工程造价 毕业论文——EPC合同条件下的承包商风险管理 及合同价影响研究

EPC 合同条件下的承包商风险管理 及合同价影响研究 摘要 设计采购施工(EPC)/交钥匙工程合同模式在中国还比较新，目前仅在化工、 电力等较少行业中被采用，它的广泛应用面临着许多问题。对承包商而言，风险 控制是首当其冲的。 本文在研究 EPC/交钥匙工程合同的条件和特点及风险分担的基础上，分析 了在 EPC/交钥匙工程合同订立阶段和合同履行阶段承包商风险管理中应该注意 的问题，希望对承包商 EPC/交钥匙工程风险管理工作有所裨益。 首先，笔者介绍了 EPC/交钥匙工程合同的概念及产生，分析了目前国际比 较通用的 99 版 FIDIC 系列合同条件中设计采购施工（EPC）/交钥匙合同条件 的内容、特点； 其次，分析了 EPC/交钥匙工程合同风险的产生、分类，风险的特殊性和独特 的风险分担机制，指出承包商作为承担合同风险比较大的一方，谨慎审核合同的 重要性； 最后，根据 99 版 FIDIC 系列合同条件中设计采购施工(EPC)/交钥匙合同 条件的合同原则，研究在 EPC/交钥匙工程合同订立过程中应该注意的风险，就 合同订立阶段和合同履行阶段的承包商风险进行分析，对承包商在国际工程承 包中 EPC/交钥匙合同条件下的风险应对及合同价款影响进行探讨，提出承包商 投资控制及风险管理策略，以期降低承包商 EPC/交钥匙工程合同风险，提高 EPC/交钥匙工程合同效率。 关键词：EPC 承包商 风险管理 合同价 Research on the Risk Management and Contract Price Influence of the Contractor under EPC Contract Conditions ABSTRACT Engineering, Procurement and Construction (EPC)/Turnkey Contract model is still new in china. It is only adopted in chemistry, electrican and other few industries. There are still issues need to be solved before it is wildly used. For contractors, the primary issue is risk control. Based on the research of the EPC contract conditions and charactorisitcs and the risk allocation, this paper analyzed the criticle issues of the contractors risk management in the stage of contract establishing stage and contract implementation stage. Firstly, this paper introduced the concept and producing of the EPC contract, and analyzed the content and charistristics of the 1999 version EPC sample contract issued by the FIDIC. Then, this paper analyzed the classifications, the specialities and unique risk allocation mechanism in EPC model. This paper also points out that the contractor, as the main risk bearing party, should lay emphasis on the audition of the contract conditions. Finally, according to the general contract principles in 1999 version EPC sample contract, this paper made research on the risks in the process of contract