广东省国家税务局纳税人使用手册.doc

广州市方欣科技有限公司广州市方欣科技有限公司 广东省国家税务局广东省国家税务局 电话报税系统电话报税系统 纳税人使用手册 目 录 第第 1 章章简介简介3 1.1概述3 1.2功能简介3 第第 2 章章电话报税系统语音流程总图电话报税系统语音流程总图4 第第 3 章章电话报税系统功能详解电话报税系统功能详解5 3.0登录5 3.1申报6 3.1.1增值税申报.6 3.1.2消费税申报.7 3.1.3企业所得税申报.9 3.2查询10 3.2.1查询申报纳税情况.11 3.2.2查询欠缴税款情况.13 3.3修改密码13 3.4清缴税款13 3.4.1清缴增值税税款.14 3.4.2清缴消费税税款.14 3.4.3清缴企业所得税税款.15 3.5收听通知16 3.5.1听取全局性通知.16 3.5.2听取个性化通知.16 第第 4 章章国税局主动通知功能国税局主动通知功能17 4.1.1个性化通知.17 4.1.2催报通知.17 4.1.3催缴通知.18 第第 1 章章 简介简介 1.1 概述概述 电话报税是中华人民共和国税收征收管理法中规定的数据电文报 税方式中的一种，是运用通信网络和计算机技术，以电子信息传递来替代 纳税人传统的手工申报的一种纳税申报方式。它通过计算机与电信、金融 等部门联网，使“电话申报”和“电子缴纳”同时完成。纳税人拨通报税 专用电话，按照电话语音提示，使用电话键正确输入申报数据并确认，税 务部门计算机即可通过电话报税系统自动接收、记录和分析纳税人申报的 数据信息，同时通过网络从纳税人帐户上划缴税款，并将申报、扣缴税款 的情况转化为电话语音信号告知纳税人。 1.2 功能简介功能简介 电话报税系统实行全天 24 小时服务，具有申报、查询、修改密码、 清缴税款、听取通知等功能。使用电话报税系统，纳税人足不出户即可申 报纳税，不受上下班时间限制，节约了纳税人的时间、人力和物力，大大 方便了纳税人。 纳税人只要拨打纳税服务热线固定电话号码，进入国税电话报税系统， 按照语音提示进行操作，即可完成申报和缴纳税款等操作。 另外，对于部分开通呼出功能的地市，纳税人还可以接收到国税局主 动发出的催报催缴提醒或其它通知。 第第 2 章章 电话报税系统语音流程总图电话报税系统语音流程总图 登录 1、申报2、查询3、修改密码4、清缴税款5、收听通知 1.增值 税申报 2.消费 税申报 3.企业 所得税 申报 1.查询 申报 情况 2.查询 欠税 情况 1.收听 全局 通知 2.收听 本局 通知 1.查询 增值税 2.查询 消费税 3.查询 企业 所得税 1.清缴 增值税 税款 2.清缴 消费税 税款 3.清缴 所得税 税款 第第 3 章章 电话报税系统功能详解电话报税系统功能详解 3.0 登录登录 1、纳税人拔打电话报税热线号码之后，将听到系统提示：“(国)欢迎使用广 东省国家税务局电话申报系统，普通话请按 1。(粤)广东话请按 2”。 若纳税人按 2 则表示选择广东话作为应答语种，按其他键均表示选中普通 话。 2、如果此时国税局有面向全局的通知，则纳税人将听到这些全局通知。国 税局可能根据通知的特性来决定是否允许按键打断这些通知。如果不允 许纳税人按键打断，则纳税人必需要等到通知播放结束才能执行下一步。 3、系统提示“请输入纳税人编码，并以号键结束”。 纳税人输入自己的 12 位纳税人编码，并按#号键后，执行下一步。 4、系统提示“请输入密码，并以#号键结束”。 纳税人输入自己的密码，并按#号键后，系统进行用户身份验证。若身份 验证未通过，则系统提示相应的错误信息，并返回步骤 3；若三次身份验 证都未通过，则系统将在提示相应的错误信息后挂机；若通过身份验证， 则执行下一步。 5、如果此时国税局有区局或分局的通知，则本局的纳税人将听到这些本局 通知。 6、最后，系统将播放主菜单的语音：“申报请按 1，查询请按 2，修改密码 请按 3，清缴税款请按 4，收听通知请按 5”。 系统将根据纳税人的选择，执行相应的功能。相应的功能执行结束后，系 统将再次播放这个主菜单语音，供纳税人选择其它功能的操作。 3.1 申报申报 1、纳税人选择 1 进入申报功能之后，将听到系统提示：“申报增值税请按 1，申报消费税请按 2，申报企业所得税请按 3，返回上一层菜单请按*号 键”。 