工程造价 毕业论文——2007版《标准施工招标文件》下业主对设计变更价款支付控制的研究

2007版标准施工招标文件下业主对设计变更价款支付控制的研究摘要建设工程变更价款的支付与结算，发生在资金投放量最大的工程实施阶段。而业主常常由于功能的优化、质量和技术的要求等原因而提出工程设计变更。但是，业主在提出设计变更后，如何在保证投资控制的前提下控制好设计变更价款支付即成为关键问题。随着工程量清单计价的大力推行，以工程量清单为基础的计价及支付体系也对业主的工程款支付管理提出了具体要求。2007年11月1日，由国家发改委、财政部、建设部等九部委联合制定和试行规定（第56号）及相关附件，自2008年5月1日起试行。工程设计变更价款的支付与结算，是贯穿于整个工程实施阶段的，是工程建设资金管理的一项重要内容，也是本论文进行研究的核心内容。本文以2007版标准施工招标文件为研究基础，它推行工程量清单计价支付的管理模式，编制了适应业主组织构架的支付管理流程，对于工程投资控制和施工成本控制有非常重要的意义。在深入分析工程量清单计价体系下的变更价款支付的规范后，对设计变更价款支付过程中的两个关键问题进行深入分析，一是确定设计变更工程量，二是确定设计变更工程单价，并结合其他合同文本对变更价款支付和计量计价的相关规定解决关键问题，从而最终提出一套解决设计变更价款支付控制的方案，即通过建立设计变更台帐以及开发设计变更价款支付软件优化业主设计变更价款支付的流程，为业主对资金的有效管理提供一些解决思路。关键词：标准施工招标文件 设计变更价款 支付控制Researchonowners control over payment caused by design variation under2007 Edition Standard constructionbiddingdocumentABSTRACT The payment caused by engineering variation and settlement takes place in the phase of project implementation which cost the largest amount of money. The owners often put forward design variation because of the functions of optimization, quality and the change of technical requirements. It is the key problem to control the payment caused by design variation under the premise of guaranteeing the cost control of the project.With the implementation of the valuation with bill quantity, it also proposed the specific requirements of the valuation and payment system for the owners payment management. On November 1st, 2007, the nine ministries including NDRC along with the ministry of finance and the ministry of construction issued construction bidding documents for pre-qualification and Standsofconstructionbiddingdocument which was carried out from May 1st ,2008.The payment caused by design variation and settlement is throughout the whole project implementation phase, which is an important part of the project construction fund management; it is also the core of this paper Based on 2007 Edition Standard constructionbiddingdocument and other contract text and measurement valuation, this paper takes the deep analysis on the two key issues after further study of the standards of the payment, such as how to confirm the