长城软件电子申报解决方案.doc

中英文日报 长城软件电子申报解决方案1 概述随着我国信息产业的不断发展，以计算机网络为核心的国家金税工程的实施， 进一步加快了我国税制改革的步伐。为配合金税工程二期拓展和完善，进而实现税务信息的快速传递，为加快和提高税收管理提供现代化的管理手段，社会急需以远程申报为核心的电子服务系统。通过实施电子申报能够达到以下目的：1、方便纳税人，加快报税速度使用计算机互联网进行电子申报和认证，可以更加方便纳税人，加快报税速度，使纳税人在单位不出门就可以进行申报认证，免去纳税人到办税大厅的路途时间和交通费用以及排队等待时间，减轻纳税人负担。特别是对异地申报，其效益更加明显。2、降低征收成本，提高税务系统工作效率对税务部门来说，使用电子申报和网上认证后，可以减少大厅内申报人员数量，减轻大厅的工作压力，可以减少大厅设备投入，将大厅征收人员转移到检查系列，加强稽查力度，有效地提高税款征收各个环节的效率，确保税款及时入库，降低征收成本，可大幅度提高数据交流的效率，缩短申报纳税各个环节的时间。3、增强信息采集能力，加强税务机关监管与控制税务机关是政府部门与企业打交道最频繁、信息交换最多的政府职能部门。实行电子报税，不仅方便纳税人、降低征收成本，给纳税人提供新的报税途径，同时建立了政府与企业间一种新的、快速信息交换通道，由于纳税人自行录入信息，减少了税务部门使用计算机录入信息的工作量，增强了税务机关信息采集能力，进一步扩大申报数据的采集范围，扩大企业报送信息量，提高税务管理水平。在开展电子报税的情况下，可以要求纳税人使用这个通道报送企业财务报表和发票使用情况报表，使税务部门扩大信息范围，加强监管与控制。因此我们根据对税务业务的分析和在税务行业软件多年的开发经验基础上，提出完整地电子申报解决方案，它是一套基于互联网络、采用标准化的平台与接口技术，并且构建在安全网上信息传递平台上的面向税务部门的行业应用软件系统。它的最大作用就是为税务机关和纳税人之间建立了一个安全高效的双向交流的渠道，提高了纳税人的办税效率。2 解决方案2.1 多元化申报系统实现电子申报要适应当前申报纳税的客观环境，以及纳税方式的多样性要求，长城软件电子申报解决方案提供多元化的申报方式。包括计算机远程申报、电话申报、金融网点申报、互联网申报。2.1.1 计算机远程申报计算机远程申报是纳税人在申报期内，通过电话拨号以及特定的计算机申报缴税客户端软件，通过公用电话网访问税务局的专用网，以点对点的形式，将申报数据压缩后传送至国税申报中心接收服务器上，税务局端服务器解密、处理，然后将处理结果反馈给纳税人，并且税务机关和金融机构系统相连进行实时划款来完成申报缴税的一种方式。它具有以下优点：l 在Internet存在安全隐患的情况下，使用计算机之间点对点的自有通讯协议，既保证了安全，又充分利用了网络和通信技术的优点l 能够充分利用市局建立的信息高速公路，在用户数增加时，可以避免各分局增加设备费用，最佳利用市局信息设备资源。l 纳税人直接通过调制解调器和电话线路将申报资料传递到国税局，并取得缴款书，实现了快捷、安全、准确、方便的特点l 税务局端自动根据勾稽关系对申报资料进行横向校验，并依据征管数据库的存档数据进行纵向校验，实现了无人值守，提高了效率l 使用统一的申报电话号码，方便纳税人。能够提高设备的使用效率，可有效减少占线现象，提高申报效率。投资分析l 企业端投资核算硬件投资：企业有PC机，MODEM、电话。软件投资：企业端报税软件一套 l 税务局投资核算硬件投资：以5000户纳税人处理量计算；电话线：16条（中继线模式）呼入中继线20条，20条线路月租费约100元NPORT（多串口设备）MOEDEM池：1台（套）通讯及数据处理服务器1台。适用范围计算机远程申报非常适合在纳税人数量集中的地、市，可以覆盖所有纳税人，能够提高纳税人的接通率，提高申报数据的可靠性、安全性和快捷性，提高工作效率，提高税务机关形象。2.1.2 电话申报电话报税系统是为方便纳税人纳税，减轻税务人员工作量开发而成。使用该系统，纳税人只需一部电话即可，纳税人拨通电话号码后，根据语音提示输入企业税号及密码，系统对输入的税号及密码进行核对确认后，进入正常申报程序，纳税人根据提示输入本月的纳税信息，系统接收并确认无误后入库，并返回申报成功信息给纳税人，申报过程结束。