纳税人可选择相应的按键来选择申报的税种，若按*号键则返回上一层的 主菜单。 3.1.1 增值税申报 1、纳税人选择 1，进入增值税申报功能，系统将判断纳税人是否为双定申报， 如果是双定申报，则系统提示：“您属于双定户申报”，并播放当期的各 个税目的名称、定额、税额等信息，如：“xxx 品目，定额 xx 元，税额 xx 元；.”；如果不是双定申报则执行一下步。 2、系统提示纳税人输入申报数据（如果有多个税目，则重复下面的操作，直 到所有税目的申报数据都输入完为止）。提示语音为：“申报 xxx 品目， 征收率 xx”，并提示纳税人输入“销售额”和“含税发票开出金额”。 在纳税人每次输入一个数据后，系统会都会提示：“您输入的数据为 xx，确认请按#号键，重新输入请按*号键”，使纳税人可以确认自己输 入的数据是否正确。 3、纳税人输入全部的申报数据后，系统将提示：“为确保您输入数据的正确 性，现在完整地播放一遍”。提示语音为：“xx 品目，征收率 xxx，销 售额 xx 元”（如果有多个税目，则依次播放各个税目的申报数据）。最 后，系统提示：“确认请按#号键，重新输入请按*号键”。若纳税人按* 号键，则返回到步骤 3.1.1-3；若按#号键，则执行下一步。 4、系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。 若逾期申报且未达起征点，系统提示：“您已经逾期申报 xx 天，按照税 法规定您必须到主管税务机关接受处罚。未达起征点，不需要缴税”。 若逾期申报且达到起征点，系统提示：“您已经逾期申报 xx 天，按照税 法规定您必须到主管税务机关接受处罚。您当期的应征税额 xx 元，减免 税额？元，预缴税额 xx 元，滞纳金 xx 元，实际应缴纳金额 xx 元”。 若未逾期申报且未达起征点，系统提示：“未达起征点，不需要缴税”。 若未逾期申报且达到起征点，系统提示：“您当期的应征税额 xx 元，减 免税额 xx 元，预缴税额 xx 元，实际应缴纳金额 xx 元”。 最后，系统提示：“确认申报请按#号键，放弃申报请按*号键”。若纳税 人按*号键，则返回到步骤 3.1-1；若按#号键，则执行下一步。 5、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。 若未达起征点，系统提示：“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额 0 元， 申报流水号 xx（此句会重复播放一遍）”。 若已达起征点，但缴款不成功，系统提示：“由于 xx 原因未能扣款， 但申报成功，申报流水号 xx（此句会重复播放一遍），请稍候再使用清 缴税款功能进行缴款操作”。 若已达起征点，且缴款成功，系统提示：“本次申报缴纳成功，实际缴 纳金额 xx 元，完税电子凭证号 xx（此句会重复播放一遍）”。 然后执行下一步。 6、系统提示尚未申报的税种，如：“您还有消费税尚未申报”。然后返回步 骤 3.1-1。若已经没有待申报的税种，则直接返回 3.0-6。 3.1.2 消费税申报 1、纳税人选择 2，进入消费税申报流程，系统根据纳税人的申报方式进行不 同的处理。 若是双定申报，系统提示：“您属于双定户申报”，然后播放各个税目 的详细信息（如果有多个税目，则重复下面的操作，直到所有税目都播 放完为止），并由纳税人确认。若是从价计征，则提示：“申报 xx 品 目，核定销售额 xx 元，税率 xx，应纳税额 xx 元”；若是从量计征，则 提示：“申报 xx 品目，核定销售数量 xx，单位税额 xx，应纳税额 xx 元”。全部税目的详细信息播放完成后，系统提示：“确认请按#号键， 放弃请按*号键”。若纳税人按*号键，则返回步骤 3.1-1，若按#号键， 则执行下一步。 然后系统提示纳税人输入各个税目的申报数据（如果有多个税目，则重 复下面的操作，直到所有税目的数据都输入完为止）。若是从价计征， 则提示：“申报 xxx 品目，税率 xx”，并提示纳税人输入“应税销售额” ；若是从量计征，则提示：“申报 xxx 品目，单位税额 xx”，并提示纳 税人输入“应税销售数量”。纳税人输入全部的申报数据后，系统将提 示：“为确保您输入数据的正确性，现在完整地播放一遍”。