quantity and unit price of design variation. At last, it put forward the scheme to solve the payment by establishing a development account and developing a payment software and offer the owner some valuable thought about the funds management. Keyword: Standsofconstructionbiddingdocument Design variation Payment caused by design variation Payment control目 录第一章 绪论11.1 研究背景以及问题的提出11.1.1 研究背景11.1.2 研究目的及意义21.1.3 研究对象的确定41.1.4 问题的提出51.2 文献综述61.2.1 合同范本对工程变更的界定61.2.2 学者对工程变更与支付的理解71.2.3 工程变更价款确定的研究81.2.4 工程变更价款支付控制的研究101.3 研究方法以及研究技术路线151.3.1 研究方法151.3.2 研究技术路线161.4 研究内容以及框架结构171.4.1 研究内容171.4.2 文章框架图17第二章 2007版标准施工招标文件对工程变更价款支付的规范192.1 2007版标准施工招标文件概述192.1.1 2007版标准施工招标文件的出台背景192.1.2 2007版标准施工招标文件的内容192.1.3 2007版标准施工招标文件的特点192.2 2007版标准施工招标文件有关工程变更价款确定的条款阐述202.2.1 变更价款中变更量的确定202.2.2 工程变更价款中变更单价的确定222.3 2007版标准施工招标文件有关变更价款支付的条款阐述252.3.1 价款支付的过程252.3.2 工程量清单计价与支付262.3.3 工程设计变更签证处理流程272.3.4 竣工结算中的设计变更价款支付292.4 2007版标准施工招标文件有关价款支付争议解决的条款阐述31第三章 工程设计变更的价款确定333.1其他合同文本及规范对设计变更价款确定的相关规定333.1.1 建设工程价款结算暂行办法财建2004369号333.1.2 建设工程施工合同(GF-1999-0201)333.1.3 建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）343.1.4 99版FIDIC施工合同条件353.2工程设计变更价格的组成383.3 工程设计变更工程量的确定423.3.1 工程设计变更量的计算423.3.2 设计变更量的确定473.4 工程设计变更工程量单价的确定503.4.1 设计变更单价确定503.4.2 设计变更价格的确定60第四章 业主方工程设计变更价款的支付控制634.1 业主方工程设计变更价款支付管理634.1.1 业主方设计变更价款支付流程634.1.2 业主在设计变更价款支付体系中的权限644.2 工程设计变更价款支付流程优化对策664.2.1 合同控制方法674.2.2 审计控制方法694.2.3 其他控制方法764.3 设计变更价款支付流程的优化80结 论82参考文献83致 谢85英文翻译86天津理工大学2010届本科毕业论文第一章 绪论1.1 研究背景以及问题的提出1.1.1 研究背景1.工程变更价款支付合同文本依据长期以来，工程变更一直是影响投资失控的关键因素之一。资金控制的核心是计量与支付，它是确保工程质量和进度的重要手段，是业主将款项给各项目参与者的过程，关系着工程建设单位的利益及施工单位的经济收益。过去，在工程项目建设实施过程中遇到的变更价款支付一般依据的合同条款是国家工商行政管理局于1999年颁发的建设工程施工合同(GF-1999-0201)(以下简称99版施工合同范本)示范文本，该合同文本涉及工程变更的条款共三项，即工程设计变更、其他变更和确定变更价款。随着市场经济的快速发展，设计变更价款支付产生的多样性使得99版施工合同范本已经不能完全满足于建筑市场的需要，因此，56号令在99版施工合同范本的基础上借鉴1999年版施工合同条件（新红皮书）（以下简称FIDC合同）等施工合同范本，应运而生。根据56号令的有关规定，工程变更价款的支付流程，如下图1.1所示： 图1.1 56号令中变更支付流程图Fig 1.1 Flowchart of payment caused by variation资料来源：根据对条款的理解自行绘制56号令对变更的内容以及计量与支付做了一些详细的规定，把工程量清单作为编制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据之一。特别是在56号令下的计量支付的管理模式，编制了适应业主组织构架的支付管理流程，对于工程投资控制和施工成本控制有非常重要的意义。