establishing and contract implementation, also this paper made research on the contract price influences caused by the risks. Cost control and management strategies are also proposed so as to reduce the contract risks and improve the efficiency of the EPC contract. KEY WORDS: EPC Contractor Risk Management Contract Price 目 录 第一章 绪论1 1.1 选题的背景和意义1 1.1.1 选题的背景.1 1.1.2 选题的意义.1 1.2 国内外研究现状2 1.2.1 国外研究现状.2 1.2.2 国内研究现状.3 1.3 研究的内容和技术路线10 1.3.1 研究内容.10 1.3.2 技术路线.10 第二章 EPC 总承包模式及合同条件概述.12 2.1 EPC 总承包模式概述 12 2.1.1 EPC 总承包模式的定义12 2.1.2 EPC 总承包模式的工作流程13 2.1.3 EPC 总承包模式的特点与传统承包模式的对比13 2.2 EPC/交钥匙合同条件概述15 2.2.1 EPC/交钥匙合同条件的含义15 2.2.2 EPC/交钥匙合同条件产生背景15 2.2.3 EPC/交钥匙合同条件内容16 2.2.4 EPC/交钥匙合同条件的显著特点16 第三章 EPC 承包商风险分析.19 3.1 EPC/交钥匙合同条件下承包商风险识别19 3.1.1 EPC 适用的风险识别方法19 3.1.2 EPC 风险识别结果20 3.1.3 EPC 总承包项目的风险清单28 3.1.4 EPC/交钥匙合同条件下承包商各阶段风险29 3.2 EPC 总承包项目的风险评价 31 3.2.1 风险评价的方法.32 3.2.2 风险评价结果.33 第四章 EPC 承包商在合同订立阶段风险应对及合同价影响研究.35 4.1 EPC 工程项目承包中的风险应对 35 4.1.1 风险应对的措施.35 4.1.2 风险应对措施的选择.39 4.2 承包商在投标报价阶段的风险应对及合同价影响40 4.3 承包商在合同谈判阶段的风险应对及合同价影响42 4.4 本章小结44 第五章 EPC 承包商在合同履行阶段风险应对及合同价影响研究.45 5.1 设计阶段承包商风险应对及合同价影响45 5.1.1 设计阶段承包商风险应对.45 5.1.2 设计阶段的合同价影响.46 5.2 采购阶段承包商风险应对49 5.3 采购阶段的合同价影响50 5.3 施工阶段承包商风险应对及合同价影响53 5.3.1 施工阶段承包商风险应对.53 5.3.2 施工阶段承包商合同价影响.56 5.3 本章小结58 第六章 案例分析.59 6.1 恰希玛核电站二期工程项目介绍 59 6.1.1 项目概况.59 6.1.2 合同管理模式59 6.2 二期工程项目的风险识别 60 6.3 二期工程的风险分析 62 6.4 二期工程风险应对措施 63 第七章 结论66 参考文献.68 致谢.71 英文文献.72 英文文献翻译77 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 选题的背景和意义 1.1.1 选题的背景 近年来，随着我国建筑企业拓展海外建筑业务的进程加快，力度加强，我国企业参与的 国际工程总承包项目越来越多，国际工程承包市场对企业的经营发展要求越来越高1。做好 国际工程总承包的风险管理对于企业更好地实施并顺利交付项目尤为重要。 由于工程承包，尤其是国际工程承包的周期长，参与方多，涉及政治、经济、社会、文 化、技术、自然环境等诸多因素，风险事件发生的概率很高，而世界经济的不断发展，工程 规模日益扩大，风险事件造成的损失也愈发巨大，给相关各方带来的影响也越来越显著。随 着国际工程承包的发展和竞争的激烈，出现了一种新的趋势，业主要求承包商提供更全面的 服务，越来越多的业主希望承包商提供工程项目建设总承包(简称工程总承包)，这种承包方 式已经成为国际通行的一种模式2。 国际咨询工程师联合会(FIDIC) 针对这种新趋势,编制出版了一种新型的合同条件, 即 EPC/交钥匙工程合同条件(Conditions of Contract for EPC/Turnkey Project) 3。