并根据税 目类型进行提示（如果有多个税目，则依次播放各个税目的申报数据）， 若是从价计征，则提示语音为：“xxx 品目，税率 xx，应税销售额 xx 元”；若是从量计征，则提示语音为：“xxx 品目，单位税额 xx，应税 销售数量 xx”。最后，系统提示：“确认请按#号键，重新输入请按*号 键”。若纳税人按*号键，则返回到提示输入申报数据的地方；若按#号 键，则执行下一步。 2、系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。 若逾期申报，系统提示：“您已经逾期申报 xx 天，按照税法规定您必须 到主管税务机关接受处罚。您当期的应征税额 xx 元，减免税额？元，预 缴税额 xx 元，滞纳金 xx 元，实际应缴纳金额 xx 元”。 若未逾期申报，系统提示：“您当期的应征税额 xx 元，减免税额 xx 元， 预缴税额 xx 元，实际应缴纳金额 xx 元”。 最后，系统提示：“确认申报请按#号键，放弃申报请按*号键”。若纳税 人按*号键，则返回到步骤 3.1-1；若按#号键，则执行下一步。 3、系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。 若缴款不成功，系统提示：“由于 xx 原因未能扣款，但申报成功，申 报流水号 xx（此句会重复播放一遍），请稍候再使用清缴税款功能进行 缴款操作”。 若缴款成功，系统提示：“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额 xx 元， 完税电子凭证号 xx（此句会重复播放一遍）”。 然后执行下一步。 4、系统提示尚未申报的税种，如：“您还有增值税尚未申报”。然后返回 步骤 3.1-1。若已经没有待申报的税种，则直接返回 3.0-6。 3.1.3 企业所得税申报 1、 纳税人选择 3，进入企业所得税申报流程（电话报税系统只接受核定征收 方式的所得税申报）。系统根据不同的核定方式进行不同的处理。 若是定额征收，系统提示“您核定的销售额 xx，征收率 xx，核定税额 xx”，然后执行下一步。 若是定率征收，再根据核定类型分别处理。若是按收入核定应税所得率， 则系统提示：“您核定的按收入应税所得率 xx”，并提示纳税人输入 “本年累计收入总额”；若是按成本费用核定应税所得率，则系统提示： “您核定的按费用应税所得率 xx”，并提示纳税人输入“本年累计成本 费用总额”。纳税人输入全部的申报数据后，系统将提示：“为确保您 输入数据的正确性，现在完整地播放一遍”。并根据核定类型进行提示， 若是按收入核定应税所得率，则提示：“您核定的按收入应税所得率 xx，本年累计收入总额 xx”；若是按成本费用核定应税所得率，则提示： “您核定的按费用应税所得率 xx，本年累计成本费用总额 xx”。最后， 系统提示：“确认请按#号键，重新输入请按*号键”。若纳税人按*号键， 则返回到提示输入申报数据的地方；若按#号键，则执行下一步。 2、 系统进行后台税款计算操作，完成后将根据不同的情况进行提示。 若逾期申报，系统提示：“您已经逾期申报 xx 天，按照税法规定您必须 到主管税务机关接受处罚。您当期的应征税额 xx 元，减免税额？元，预 缴税额 xx 元，滞纳金 xx 元，实际应缴纳金额 xx 元”。 若未逾期申报，系统提示：“您当期的应征税额 xx 元，减免税额 xx 元， 预缴税额 xx 元，实际应缴纳金额 xx 元”。 最后，系统提示：“确认申报请按#号键，放弃申报请按*号键”。若纳税 人按*号键，则返回到步骤 3.1-1；若按#号键，则执行下一步。 3、 系统进行后台保存申报和缴款操作，完成后将根据不同的情况进行提示。 若缴款不成功，系统提示：“由于 xx 原因未能扣款，但申报成功，申 报流水号 xx（此句会重复播放一遍），请稍候再使用清缴税款功能进行 缴款操作”。 若缴款成功，系统提示：“本次申报缴纳成功，实际缴纳金额 xx 元， 完税电子凭证号 xx（此句会重复播放一遍）”。 然后执行下一步。 4、 系统提示尚未申报的税种，如：“您还有增值税尚未申报”。然后返回 步骤 3.1-1。若已经没有待申报的税种，则直接返回 3.0-6。 