2.工程变更价款支付控制的现状目前，建设领域与科研领域都越来越重视工程变更控制与管理的研究，但仍然存在变更处理流程复杂、变更合同条款不够完善、单价确定方法不够具体、缺乏设计变更方案评价机制等问题。工程变更费用支付的两个关键工作是变更项目的工程量计算及确定单价与费率，而工程变更费用由工程量清单中的暂定金额支付。对突破工程量清单中工程量的变更项目，可依据工程量清单中同项目的单价计价；对工程量清单中没有的工程项目，要按规定确定单价，并附以单价分析表。所有审核批复的变更项目均应通过工程计量程序才可得以支付。合理控制设计变更价款支付有利于项目建设的健康发展，有利于实现建筑产品的价值。一般来说，在工程价款支付与结算的实际工作过程中会遇到很多问题，比较典型的问题体现在以下几个方面【1.2表1.1：表1.1 工程变更价款支付/结算常见问题分析Table 1.1 Some common problems of variation Payment and settlement变更价款支付与工程结算问题工程量清单计价模式下变更价款支付与工程结算中存在的问题影响工程变更价款支付的问题工程结算工作中的常见问题1.在签订合同时，列入了很多较难实现的条款，为以后价款支付与结算工作带来了困难；2.在施工中许多签证工作不能正常进行，竣工结算资料的收集与整理存在一定困难。3.进行工程支付与结算的工作人员整体素质不高，施工一线预算员缺乏，结算工作力量薄弱等。4.变更工程量和单价的确定有争议1.虚报工作量。2.重复报量，重复报变更，同一变更内容往往会有两份以上的变更；3.曲解合同条款；4.变换定额编号，对于人工费取费的工程，更改定额人工费；更改预算软件自动计算的工作量；虚增工作项目。1.工程量清单的单价取定不合理2.在工程量清单中进行工程结算时，对工程结算计算方面的理解错误。3.现场签证的内容叙述不详细，计价依据不足；签证不及时，准确性差。资料来源：根据资料自行整理这些在工程变更支付与结算过程中出现的典型问题，都是导致变更价款支付与结算的结果与实际产生偏差的问题，会对工程变更价款的支付与结算造成很大的影响。另外，在工程变更价款的支付/结算过程中，还存在着很多其他问题，因此，本文试图对设计变更价款支付进行有效的分析，找出其关键性问题，并且运用56号令的指导手段找出关键问题的解决方法。1.1.2 研究目的及意义1. 研究的目的工程建设项目的设计变更价款支付在工程施工阶段会经常出现,尤其在一些大型、复杂工程以及设计质量不高的工程中更是不可避免。设计变更价款支付产生的原因是多方面的,涉及到建设单位、设计单位、施工单位和监理单位等多方面因素。无论何种原因引起或哪方提出的,设计变更价款支付一旦产生,都会对该工程的施工进度、工程质量、投资控制以及各方面关系的协调带来一定的影响。设计变更价款支付是施工的依据,也是工程决算、索赔以及工程交付使用后管理、维修的依据。由此可见,设计变更价款支付是一个非常重要和严肃的问题,长期以来，由于业主缺乏对资金支付的管理意识，并没有规范的设计变更价款支付流程，导致设计变更资金支付失控严重。因此,本文立足于业主方提出的设计变更，试图从支付的角度去分析设计变更价款支付的工程量以及其单价的确定，以合同文本为依据，试图找出业主设计变更价款支付控制的对策与方法，优化业主设计变更价款支付的流程，实现设计变更价款与进度款同期支付，为业主对资金的有效管理提供一些解决思路。2. 研究的意义支付控制是业主最为关心的目标之一, 也是项目管理公司为业主服务的根本出发点。实践证明，工程变更现象在项目建设中存在得越来越普遍，设计变更尤为突出。业主如何做好设计变更价款支付控制对实现项目的价值有很大的现实意义。众所周知,建设工程是一种特殊的商品，由于其一次性、单件性、结构复杂、体积大、实施时间长、合同标的额大等特点,导致工程款的支付与一般商品的支付存在很大的差别：工程款一般采取分阶段支付的方式,这样能使承包商保持相对稳定的现金流, 从而确保收支平衡，所以确保工程款支付的规范性、及时性,对保护参与项目各方的利益意义重大。（1）加强工程设计变更价款支付管理有利于合理调度资金,确保工程进度以及工程质量和安全问题。一般代建工程项目不但施工周期长,而且需要资金巨大。只有事先对各项预付款、进度款以及保函和保证金进行科学测算,才能合理筹集相应资金,既保证工程开工前的资金需要，又可以减少不合理的资金占用。（2）有利于及时准确地结清债权债务关系。一般建筑工程项目涉及款项往来单位很多。比如高速公路项目,主线、房建、交通工程、设备材料供应等可能涉及上百家单位,如果考虑分包商支付就更多了。加强工程款支付管理,也包括对变更价款支付合同、变更价款支付程序与制度、变更价款支付科目、账务核对等管理。根据合同支付,按照程序支付,定期核对往来账户是确保支付工作有条不紊的关键措施。（3）有利于竣工结算的编制并且减少工程索赔和纠纷。实践证明,一般工程项目竣工后迟迟不能编制竣工结算，这主要是由于支付遗留问题较多，其中比较重要的一个影响因素是无法与承包商对清往来的工程款项。