这是一种由 承包商进行全部规划设计(Engineering)、采购(Procurement) 和施工(Construction) , 提供完善 的设施, 业主转动钥匙即可投入使用的总包合同模式4。其主要特点是：1.对最终价格和施 工时间的确定性要求较高。2.EPC 项目多集中于资金投入量大、技术要求高、管理难度大的 工业建筑，如石油化工、制造业、电力、供水等项目。3. EPC 合同模式下承包商对设计、采 购和施工进行总承包，在项目初期和设计时就考虑到采购和施工的影响，避免了设计和采购、 施工的矛盾，减少了由于设计错误、疏忽引起的变更，可以显著减少项目成本，缩短工期5。 在该合同条件下, 承包商需要比根据传统的红皮书和黄皮书,承担更广泛的风险。对于某 些项目, 尤其是私人投资项目(如 BOT 项目) , 投资者在工程项目的实施前就想确定工程的最 终工期和最终价格, 为了取得最终价格的更大确定性,承包商往往被要求承担诸如出现不良或 未预见到的场地条件等风险6, 这就对承包商的风险管理水平提出了越来越高的要求。 1.1.2 选题的意义 EPC 合同模式在我国还比较新，目前仅在化工、电力等较少行业中被采用，它的广泛应 用面临着很多问题。对总承包商而言，风险管理问题是首当其冲的。EPC 合同模式下，总承 包商在利润得以提高、合同权力得以加强的同时，承担的风险也随之增大7。承包商在合同 执行过程中要特别重视合同条款风险、项目实施成本风险、项目工期延误造成成本费用增加 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 2 的风险、达标达产考核达不到合同规定的保证指标，项目无法按时移交的被罚款风险和其他 不确定因数的风险等8。从承包商的角度，承担国际工程 EPC 总承包项目，既有机遇也有风 险，如果承包商能够运用合理的技术和手段控制处理风险，就能在赢取利润的同时，不断发 展和壮大自己9。 我国 EPC 总承包项目的风险管理研究尚处于起步阶段，因此对 EPC 合同条件下的承包 商风险管理的研究，将会有助于中国建筑企业国际市场业务拓展和提高其国际业务经营开发 水平。它的进一步发展，对于我国融入经济全球化、参与国际分工，都具有十分重要的意义。 1.2 国内外研究现状 1.2.1 国外研究现状 工程总承包作为国际上一种通行的工程建设项目组织实施方式, 在国外已经实行了近百 年的时间, 并取得了骄人的成绩。工程总承包是工程项目组织实施方式上的一次重大变革, 其实质是按照经济人假设原理, 通过将工程各阶段管理主体的重新划分, 建立起了良好的约 束激励机制, 将传统模式下业主的部分管理权转移给承包商, 赋予总承包企业更多的管理权 限, 变外部监督为内部激励, 使参与方在自身利益最大化的同时也使项目目标达到最大程度 的实现, 强化了参与方收益与项目目标之间的关系, 责任主体单一, 减少了寻租行为和非专 业化管理, 达到对工程各个目标的有效控制10。 20 世纪 50 年代以来，风险管理运用到现代建设项目和高科技开发项目中，受到欧美各 国学者的普遍重视，其研究内容逐步向系统化、专业化方向发展，并在经济学、管理学、行 为科学、运筹学、概率统计、计算机科学、系统论、控制论、信息论等学科和现代工程技术 的基础上，结合现代建设项目和高科技开发项目的实际，逐步发展为一门边缘学科。它既是 新兴的管理科学，又是项目管理的一个重要内容11,12。美国国防部认为，风险管理是指针对 风险采取的行动或实际做法，包括制定风险问题规划、评估风险、拟定风险处理备选方案、 监控风险变化情况和记录所有风险管理情况。美国系统工程研究所（SEI）把风险管理的过 程分为若干个环节，即风险识别（identify） 、风险分析（analyze） 、风险计划（plan） 、风险 跟踪（track） 、风险控制（control）和风险管理沟通（communicate）11。美国项目管理协会 （PMI）制定的 PMBOK 经过几年的摸索终将风险管理确定为项目管理的九大领域之一，并 将风险管理过程划分为：风险管理规划、风险识别、定性风险分析、定量风险分析、风险应 对计划、风险监控六个部分12。 国外开展工程总承包业务的企业大多数为国际型工程公司，它们具有以下共同特点：1. 具有工程设计、采购、施工和项目管理全功能，业务范围涵盖工程项目建设的全过程；2.