3.2 查询查询 1、纳税人选择 3，进入查询模块。系统提示“查询申报纳税情况请按 1，查 询欠缴税款情况请按 2，返回请按*号键” ， 纳税人可选择相应的按键来选择查询的内容，若按*号键则返回上一层的 主菜单。 3.2.1 查询申报纳税情况 1、纳税人选择 1，进入查询申报纳税情况功能。系统提示：“查询增值税请 按 1，查询消费税请按 2，查询所得税请按 3，返回上一层菜单请按*号键” 。 纳税人可选择相应的按键来选择查询的税种，若按*号键则返回步骤 3.2- 1。 3.2.1.1增值税查询 1、纳税人选择 1，进入查询增值税申报纳税情况功能。系统提示：“请输入 六位的查询所属时期，并以#号键结束，其中前四位为年份，后两位为月 份或季度”，（年份有效范围为 2000-2050，按月申报时，月份范围为 01-12；按季申报时，季度序号范围为 01-04）。 2、系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。 若纳税户当期未申报，则系统提示：“您所查询的 YYYY 年 MM 月 （或第 Q 季度）的增值税尚未申报”。 若纳税户当期已申报，则系统提示：“您在 YYYY 年 MM 月（或 Q 季 度）的销售额 xx 元，税额 xx 元”。如果税款已缴纳，则系统提示： “该税款已缴纳”；否则提示“该税款尚未缴清”。 最后，系统返回步骤 3.2-1。 3.2.1.2消费税查询 1、 纳税人选择 2，进入查询消费税申报纳税情况功能。系统提示：“请输入 六位的查询所属时期，并以#号键结束，其中前四位为年份，后两位为月 份或季度”，（年份有效范围为 2000-2050，按月申报时，月份范围为 01-12；按季申报时，季度序号范围为 01-04）。 2、 系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。 若纳税户当期未申报，则系统提示：“您所查询的 YYYY 年 MM 月（或 第 Q 季度）的增值税尚未申报”。 若纳税户当期已申报，则系统提示：“您在 YYYY 年 MM 月（或第 Q 季度）的销售额 xx 元，税额 xx 元”。如果税款已缴纳，则系统提示： “该税款已缴纳”；否则提示“该税款尚未缴清”。 最后，系统返回步骤 3.2-1。 3.2.1.3企业所得税查询 1、纳税人选择 3，进入查询企业所得税申报纳税情况功能。系统提示：“请 输入六位的查询所属时期，并以#号键结束，其中前四位为年份，后两位 为月份或季度”，（年份有效范围为 2000-2050，按月申报时，月份范围 为 01-12；按季申报时，季度序号范围为 01-04）。 2、系统根据纳税人的申报、缴款情况分别进行处理。 若纳税户当期未申报，则系统提示：“您所查询的 YYYY 年 MM 月（或 第 Q 季度）的增值税尚未申报”。 若纳税户当期已申报，则系统提示：“您在 YYYY 年 MM 月（或第 Q 季度）的销售额 xx 元，税额 xx 元”。如果税款已缴纳，则系统提示： “该税款已缴纳”；否则提示“该税款尚未缴清”。 最后，系统返回步骤 3.2-1。 3.2.2 查询欠缴税款情况 1、 纳税人选择 2，进入查询欠缴税款情况功能。系统进行后台查询后，根据 欠缴税款情况的不同分别进行提示。 若没有欠缴税款，则系统提示：“您目前没有欠缴税款”；若有欠缴税款， 则系统提示：“您的欠缴税款情况如下：欠缴税款总额 xx 元；其中 xx 税， xx 元.”。最后，系统返回步骤 3.2-1。 3.3 修改密码修改密码 1、纳税人选择 3 进入修改密码功能之后，将听到系统提示：“请输入密码， 并以#号键结束”。 纳税人输入新的密码（有效范围为 6-10 位），并按#号键后，执行下一步。 2、系统提示：“请再次输入新密码，并以#号键结束”。 纳税人再次输入自己的密码（有效范围为 6-10 位），并按#号键后，系统 执行密码修改操作。若密码修改不成功，则系统提示相应的错误信息，并 返回主菜单。若密码修改成功，则系统提示：“密码修改成功”，然后返 回主菜单。 3.4 清缴税款清缴税款 1、纳税人选择 4 进入清缴税款功能之后，将听到系统提示：“清缴增值税税 款请按 1，清缴消费税税款请按 2，清缴企业所得税税款请按 3，返回上 一层菜单请按*号键”。 