所有这些工作必须在收尾阶段进行集中清理与核对,彻底结清有关工程款往来方面的债权债务关系,才能使结算工作顺利进行。（四）便于对建设资金的监督审计。建设资金的审计监督与其他专业审计一样，是对经济技术活动的真实性、合规性和合理性进行审查和评价，对其过程进行监管督察。工程变更价款支付工作是工程支付管理工作的一部分，是建设资金管理的基础，变更价款支付工作规范有序、合规合法就为审计奠定了基础，并且节约审计时间、降低审计费用，提高了监督效率。1.1.3 研究对象的确定实践中证明：设计变更包含的内容十分广泛，是工程变更的主体内容，【3】约占工程变更总量的62%，如下图1.3所示。而且，不难发现【6】设计变更费用一般应控制在建安工程总造价的5%以内，由设计变更产生的新增投资额不得超过基本预备费的三分之一。【7】设计变更和工程签证而调整的工程造价占整个单位工程竣工结算的比例多则接近20%，少则也在6%左右。 图 1.2 各变更类型所占工程变更比例Fig.1.2 The proportion of various changes in engineering change 图片来源：方俊1.建设项目工程变更控制研究中统计得出支付控制贯穿于项目实施阶段的全过程，工程项目实施过程中的支付管理，是建设资金管理的一项重要内容，但控制哪一方面可起到事半功倍的效果是十分重要的。由于变更价款支付的不可避免性，其发生的概率是很大的，几乎贯穿整个建设过程，而对于业主来说，常常由于功能的优化、质量和技术的要求发生改变等原因而提出工程设计变更，那么，业主在提出设计变更后如何在保证投资控制的前提下控制好设计变更价款支付是一大难题，从目前建筑商品市场的发展来看，并且基于工程变更发生的性质，工程款的支付中缺少对变更工程量以及变更工程单价的确定的具体的通用条款规范，加大了业主设计变更价款支付的难度，所以业主对变更价款支付的控制是支付控制中的关键问题。 根据关于印发的通知（财建2004369号）的规定，工程价款结算是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。“第十条”规定确认增（减）的工程设计变更价款作为追加（减）合同价款与工程进度款同期支付。具体可见图1.3所示。图1.3工程款支付体系Fig 1.3 Payment system of project repayment资料来源：自行绘制如图所示：变更价款的支付可能发生在进度款支付中，也可能发生在结算款支付中。在工程量清单计价招标方式下结算价款的编制中，变更价款的确定是分散在各项费用的计算中，相对变更价款在进度款中支付而言，过程较为复杂，因此本文提倡变更价款的支付与进度款同期支付，即选取进度款支付中变更价款支付为研究对象。变更价款的支付主要是在进度款中支付，但也会有部分价款在结算款中进行支付。在工程量清单计价招标方式下结算价款的编制中，变更价款的确定是分散在各项费用的计算中，相对变更价款在进度款中支付而言，过程较为复杂，因此本文提倡变更价款的支付与进度款同期支付，即选取进度款支付中变更价款支付为研究对象。1.1.4 问题的提出工程变更产生在项目实施过程中是不可避免的，而工程师对其量价的确定往往有很大的争议。而且，由于变更价款支付过程中存在设计变更处理流程复杂、设计变更合同条款不够完善、单价确定方法不够具体、缺乏设计变更方案评价机制等问题，大大增加了变更价款支付的难度。可以说，变更价款支付的控制是投资控制的一大难点。 目前，理论界主要是对FIDIC合同与99版施工合同的计量支付进行研究，鲜有针对56号令进行专门的研究。对工程变更的控制，主要是对变更价款的确定，从而加强投资控制。本文在对56号令进行充分研究分析的基础上，从变更工程量和变更单价两个方面重点研究变更价款的确定，从而从根本上解决投资控制的资金计算。现阶段建设项目的业主方工程设计变更价款支付存在问题有【6】:（1）对工程设计变更工程量和变更单价的确定。56号令为综合单价包干合同，当发生工程变更后，相应清单项目的实际工程量可能大于或小于原招标文件约定的工程量。当两者之差超过一定限额后，该部分清单项目的实际工、料、机消耗将会发生变化，直接影响工序成本。我国现行建设工程施工合同示范文本中缺乏对工程变更所涉及的量价关系的定量描述，不利于监理工程师及承发包双方合理确定工程变更价款。（2）工程设计变更价款支付流程。在项目前期缺乏工程变更控制意识，具体表现在项目任务书编制不完整、不明确；设计委托缺乏严格的资格审核；业主缺乏设计阶段的项目管理，图纸的内部审核与外部审核脱节等。工程师缺乏变更控制和投资控制、进度控制相结合的意识。一旦发生设计变更，工程师着重现场的工程量核实和证明，但没有通过工程变更令的书面形式分析变更影响和向业主书面报告，没有把变更融入项目计划中考虑。1.2 文献综述1.2.1 合同范本对工程变更的界定1. 建设工程施工合同（GF-1999-0201）示范文本我国现行99版施工合同范本中规定，设计变更是指涉及到设计图纸或技术规范的改变、修改或补充的变更工作，该变更工作涉及到增加或减少合同中约定的工程量，更改有关部分的基线、标高、位置或尺寸，改变有关工程的施工时间或施工顺序，其它有关工程变更需要的附加工作。