具 有与工程设计、采购、施工全功能相适应的组织结构，一般都设有项目控制部、采购部、设 计部、施工管理部、试运行（开车）部等组织机构；3.具有较强的融资能力；4.拥有先进的 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 3 项目管理技术和很高的项目管理水平；5.拥有先进工艺技术和工程技术；6.有扎实的基础工 作；7.重视职工素质及培训；8.有国际范围的销售网和采购网；9.有高水平的信息管理技术 和计算机应用技术等7。 随着新的评价方法的不断产生，对工程风险的分析也向综合、全面、多维方向发展。经 过几十年的理论研究以及实践经验总结，国际学术界已对风险管理达成较一致的看法，认为 国际工程风险管理是一个复杂的系统工程，它涉及工程项目管理的各个环节，包括风险的辨 识、评价、控制和管理，其目的在于通过对项目环境不确定性的研究与控制，达到降低损失， 控制投资13。 1.2.2 国内研究现状 2003 年 2 月，建设部下发的关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意 见(建市200330 号文)，指出要积极推行工程总承包，并且提出这是深化我国工程建设项 目组织实施方式改革，提高工程建设管理水平，保证工程质量和投资效益，规范建筑市场秩 序的重要措施。 通过开展总承包，一批具有设计、采购、施工一体化的工程总承包企业逐步发展起来， 这类企业不仅具有较强的设计、采购和施工能力，而且具有较强的融资和项目管理能力，带 动了设计、施工、咨询企业的改革和发展7。一些大型企业经过几十年的竞争磨练，国际竞 争力不断增强，具有建设总承包能力的企业越来越多，用 EPC/交钥匙工程模式承包的大型 工程项目增长迅速，EPC/交钥匙工程合同已成为我国对外承包工程采用的主要合同14。 在借鉴国外经验的基础上初步形成了一些适合中国市场经济现状和中国企业具体情况的 企业风险管理理论15，针对一些工程总承包企业普遍存在对风险问题认识不足，缺少防范措 施和手段，而疏于风险管理的状况。理论界的一些专家学者近年来己开始专门研究 EPC 工 程总承包风险问题16。相关内容见表 1.1 文献回顾。 表 1.1 文献回顾 Table1.1 Literature review 文献题目作者主要论述观点 EPC/交钥匙 合同条件下的 承包商风险管 理 张连营； 古夫； 杨湘3 EPC/交钥匙合同条件下承包商将承担项目风险的大多数,文献结 合新版FIDICEPC/交钥匙工程合同条件, 运用现代系统分析 方法, 对EPC/交钥匙合同条件下承包商风险进行详细分析研究, 建立了EPC/交钥匙合同条件下的承包商风险的矩阵分析表, 提 出了EPC/交钥匙合同条件下的承包商风险管理策略。 EPC 工程总 承包项目管理 模式及其风险 陈靖10 文献分析了EPC 总承包模式的优缺点，提出了总承包商的风险 与控制。工程总承包的风险很大, 因此在承包过程中, 需认真分 析风险因素, 正确估算风险大小, 制定风险规避措施, 减轻和转 化风险。 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 4 （续表 1.1） 文献题目作者主要论述观点 关于项目总 承包合同的风 险分析 杨丽萍； 宋勇帅17 文献通过对项目总承包合同面临的风险进行了详细的分析，主 要通过对业主方面存在的风险及总承包方面存在的风险以及合 同条款中对于施工的风险进行分析。 国际工程大 型投资项目管 理模式探讨(二) 陈柳钦21 文献列举了十种目前比较流行或者发展趋势良好的国际工程大 型投资项目管理模式，分析了他们的组织结构模式，并比较了 各种模式的优劣、适应范围，力求为业主和承包商们在工程施 工过程中的管理作出正确选择的依据。 浅谈国外工 程总承包项目 的风险控制 申安昌8 承包商在合同执行过程中要特别重视合同条款风险、项目实施 成本风险、项目工期延误造成成本费用增加的风险、达标达产 考核达不到合同规定的保证指标，项目无法按时移交的被罚款 风险和其他不确定因数的风险等。应该加强国外总承包项目的 风险识别和风险控制，更重要的是要通过科学的、规范的总承 包管理流程来控制项目的执行风险。 国际工程总 承包风险的管 理与应对研究 刘明2 文献从国际工程风险的相关概念和项目风险管理的理论出发， 依据全面风险管理理论和系统论提出国际工程固有的特征和由 此产生的风险:基于川护层次分析法的风险评估技术，提出了国 际工程总承包重点应关注的风险，结合具体案例，对国际工程 总承包模式下重点关注风险提出了应对措施与启示。 