整个过程中，各种异常情况全部由本系统自动监测，不需要人工干预，真正实现了申报过程的完全自动化。2.1.3 金融网点申报1、 由国税局信息中心在每个月的纳税申报期(每月1号)之前，通过征管业务系统提供的功能，生成各个缴纳税款银行的定税清册文件。2、 通过税务局信息中心与银行信息中心的通信通道把定税清册文件发送到各银行信息中心。3、 由各银行信息中心从纳税人的预储帐户中模拟扣缴税款。生成扣款信息文件，返回到国税局信息中心。4、 国税局信息中心按纳税人所属税务机构分发银行扣款信息给主管税务机关人员5、 税务机关工作人员对银行预储帐户中模拟扣缴税款失败的纳税人发催缴通知6、 在本月纳税申报期限的最后一天，再由国税局信息中心通过征管税收系统提供的功能，生成各个缴纳税款银行的定税清册文件一次。7、 重复28、 由各银行信息中心从纳税人的预储帐户中实际扣缴税款。生成扣款信息文件，返回到国税局信息中心9、 国税局信息中心根据各银行返回的税款扣缴文件，通过征管业务系统提供的功能，生成本月双定户的纳税申报和税款缴纳完税征信息。10、 对扣缴失败的纳税人，主管税务机关人员可以通过征管业务系统的纳税申报查询系统进行查询2.1.4 互联网申报互联网申报是指纳税人利用浏览器通过Internet网络直接将申报资料发送给税务机关，完成纳税申报。其中各模块功能设计如下：1) 用户登录模块完成对用户的身份确认。用于在服务器端记录和跟踪该纳税人的身份状态，作为纳税申报用户的操作权限信息。l 由于用户登录模块要求保证敏感数据的安全，对用户登录模块采用基于用户数字证书加密登录数据后，提交到身份验证服务器。在通过用户身份确认后，在可以授权登录用户访问J2EE服务器中的应用软件。l 防止同一个纳税人在某个时刻同时登录多次。2) 报表填写和自动计算模块在浏览器中提供报表填写和税额计算功能。l 实现浏览器中FORM表单内组件的合理布局、填写数据类型的检查、数据自动计算和填写提示/错误警告提示等功能。l 填写数据修改功能。l 申报数据提交功能。l 接收申报数据成功提示页面功能。3) 服务器的多用户响应和故障恢复模块同时响应多用户浏览器提交的请求，即服务器处理并发用户的响应能力。4) 数据校验模块系统提供对纳税人基本登记和审核信息的验证，提供业务要求的全部逻辑关系审核。提供的审核项目能够做到灵活配置，通过简单配置可以实现在特殊情况下可以不审核等功能。5) 数据处理模块实现用户申报报表的数据在国税局征管业务数据库中对数据的存储要求。6) 申报结果的回执处理模块向纳税人发送已经申报和申报成功或者申报失败结果信息。7) 系统维护模块包括系统的统计查询和日志管理。2.1.5 各类申报方式的特点序号申报方式传输特点(参考纳税人)适用对象纳税人类型系统安全等级CA中心与防火墙实施企业应用软件系统维护国税局软、硬件环境建设系统实施等级1点到点计算机串口通信所有纳税人所有纳税人安全易控制可选必须系统易维护；系统建立周期适中较易2互联网(带客户端)计算机网络协议通信所有纳税人所有纳税人安全不易控制必须必须系统不易维护；系统建立周期长不易3互联网(浏览器)计算机网络协议通信申报数据较少的纳税人发票数据申报较少的一般纳税人、其他纳税人安全极难控制必须无系统难维护；系统建立周期长不易4电话计算机语音通信申报数据极少的纳税人小规模纳税人较安全无无系统易维护；系统建立周期短易5金融网点非计算机应用定额定税的纳税人双定户安全性好无无系统易维护；系统建立周期短易2.2 税款征解入库系统2.2.1 税银联网“税银联网”是指税务部门与银行通过计算机联网，纳税人在向税务部门缴纳税款时，税务部门将纳税人授权的某一银行帐号和应该缴纳的税款额发送给银行，由银行直接从指定的帐号将要征收的税款划入经收处或冻结纳税户税款。为纳税人提供方便、快捷的申报纳税方式。税款划转分为两种方式：批量方式、实时方式。批量方式：当纳税人通过计算机和公共通信网络申报税款时，在税务局端，产生的税款扣缴信息并加以保存，在之后适当的时间一次性发送给银行，银行在收到税务部门的纳税凭证文件或磁盘文件后，批量代扣（冻结）纳税户税款。实时方式：该方式支持24小时联机冻结税款，当纳税人通过计算机和公共通信网络申报税款时，在税务局端，税收征管系统对应纳税款的纳税人，自动地将纳税人的应纳税款通过税银网络送入银行的自动划拨系统中，完成纳税人在银行帐户中的冻结税款或从纳税人的缴税帐户上划入经收处。