2. 99版FIDIC施工合同文本99版FIDIC合同文本中对工程变更的规定：合同中任何工程数量的增减，工作性质、质量或类型的改变，工程任何部分高程、基线、位置和尺寸的改变，以及改变工程任何部分的任何规定的施工顺序或时间安排，或增加任何附加工作，都可归之为工程变更范畴。3. 中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）56号令中规定除专用合同条款另有约定外，在履行合同中发生以下情形之一，应按照本条规定进行变更。(1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施；（2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性；(3）改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；(4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变己批准的施工工艺或顺序；（5）为完成工程需要追加的额外工作。1.2.2 学者对工程变更与支付的理解学者对于工程变更与支付的定义的理解，可总结如下：1.学者对工程变更的理解陈建胜（2009）认为工程变更是指在合同实施过程中，由于合同状态的改变，为了保证工程顺利实施而采取的对原合同文件的修改与补充，同时相应调整合同价格和工期的一种措施。艾光鲜15（2007）认为工程变更的内容极其广泛，对它很难下一个确切的定义。Donald Barrie认为:增加或减少原始合同工作范围的修改或者造成影响完成原合同工作范围的费用或工期的修改统称为工程变更。程黎明,宋旭东16（2009）认为工程变更是指在合同规定(或隐含的)的范围或合同内工作发生变化。它可以认为是原有合同的延续,也可以是对原合同内容的补充。方俊（2005）认为工程变更是指导致对项目初始范围，实施时间或价款调整的任何事件。蒋玮17（2009）认为工程变更就是指由于设计文件或技术规范改变及业主需求的变动，而在工程施工过程中引起的合同内容、范围发生变更情况，2.学者对设计变更的理解方俊（2005）对设计变更有以下理解：设计变更是指建设工程施工合同履约过程中，由工程不同参与方提出，最终由设计单位以设计变更或设计补充文件形式发出的工程变更指令。设计变更包括的内容十分广泛，是工程变更的主要内容，常见的设计变更有：因设计计算错误或图示错误发出的设计变更通知书，因设计监理方请求对设计所作的优化调整等。刘中平, 谢华18（2004）认为设计变更是工程施工过程中为了保证设计和施工质量,完善工程设计、纠正设计错误以及满足施工现场条件变化而进行的设计修改工作。霍新喜19（2007）认为设计变更是工程施工过程中保证设计和施工质量,完善工程设计,纠正设计错误以及满足现场条件变化而进行的设计修改工作。一般包括有原设计单位变更通知单和有施工单位征得有原设计单位同意的设计变更单两种。耿德全20(2009）认为设计变更是指对原设计文件(包括初步设计文件、技术设计文件和施工图设计文件)的修改。魏兵21（2009）设计变更是指设计部门对原施工图纸和设计文件中所表达的设计标准状态的改变和修改。 3.学者对支付的理解梁丽斌22（2009）认为支付是对承包人应获得的款项予以确认并进行付款的过程。办理支会应满足下列要求： （1）质量合格的已完工程是支付的必备条件；（2）各项支付款项必须符合合同条款的规定；（3）中期支付金额大于招标文件规定的中期支付证书要求的最低限额；（4）任何工程款项的支付必须经监理工程师的审批；（5）支付不解除承包人合同内应尽的责任和义务。吴伟英23（2006）认为计量款（费用）支付就是指业主根据现场计量的工作量及监理单位签署的审核意见,在按合同条款扣除预付款及相关费用后支付给承包商。鲁慧娟24（2008）认为工程费用支付有以下基本原则：（1）支付必须以工程计量为基础；（2）必须以技术规范和报价单为依据；（3）支付必须符合合同条款；（4）任何工程款项的支付必须经监理工程师的审批；（5）支付不解除承包人合同内应尽的责任和义务；（6）支付必须及时；（7）支付必须严格按规定的程序进行。通过以上文献的研究发现，在建设工程领域中，很少学者对设计变更价款支付的概念做界定，因此，本文对设计变更价款支付的定义可以理解为：设计变更价款支付就是指业主对因设计变更导致承包商增加或减少的必要的款项予以确认并进行付款的过程。1.2.3 工程变更价款确定的研究学者对工程变更价款的确定有一定的研究，本人因此对与工程变更价款确定的相关的文献进行了一些搜集，具体总结如下：施华堂，黄元，王可25（2004）提到根据合同管理条款，在确定变更的同时明确工程支付，主要是指是否增加投资及在合同款外需另行支付的变更工程量。