EPC交钥匙 合同方式下国 际工程承包项 目的风险管理 陈娟23 文献简述了EPC交钥匙工程特点，结合案例提出项目管理制度 创新和建立风险控制体制、重视专业律师和项目咨询在国际承 包工程项目中的作用、商务和技术需有机配合、选用合格的项 目经理、加强索赔意识等建议。 EPC总承包 项目风险管理 研究 于海丰7 文献运用系统的思维方法，结合工程实践，从总承包商的角度 对EPC总承包项目的风险进行了分析、归纳和总结，得出了 EPC总承包项目的风险列表、层次分析模型及适用的应对方法。 在对EPC模式和风险理论深入解析的基础上，从EPC项目风险 的系统性、可控性、阶段性三个角度对EPC总承包项目的风险 管理进行了研究。 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 5 （续表 1.1） （资料来源：自行绘制） 总体上来看，国内对于 EPC 合同条件下的承包商的风险的研究主要是从以下两个角度 进行论证的： 1.总体论证 EPC/交钥匙合同条件下承包商的风险分析、风险识别、风险评价及风险应对 措施 （1）承包商的风险分析）承包商的风险分析 A承包商面临的报价风险。由于工程量清单的单价中考虑了风险因素，因而给承包商 报价带来了一定的不确定性，因此，总承包企业会承担报价不确定性带来的巨大风险。 B承包商面临的技术风险。对于一些使用最新的技术，最新的施工工艺的工程来说， 文献题目作者主要论述观点 我国国际工 程EPC总承包 项目风险管理 研究 李阳1 文献根据EPC总承包项目风险影响因素、各阶段风险以及风险 频率和影响程度对国际工程EPC总承包模式风险进行全面分析； 通过对EPC/交钥匙工程合同条件下承包商风险因素、EPC总承 包项目一般风险影响因素及典型风险因素的分析，形成对承包 商所面临的风险因素的全面透视，并总结出国际工程EPC总承 包项目风险识别清单。 EPC模式下 的项目风险管 理 。 雷琥15 文献针对EPC项目独特的风险特点，通过建立风险管理生命周 期图，对风险管理的识别、风险评价和风险应对等各个环节进 行研究，基于HSE体系对于健康、安全、环境的要求，重点探 讨了EPC项目中的HSE风险管理，并借助安全评估的危险点源 图及事故树分析来进行该体系中风险识别和评价，尝试建立一 套完整的EPC项目风险管理体系，有效促进风险管理目标的实 现。 EPC/交钥匙 工程合同风险 审核法律问题 研究 单长亮14 文献分析了EPC/交钥匙工程合同风险的产生、分类，风险的特 殊性和独特的风险分担机制，指出承包商作为承担合同风险比 较大的一方，谨慎审核合同的重要性；强调了重视律师在EPC/ 交钥匙合同审核中的作用，并根据国际趋势，提出应该进一步 加强律师在各个阶段的介入，降低承包商EPC/交钥匙工程合同 风险，提高EPC/交钥匙工程合同效率。 国际设计采 购施工 （EPC）交钥 匙工程合同的 风险控制 李霞5 文献简要介绍FIDIC组织及FIDIC在最近新出版的出版物，介绍 合同模式的背景与特点，概述承包商在EPC模式下面临的风险。 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 6 需要投入特殊的或进口的设备，而且对人才素质要求高。如果总承包商因技术不足而造成工 程不能按时、保质地完成，承包商将会造成重大损失，甚至会影响施工企业的健康发展。 C承包商面临的资金风险。一般来说，业主不可能一次性地将工程款全部支付给总承 包企业，多数施工企业都得自己垫一部分资金能承接到工程，有些业主甚至要求施工企业无 限制的垫资，一旦业主要求承包商垫资而承包商的资金储备不足，将会给承包商带来资金风 险。 D承包商面临的经营风险。首先是建筑材料的使用风险。其次是建筑材料的价格风险， 在采用清单计价模式后，总承包商将不得不承担建筑材料价格上涨带来的风险17。 （2）承包商的风险识别）承包商的风险识别 风险识别一般分为六个步骤进行： A确认不确定性的客观存在。这项工作包括两项内容：首先要辨认所发现或推测的因 素是否存在不确定性。其次，要确认这种不确定性是客观存在的，是确定无疑的，而不是凭 空想象的。 B建立初步清单。清单中应明确列出客观存在的和潜在的各种风险，包括影响各种生 产率、操作运行、质量和经济效益的各种因素。 C确立各种风险事件并推算其结果。包括赢利和损失、人身伤害、自然灾害、时间和 成本、节约或超支等方面，重点应是资金的财务结果。 