展期一次后到期）满一年及超过一年仍未归还的贷款，或逾期虽不满一年但（）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；（）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营已停止、借款人已名存实亡；（）借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）。（）呆账贷款率（计算公式：呆账贷款余额贷款余额呆账贷款系指按财政部财商字第号文件及银发号文件规定，（）借款人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款；（）借款人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；（）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款；（）经国务院专案批准核销的逾期贷款；（）呆滞贷款中经确认已无法收回的贷款。成员单位商业汇票及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付之日起纳入不良贷款核算，并按上述规定分类。本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款。二、监测指标对单一债务人的最大融资比例计算公式：对单一债务人的最大融资额（贷款融资租赁）资本总额本指标中贷款范围包括贴现，不包括委托贷款和委托融资租赁。表外业务比例计算公式：（担保票据承兑）资本总额到期不能支付的债务（万元）发行债券比例计算公式：发行债券余额资本总额盈利性指标（）资本金收益率计算公式：税前利润总额实收资本（）资本收益率计算公式：税前利润总额所有者权益合计（）资产收益率计算公式：税前利润总额季平均资产总额季平均资产总额是取表内资产年初余额和报告期内各季度资产余额的算术平均数。产品销售信贷比例计算公式：（买方信贷余额消费信贷余额）（短期贷款贴现中长期贷款融资租赁）融资租赁比例计算公式：融资租赁余额（短期贷款贴现中长期贷款融资租赁）用于技术改造的比例计算公式：用于技术改造的资金余额（短期贷款贴现中长期贷款融资租赁）附件金融租赁公司非现场监管指标及填报说明一、监控指标资本充足率（）计算公式：资本总额风险资产总额资本总额包括核心资本和附属资本。核心资本实收资本资本公积盈余公积未分配利润；附属资本贷款（租赁）呆账准备投资风险准备坏账准备。风险资产总额总资产现金存放中央银行款项委托租赁国债政策性金融债券存拆放商业银行款项存拆放其他金融机构款项（担保其他或有负债）。租赁资产比例（）计算公式：租赁资产余额总资产租赁资产包括直接租赁、回租、委托租赁、转租赁、经营性租赁资产。拆入资金比例（计算公式：拆入资金资本总额拆入资金指金融租赁公司从金融机构拆入的短期资金。资产分散性比例（计算公式：对同一承租人的最大融资余额（融资租赁贷款）资本总额长期投资比例（）计算公式：长期投资余额资本总额长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。担保比例（）计算公式：担保资本总额租赁项下的流动资金贷款比例（）计算公式：租赁项下的流动资金贷款余额贷款对应的承租人租赁合同金额委托租赁比例（）计算公式：委托租赁余额委托租赁资金余额资产质量指标（）逾期租赁比例（）计算公式：（逾期租赁逾期贷款）余额（应收租赁款余额租赁项下的流动资金贷款余额）逾期租赁系指承租人支付出现困难，未能在租赁合同约定到期按期偿付的租金总额（不含呆滞租赁和呆账租赁）。逾期贷款系指按财政部财商字号文规定，借款合同约定到期（含展期后到期）但未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。（）呆滞租赁比例（）计算公式：（呆滞租赁呆滞贷款）余额（应收租赁款余额租赁项下的流动资金贷款余额）呆滞租赁系指首次未能在租赁合同约定到期偿付租金的时间已超过一年、或逾期虽不满一年但（）承租人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；（）承租人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止、租赁标的物已停止使用，承租人已名存实亡；（）承租人的经营活动虽未停止，但产品无市场，资不抵债，亏损严重并濒临倒闭的承租人所欠的应收租赁款总额（含已到期和未到期债权）扣除租赁标的物可变现价值（或标的物净值）和租赁保证金后的余额（不含呆账租赁）。呆滞贷款系指按财政部财商字号文及银发号文规定，逾期（含展期一次后到期）满一年及超过一年仍未归还的贷款，或逾期虽不满一年但（）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；（）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止、借款人已名存实亡；（）借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭（不含呆账贷款）。（）呆账租赁率（）计算公式：（呆账租赁呆账贷款）余额（应收租赁款余额租赁项下的流动资金贷款余额）呆账租赁系指参照财政部财商字第号文件规定，（）承租人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的租金；（）承租人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清租金；（）承租人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还部分或全部租金，或者以保险赔偿清偿后，未能还清租金；（）经国务院专案批准核销逾期租金。符合上述条件的承租人所欠的应收租赁款总额（含已到期和未到期债权）扣除租赁标的物可变现价值（或标的物净值）和租赁保证金后的余额。呆账贷款系指按财政部财商字第号文件及银发号文件规定，（）借款人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款；（）借款人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；（）借款人遭受重在自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款；（）经国务院专案批