工程项目单价的确认，重要的是在编制单价工作中，建立以市场价格为主的价格机制，使投资控制形成统一、协调、有序的管理体系。邹伟，柳洪钢，杜占鏊26（2008）提到工程变更价款支付控制通过“工程变更台帐”以及“实际施工图台帐” 。“工程变更台帐”的建立，主要是为了随时掌握申报变更的金额，还能体现各级机构批复的情况；能够更好地掌握资金流的动向。 杨启龙（2008）认为工程变更指令，不能只简单地说明或决定在某一部分进行变更，而应是一份包括变更原因、变更依据、变更工程量清单和变更估价等内容完整的技术文件。规范工程变更的操作刻不容缓。王兴华(2009)提到工程变更的范围十分广阔，规模大、牵涉面广。要计算它的变更金额工作量巨大、复杂。变更没有参照，变更多少无法确定，变更金额也就无法正确计算，给变更价款支付工作带来了很大的难度。笔者建议工程变更令应同时指明变更工程量和单价及变更金额。吴书安， 郝敬东27(2007)通过对大量文献资料的收集和归纳，总结出一般工程项目中工程价款变更价款支付的影响因素，如下图1.4所示。可以看出，除了业主的原因，设计的原因是影响工程变更价款支付概率的最主要因素。图1.4 不同成因变更价款所占百分比排列图Fig.1.4 The percentage of payment caused by different factors图来源于吴书安， 郝敬东.工程变更价款的统计与分析宋端军，杨建平，刘迎春28（2007）指出当前工程项目中计量支付存在的问题只要有以下两方面：一是信息不规范；二是流程不规范。特别是对于设计变更价款支付，其量价的确定是一个关键问题，必须要加强设计变更审查，要坚持先算账后变更。古建宏29（2004）认为业主作为项目总负责人和宏观调控者， 计量支付管理工作侧重点应放在整个计量支付工作流程、原则的总体控制和协调工作， 以计量支付为经济手段， 控制工程的质量、造价、进度。业主计量支付管理工作应贯穿于整个工程建设的始终。陈建胜（2009）指出工程变更价款支付中存在缺乏对工程变更所涉及的工程量变化与其综合单价变化之间的定量描述以及变更单价的确定未能及时进行的问题。吴书安30（2006）详细介绍了工程变更价款的控制，界定了工程设计变更价款支付是属于追加合同价款，与工程进度款同期支付。并且指出变更单价的确定是变更价款确定的难点。刘健一31（2007）指出变更工程量价的确定在变更工程价款确定中的关键地位，并且简单介绍了变更价格计算方法以及原则。巢良婷32（2003）指出变更价款确定的关键问题是对变更单价的确定，文中还对合同中有相应单价项目时的工程变更定价和合同中无相应单价项目钓工程变更定价两种情况的定价原则做了详细的介绍。孟庆钧33（2005）指出变更价款的确定的两个关键性问题就是对变更量和价的确定，文中还介绍了两种变更量的计算方法。通过以上文献综述的分析研究，我们不难发现，对工程变更价款确定的两个关键性问题是对工程变更量的确定以及工程变更单价的确定。由于工程变更的不确定性和特殊性，必然加大工程变更计量计价的难度，对于业主来说，正确计算工程变更的量和价，就能正确地确定变更价款，从而为业主投资控制奠定了基础。1.2.4 工程变更价款支付控制的研究随着社会经济的快速发展，针对建筑领域中投资失控的现象，建设领域以及科研领域越来越关注资金的支付控制问题，尤其是变更价款支付的控制问题，以下对一些文献进行总结，如下表1.3所示：通过以下文献的分析研究，并且经过总结和统计后发现，大部分学者认为在整个变更价款支付控制体系中，变更价款的确定是工程变更款支付工作的难点和关键问题，而通过下文的研究可知，变更价款的确定的关键性问题就是对于变更量以及其单价的确定。简言之，对于设计变更价款支付控制来说，其关键问题就是设计变更量以及其单价的确定。同时，以下文献提到另一个关键的问题是关于支付流程管理的规范性和合理性，大部分学者认为，对于业主来说，如何实现支付流程的简单规范化以及清晰合理化，有利于各部门对工程的质量、工期、安全实施监督，提高工作效率。因此，我们不难发现，对设计变更价款支付控制研究是很有必要的。在建设项目实施的实际工作中，变更工程量与单价的确认相对一般工程的量价的确定难度更大，但是业主常常缺乏对工程设计变更价款支付控制的意识因而不重视对设计变更价款支付进行控制，最终导致资金失控6。所以，对工程变更价款支付量价确定以及其支付流程的研究是很有必要而又具有现实意义的本文将从支付的角度分析设计变更价款支付的关键问题，以56号令为主要指导找出解决的方法，并且找到一些工具和载体实现对设计变更价款支付流程的优化。41表1.3 工程变更价款支付的研究Table 1.3 Research on engineering variation payment序号学者研究领域相关内容备注1鲁慧娟（2008）公路工程文中指出变更工程计量与支付是贯穿于公路建设工程始终的一项重要工作，也是变更价款支付的难点问题，在控制建设投资中起着举足轻重的作用。指出工程变更价款的确定是工程变更价款支付的关键问题2郭楠鹏34（2005）水利工程笔者指出由于水利工程的特性，很难预测到未来合同执行过程中水文、地质等外部因素对项目的具体影响，特别是建设规模大、工期长、地质条件复杂的工程建设项目。