纳税人可选择相应的按键来清缴相应税种的欠缴税款，若按*号键则返回 上一层的主菜单。 注：本电话报税系统只允许纳税人清缴本期欠缴税款（仅限于电话申报、网上注：本电话报税系统只允许纳税人清缴本期欠缴税款（仅限于电话申报、网上 申报和短信申报所形成的欠缴税款）。申报和短信申报所形成的欠缴税款）。 3.4.1 清缴增值税税款 1、系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。若当期没 有欠缴税款，则系统提示：“您当期的增值税没有欠缴税款”，并返回步 骤 3.4-1；否则执行下一步。 2、系统判断是否已超过缴款期限，若已超过缴款期，则系统提示：“您已逾 期缴款 xx 天，按照税法规定您必须缴纳滞纳金，您当期的增值税欠缴税 款金额 xx 元，滞纳金 xx 元，实际应缴纳金额 xx 元”；若尚未超过缴款 期，则系统提示：“您当期的增值税欠缴税款金额 xx 元”。然后执行下 一步。 3、系统提示：“确认清缴请按#号键，返回上一层菜单请按*号键”，若用户 按*号键，则返回步骤 3.4-1，否则执行一下步。 4、系统执行清缴税款操作，并根据执行结果进行相应的提示： 若缴款不成功，系统提示：“由于 xx 原因未能扣款，请稍候再使用本功 能进行缴款操作”。 若缴款成功，系统提示：“缴款成功，实际缴纳金额 xx 元，完税电子凭 证号 xx（此句会重复播放一遍）”。 然后返回步骤 3.4-1。 3.4.2 清缴消费税税款 1、系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。若当期没 有欠缴税款，则系统提示：“您当期的消费税没有欠缴税款”，并返回步 骤 3.4-1；否则执行下一步。 2、系统判断是否已超过缴款期限，若已超过缴款期，则系统提示：“您已逾 期缴款 xx 天，按照税法规定您必须缴纳滞纳金，您当期的消费税欠缴税 款金额 xx 元，滞纳金 xx 元，实际应缴纳金额 xx 元”；若尚未超过缴款 期，则系统提示：“您当期的消费税欠缴税款金额 xx 元”。然后执行下 一步。 3、系统提示：“确认清缴请按#号键，返回上一层菜单请按*号键”，若用户 按*号键，则返回步骤 3.4-1，否则执行一下步。 4、系统执行清缴税款操作，并根据执行结果进行相应的提示： 若缴款不成功，系统提示：“由于 xx 原因未能扣款，请稍候再使用本功 能进行缴款操作”。 若缴款成功，系统提示：“缴款成功，实际缴纳金额 xx 元，完税电子凭 证号 xx（此句会重复播放一遍）”。 然后返回步骤 3.4-1。 3.4.3 清缴企业所得税税款 1、系统进行后台查询后，根据欠缴税款情况的不同分别进行提示。若当期没 有欠缴税款，则系统提示：“您当期的企业所得税没有欠缴税款”，并返 回步骤 3.4-1；否则执行下一步。 2、系统判断是否已超过缴款期限，若已超过缴款期，则系统提示：“您已逾 期缴款 xx 天，按照税法规定您必须缴纳滞纳金，您当期的企业所得税欠 缴税款金额 xx 元，滞纳金 xx 元，实际应缴纳金额 xx 元”；若尚未超过 缴款期，则系统提示：“您当期的企业所得税欠缴税款金额 xx 元”。然 后执行下一步。 3、系统提示：“确认清缴请按#号键，返回上一层菜单请按*号键”，若用户 按*号键，则返回步骤 3.4-1，否则执行一下步。 4、系统执行清缴税款操作，并根据执行结果进行相应的提示： 若缴款不成功，系统提示：“由于 xx 原因未能扣款，请稍候再使用本功 能进行缴款操作”。 若缴款成功，系统提示：“缴款成功，实际缴纳金额 xx 元，完税电子凭 证号 xx（此句会重复播放一遍）”。 然后返回步骤 3.4-1。 3.5 收听通知收听通知 1、纳税人选择 5 进入收听通知功能之后，将听到系统提示：“听取全局性通 知请按 1，听取个性化通知请按 2，返回上一层请按*号键”。 纳税人可选择相应的按键来收听相应的通知，若按*号键则返回上一层的 主菜单。 3.5.1 听取全局性通知 1、如果国税局有全局性通知，则可听到相应的通知语音，否则系统提示“暂 无通知”。最后，系统将返回步骤 3.6-1。 3.5.2 听取个性化通知 1、如果国税局有区局或分局的通知，则本局的纳税人将