2.2.2 税款征解入库税款征解入库系统是以国库为信息交换中心，以财税管理信息化系统、人民银行同城电子支付系统和国库综合业务核算系统为依托，对税款及财政性资金缴拨、退库、清算等工作进行实时管理和查询的管理信息系统。根据国库与商业金融机构的联网状况，在以上各个申报纳税方式中，金融机构划款或收取的税款均通过金融机构间“同城清算系统”直接分笔划入收款国库，而税款入库信息则直接由国库通过网络反馈给税务机关。税款征解入库系统主要实现以下功能：（1）信息实时交换功能。该系统通过财、税、库各自的业务处理系统采集数据，经系统处理后，实时与同城电子支付系统进行数据交换。（2）国库对账销号功能。国库根据同城电子支付系统传输的入库资金到账信息与从财、税管理信息系统提取的缴款书信息一对一或一对多自动比对销号，然后传输到国库综合业务核算系统进行税款入库会计核算，并将核算结果反馈至财、税机关对账。（3）相关信息查询、打印功能。将所有采集并处理后的信息,根据单位、时间、税种、预算级次及预算科目等条件分类汇总，提供给相应部门查询、打印。（4）接口功能。该系统提供多种接口，支持与财政、税务、国库业务系统的数据交换，为财税库提供一个通用性、兼容性的操作平台。（5）安全管理功能。该系统在处理每条信息时进行了加密处理保证系统的安全；在制度上实行操作员二人制，按照各自的权限输入密码,进入系统操作，确保数据输入及处理的准确性。2.3 税务局门户网站纳税人互联网方式连接到税务内部的WEB服务器（提供网页浏览的功能），即可访问到国税局提供给纳税人的政策咨询、税收法规、办税指南、问题解答、数据查询等服务。1国税简介简要介绍国税局机构设置、人员结构、队伍建设等基本情况。2税务通告税务通告发布国税局需要告知广大纳税人的通告、通知信息。3税收宣传税收宣传及时向社会发布先进纳税人事迹、优秀税务人员报道、税收工作中纳税人违法违章、税务人员违法违纪的暴光材料，以倡导诚信纳税、优质服务的纳税新气象。4税收法规税收法规服务栏目收录了以往的各种税收法规、制度以及最新颁布的税收政策、法规供纳税人查询。5办税指南办税指南服务栏目为纳税人提供办理各种涉税事宜的一般流程及说明，使纳税人了解办理相关事宜的程序。6提示服务提示服务由系统自动从国税局征管系统中自动提取相关数据产生。纳税人在电子办税服务网的提示服务栏目中输入自己的纳税人识别号，可接收到相关提示信息。7涉税公告涉税公告由系统自动从国税局征管系统中自动提取相关数据产生。纳税人在电子办税服务网的涉税公告栏目中输入与自己所要查看公告相应的查询条件，可接收到符合查询条件的公告信息。8咨询服务咨询服务栏目供纳税人在咨询各种涉税事宜，针对不同类型的提问，国税局指派专人负责对问题进行及时解答。纳税人需要注册才能使用该项服务，注册时打开电子办税服务网的咨询服务栏目，输入本人相关资料，建立新用户即可。9涉税举报涉税举报拓宽了群众举报渠道，纳税人可以将自己所了解的其他纳税人违法违章、税务人员违法违纪情况通过网上举报的方式向相关税务部门举报，举报内容必须属实，并由国税局负责对举报人保密。举报时，打开电子办税服务网的涉税举报栏目，填写相映表格即可。10文书受理文书受理主要受理纳税人远程发送的文书信息。在使用该服务栏目时，纳税人以电话拨号方式连接国税局电子办税服务网，输入自己的纳税人识别号、密码，填写相应的文书申请以及相应表格信息，由系统自动将这些信息转入征管系统，完成文书受理的过程。3 系统安全设计3.1 风险分析计算机信息处理系统的应用给人们带来了无尽的好处，但随着系统应用的扩大，安全风险也变得更加严重和复杂。原来由单个计算机安全事故引起的损害可能传播到其他系统和主机，引起大范围的瘫痪和损失；另外加上缺乏安全控制机制和对网络安全政策及防护意识的认识不足，这些风险正日益加重。由于网络结构、网络硬件及软件系统配备等组成部分都可能存在的安全漏洞；网络应用的不同其所具有的风险程度也不同；黑客的入侵、计算机及网络病毒的侵害时刻都威胁着正在运行的信息系统。在计算机技术不断发展，科学技术不断提高的同时，黑客们所制造的各类新型的风险将会不断产生。电子申报系统是为用户提供多种方式进行电子数据申报的应用系统，其安全风险来自以下几个方面：边界安全互联网申报功能