因此，如何合理确定合同履行期间的工程变更价款的确定，有效维护发包人的合法权益，是发包人在资金管理中的工作重点之一。指出工程变更价款的确定是工程变更价款支付的关键问题3吴飞35（2008）市政工程笔者认为项目设计变更是影响市政工程建设项目造价的关键因素，加强项目设计变更价款支付的管理与控制对实现市政工程建设项目投资具有重要意义。他还指出变更价款支付中的关键问题就是对变更价款的确定。指出工程变更价款的确定是工程变更价款支付的关键问题，并且提出要加强支付流程管理。4孙海淘，沈杰36（2006）一般土建工程文中提到随着我国工程量清单的推行，工程变更价款确定的争议越来越多。根据工程的实际情况，结合施工合同示范文本，对于工程变更价款的确定给出比较详细的规定显得越来越重要。必须要制定严谨的管理流程达到有效控制变更价款支付。指出工程变更价款的确定是工程变更价款支付的关键问题，并且提出要加强支付流程管理。5孟庆钧（2005）一般土建工程文中提到在项目项目建设中，工程设计变更是不可避免的，如何对工程设计变更价款支付进行有效管理，这是工程项目管理的一个重要内容。指出要加强工程变更价款支付流程的管理6包振续37（2008）铁路工程笔者提到铁路工程中常出现费用多计和重复计算，计量不准确等情况出现，特别是对于设计变更引起的变更量单价的确定，业主缺乏对设计变更价款支付控制的意识，以致于导致资金失控严重。指出要加强工程变更计价和支付流程的管理。7冯联军38（2008）公路工程笔者认为变更工程计量支付是贯穿于公路建设过程的一项重要工作，在控制公路建设投资中起着重要作用。只有做好变更计量支付，才能有效控制公路建设成本，提高社会和经济效益。指出工程变更价款的确定是工程变更价款支付的关键问题续表1序号学者研究领域相关内容备注8张俊波，王玉松39（2003）铁路工程笔者以铁路工程土石方计量为例，说明设计变更对其计量的影响，从而呼吁尽快出台铁路设计变更工程计量支付的规范。指出要加强工程变更计量工作9施华堂，黄元，王可（2004）一般土建工程笔者认为变更价款支付的关键问题是确定变更价款支付范畴以及变更单价的确定。笔者还提到工程量的确认，合同款项的支付，必须经过工程监理支付确认、指挥部相关职能部门审核才能办理拨款。指出工程变更价款的确定是工程变更价款支付的关键问题，并且提出要加强支付流程管理。10邹伟，柳洪钢，杜占鏊（2008）公路工程通过实际施工图台帐，体现出变更工程量在原图纸基础上增加或减少的工程数量和实际应该完成的工程数量，为变更价款单价的确定奠定基础。给中期计量支付提供方便。指出工程变更量的确定的重要性，并且建议在变更价款支付中建立台帐以解决计量问题。11杨启龙（2008）一般土建工程笔者认为如果没有一定的程序来规范工程变更的操作，各行其是，工程变更的支付将得不到有效控制。只有规范工程变更的操作，实行事前把关，工程变更的投资才能得到有效控制。指出要加强变更价款支付流程管理12梁丽斌（2009）一般土建工程笔者对工程款支付的条件、支付的程序以及工程变更项目支付的条件做了简单的介绍，总结出变更价款支付的三大关键问题：工程变更量与价的确定以及规范的变更支付流程。 指出工程变更价款的确定以及支付管理流程是工程变更价款支付的关键问题。13古建宏（2004）公路工程笔者指出在变更支付管理中，业主内部管理办法的完善使整个计量支付工作制度化、规范化，做到流程清晰、格式清楚、资料齐全、有理有据，方便了审核过程， 使支付流程大大简化，并且有利于工程变更计量与计价的准确性。指出业主内部管理在变更价款支付流程管理中的重要作用。续表2序号学者研究领域相关内容备注14高建中，刘建学40（2006）水利工程笔者提出变更价款支付是合同管理的重要组成部分。如何确定变更价款是变更价款支付的关键问题。一切支付应以合同为准绳。监理施工单位负责进度款申报人员及相关人员首先要认真领会合同协议书、招标文件技术条款等合同文件中关于各项工程的量与支付方法计。指出工程变更价款的确定是工程变更价款支付的关键问题15李东峰41（2007）一般土建工程笔者指出计量支付是业主对承包商期中支付工程款的重要程序，也是业主经营和资金运作的重要途径。如何精确变更计量计价是变更价款支付的关键性问题，同时必须要规范变更价款支付的流程管理。指出工程变更价款的确定是工程变更价款支付的关键问题，并且提出要加强支付流程管理。16李太成，申明亮42（1999）一般土建工程必须要准确计算和确定变更工程量与其单价，争取得到发包人的同意，如果变更价款不能顺利与进度款同期支付，必然会导致索赔以及纠纷的发生。因而，有效地控制设计变更价款支付的问题有利于减少索赔的发生。指出工程变更价款的确定工程变更价款支付的关键问题17陈建胜（2009）政府投资项目文中指出工程设计变更价款支付中存在缺乏对工程变更所涉及的工程量变化与其综合单价变化之间的定量描述以及设计变更单价的确定未能及时进行的问题，并且提出了尽量把变更的费用控制在合同预备费的范围之内以及优化业主设计变更价款支付流程的措施。指出工程变更价款的确定是工程变更价款支付的关键问题，并且提出要加强支付流程管理。18王青43（2009）一般土建工程文中指出工程变更价款的确定，同工程价格的编制和审核基本相同。所不同的是，由于在施工过程中情况发生了某些新的变化，针对工程变化的特点采取相应的办法来处理工程变更价款。指出要加强变更价款支付流程管理资料来源：根据资料自行整理1.3 研究方法以及研究技术路线1.3.1 研究方法本研究的主要内容是基于56号令下业主对设计变更价款支付控制的研究，在现实工程项目中，以变更价款支付中最普遍存在的工程设计变更价款支付作为研究对象。首先通过文献综述找出关键问题，并且提出问题，研究工程设计变更价款支付的性质、有关工程变更价款支付的基础理论以及变更价款支付流程管理等问题，在此基础上，找到一套业主对设计变更价款支付控制的方法以解决设计变更价款支付的关键问题。论文用到的主要研究方法有：1.文献综述本文运用文献综述的方法进行了大量的具体研究。包括问题提出部分，通过对现有学者的研究，找出业主对设计变更价款支付控制的关键问题，明确本文的研究范围和研究问题。 2.理论演绎 本文在管理学和经济学的角度上运用工程管理学、合同管理学以及工程造价学等相关理论知识，并且以56号令文件的规范要求指导业主设计变更价款支付控，最终优化设计变更价款支付流程。3.案例研究在文中通过小案例的穿插，便于读者更加形象地理解理论知识的含义，能够起到很好的引导作用。1.3.2 研究技术路线本文的研究内容主要由三大部分组成：第一部分介绍了选题研究的背景以及选题的研究意义，并通过大量文献综述界定业主设计变更价款支付控制的研究范围，明确提出本文所要研究的关键问题；第二部分首先介绍56号令07版标准施工招标文件，阐述其具体内容，为全文研究做铺垫；然后通过合同文本的规范以及工程计量计价的知识分析设计变更价款工程量以及其单价的确定，并且解决这两个关键问题；第三部分根据前面的分析，通过研究设计变更价款支付的流程，并且找到优化该流程的对策，找到工程变更价款确定的载体工具，即：建立设计变更台帐以及开发设计变更价款支付软件，最终达到优化设计变更价款支付流程的目的。选题研究的技术路线图如下图1.4所示：图1.4 文章的技术路线图Fig.1.4 Technology roadmap 1.4 研究内容以及框架结构1.4.1 研究内容本论文的研究主体是关于业主的设计变更价款支付控制的问题。研究的目标就是找出业主工程设计变更价款支付控制的有效对策和方法，并且优化设计变更价款支付的流程。主要内容如下：本文除绪论(第一章)外，主要包括三章内容。第二章56号令对工程变更价款支付的规范；第三章工程设计变更价款的确定；第四章业主方工程设计变更价款支付控制。第一章绪论部分的内容主要包括选题研究的背景，研究对象的确定以及问题的提出，并且通过大量的文献综述说明选题研究的目的以及意义，找出设计变更价款支付的关键问题，同时对选题进行了框架的构思，确定选题的内容以及技术路线。第二章56号令对工程变更价款支付的规范，主要通过56号令通用条款中对变更价款的确定以及变更价款支付的流程的规定，突出56号令的对本文的较强的指导性和可操作性的作用。 第三章工程设计变更价款的确定，主要通过研究各合同文本以及规范对设计变更价款确定的相关规定，为56号令提供一些借鉴的依据，并且运用合同管理以及工程造价等理论知识论述设计变更价款支付中的变更工程量与其单价的确定等关键问题。第四章，业主方工程设计变更价款的支付控制；通过对设计变更价款支付的流程研究，确定业主在项目工程设计变更价款支付流程中的权限问题，并且运用合同以及造价的相关知识结合实际找出业主优化设计变更价款支付流程的对策，并且对其进行流程的优化。1.4.2 文章框架图文章的结构框架图如下图1.5所示：图1.5 文章结构框架图Fig.1.5 Framework of the text structure第二章 2007版标准施工招标文件对工程变更价款支付的规范2.1 2007版标准施工招标文件概述2.1.1 2007版标准施工招标文件的出台背景招投标活动日趋普及，招投标领域不断扩大，已经成为经济生活的重要内容。但是，由于我国市场经济体制还不完善，市场诚信体系还不健全，建设市场开放度大，市场主体比较复杂，建设项目的招投标活动仍存在一些急需解决的问题：一些部门和地方违反招标投标法，实行行业垄断、地区封锁；少数项目业主逃避招标、虚假招标，不按照法定程序开标、评标和定标；有的投标人串通投标，以弄虚作假和其他不正当手段骗取中标，在中标后擅自转包和违法分包；有关行政监督部门对违法行为查处不力；工程建设招投标活动中存在行贿受贿、贪污腐败现象，一些政府部门和领导干部直接介入或非法干预招投标活动。正是基于这样的背景，2007年11月1日，由国家发改委、财政部、建设部等九部委联合颁布56号令，规定了新的通用合同条款。自2008年5月1日起试行。其出发点是想通过规范资格预审文件和招标文件的编制活动，进