D对潜在风险进行重要性分析。对潜在风险进行重要性分析通常采用风险预测图。通 过这种二维图形可评价某一潜在风险的相对重要性。 E进行风险分类。依据风险的性质和可能的结果及彼此间可能发生的关系进行风险分 类。 F建立风险目录摘要。确定不确定性的存在建立初步清单确定各种风险事件并推测其 结果18。 （3）承包商的风险评价）承包商的风险评价 在国际工程总承包商的风险被识别的基础上运用风险评价方法对已被粗略识别的风险因 素进行具体分析。常见的风险评价方法有： 层次分析法（Analytical Hierarchy Process ,AHP） 、综合评价法、模糊评价法、等风险图法等19。 （4）承包商的风险应对措施）承包商的风险应对措施 工程项目常用的风险应对策略和措施有：风险规避、风险转移、风险缓解、风险自留以 及这些策略的组合。 A风险规避。风险规避的方式有两种：规避风险事件发生的概率和规避风险事件发生 后可能有的损失。 B风险转移。转移风险仅将风险管理的责任转移给他方，其并不能消除风险。工程项 目中风险转移的常见的方式有：分包、保险与担保20。 C风险缓解。风险缓解既不消除风险，也不能避免风险，而是减轻风险，包括减少风 险发生的概率或控制风险的损失。风险缓解的措施主要包括：降低风险发生的可能性、减少 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 7 风险损失、分散风险和采取一定的后备措施等。 D风险自留。这种策略意味着工程项目主体不改变项目计划去应对某一风险，或项目 主体不能找到其它适当的风险应对策略，而采取的一种应对风险方式。在工程项目风险管理 中，对某一风险事件采用风险自留策略时，充分掌握该风险事件的信息是一前提条件，即掌 握完备的风险事件的信息是采用风险自留策略的前提21。 表 1.2 文献观点归纳 Table1.2 Summerized the viewpoints of references EPC 承包商风险管理 研究资料 （文献） 风险分析风险识别风险评价风险应对风险控制 张连营；古 夫；杨湘3 （2003） 陈靖10 （2007） 黄如寤；邓朗妮4 （2005） 杨丽萍；宋勇帅17 （2009） 陈柳钦19 （2005） 申安昌8 （2009） . 刘明2 （2006） 于海丰7 （2006） 李阳1 （2009） 雷琥15 （2006） 单长亮14 （2007） 李霞5 （2007） 陈娟23 （2004） 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 8 （资料来源：自行绘制） 由表 1.2 可以看出 EPC 项目的风险管理研究重点在风险分析上，而对风险识别、风险评 价、风险应对及控制方面存在不足。 2.将 EPC 项目划分为各阶段并对其进行风险分析及应对策略的研究 国内对 EPC 项目阶段的划分主要有以下两种： （1）总承包商通过与业主签订总承包合同, 分摊了业主的部分风险。在实施过程中对 工程的设计、采购、施工进行全面管理, 管理过程中涉及到工程进度、质量、投资、协调、 安全等方面的管理, 同时受到工程外部自然环境和社会环境的影响, 不可避免地会形成风险 源多样化。按照项目阶段划分, 工程总承包商的风险包括以下几方面: A项目投标立项决策阶段的风险。包括信息来源不确切, 对项目背景了解不够；业主 情况及资金来源不落实；代理商不可靠；对竞争对手状况不了解； 投标时没有认真分析风 险；投标时报价过低；投标决定的决策失误等。 B项目投标报价阶段的风险。包括业主前期工作不足； 招标项目的内容范围不清； 项目要求的技术参数及技术要求能否满足； 设计基础资料短缺； 对招标文件的要求分析不 够及对项目可能引发的风险认识不够； 现场考查失误； 对实施阶段预测有误； 联营合作 伙伴或分包商选择失误； 投标报价过低等。 C合同履行阶段的风险。主要有承包商管理水平低； 业主资金不到位, 支付能力差； 业主代表或监理工程师刁难； 分包商的工期拖延、质量不合格、索赔； 供货商供货拖延、 工期拖延、质量不合格、缺少配件、索赔； 通货膨胀； 带资承包风险； 地质、水文、气 象等外界风险； 规范变动、设计变更等技术风险； 设计水平低下, 设计变更频繁影响施工； 合同总价不变； 工程范围不明、各方责任义务不清； 不可预见情况难获补偿； 工程索赔 困难； 货币兑换及利率、汇率风险和政治风险等10。 （2）将项目生命周期分为立项、设计、施工和验收移交四个阶段22。前面三个阶段的 工作情况都将影响到第四阶段的项目验收工作，所以可以说对于风险的有效管理将贯穿在项 目的整个生命周期中，但不同阶段侧重点又有所不同。 A项目立项和设计阶段 此阶段的工作是整个项目的基础工作，也是进行风险转移的最佳阶段。主要包括：项目 可行性研究阶段、投标阶段、合同谈判阶段、设计管理阶段。 B项目实施阶段 利用科学的项目管理组织措施、有效的经济措施、合理的技术措施，以合同为准则，围 绕项目的三大目标费用、进度和质量进行主动控制。主要工作包括：设立合理有效的项目 组织机构；加强合同的风险管理；实现费用、进度、质量三大控制目标；通过索赔将风险转 化为利润23。 合计113363 百分比42.5%11.5%11.5%23%11.5% 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 9 表 1.3 文献观点归纳 Table1.3 summerized the viewpoints of references （资料来源：自行绘制） 由表 1.3 可以看出目前 EPC 项目的风险管理的研究主要停留在项目的施工阶段，而对投 标报价、合同谈判等阶段的研究尚有不足。 综上所述，虽然风险管理在中国已逐渐被采用，并有一些有关风险分析、风险决策的论 著，但有关项目风险的论述并不多见，探讨项目风险应对的则更少。与西方发达国家相比， 我国在项目风险管理方面有较大差距，我国水平仍处于引进、吸收和消化阶段。由于 EPC 总承包工程是全功能、全过程的服务，涉及到的服务范围、责任和风险都很大，业主对承包 商的选择及其合同的形成极为慎重，一般都会采取招投标方式形成竞争环境和进行深度的评 EPC 承包商风 险管理 研究资料 （文献） 投标报价阶段合同谈判阶段设计阶段采购阶段施工阶段 陈靖10 （2007） 黄如寤；邓朗 妮4（2005） 申安昌8 （2009） . 刘明2 （2006） 于海丰7 （2006） 李霞5 （2007） 陈娟23 （2004） 合计43437 百分比19%15%19%15%32% 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 10 价，最终优选承包商。而决定承包商是否获取总承包项目和利润的关键环节之一就是总承包 的合同价款。由于工程项目在投标报价、设计、采购、施工等阶段对合同价款都有一定的影 响，要解决这些问题有赖于量价的分析与测算、风险的识别与防范以及适用独到的报价策略 等投标技术的运用和发挥。因此，要改革内部体制，建立良好的运行机制，不断创新能适应 市场规律要求的决策模式及风险应对策略，才能实实在在提高 EPC 总承包商抵御风险的能 力。 1.3 研究的内容和技术路线 1.3.1 研究内容 EPC 总承包模式中总承包商所承担的风险最大。业主通过总承包的发包方式，将自己从 繁琐的工程管理工作中解放出来，将工程的大部分风险转嫁给了总承包商。在项目范围不确 定、政治经济环境不确定、分包商不确定的情况下，总承包商跟业主签订总价合同，需要有 很强的风险识别、风险防范和抗风险的能力24。 随着建设项目总承包方式的发展，风险管理的理论、方法及技术手段都需要不断地发展 与创新。本文从 EPC 总承包商的角度研究建设工程项目的风险管理问题，以及这些问题对 合同价款的影响。在大量查阅项目风险管理资料的基础上，系统地分析 EPC 工程项目总承 包风险管理的过程和具体内容，将 EPC 总承包风险管理分为合同订立阶段、合同履行阶段， 应用多种工具对各个阶段的风险管理进行研究，并针对我国工程建设行业的实际情况，讨论 EPC 总承包风险管理中的应对措施及对合同价的影响。 本文旨在以下方面作一些有益的探讨: 1.EPC 模式的概念、特点及工作流程。 2.EPC 合同条件的产生背景、内容及特点。 3.从 EPC 总承包商的角度出发，针对项目建设的全过程，分析建设工程项目总承包风险 的来源、风险的形成过程、风险潜在的破坏机制、风险的影响范围以及风险的破坏力，并将 风险来源进行合理的分类。 4.EPC 合同条件下的承包商风险清单及特点。 5.将 EPC 项目风险划分为合同订立阶段和合同履行阶段。从 EPC 投标报价，合同谈判、 设计，采购，施工这五个主要阶段着手研究。 6.详细阐述 EPC 工程项目总承包风险管理的识别、应对全过程以及风险对合同价款的影 响。建立一个适于一般 EPC 工程项目的全面风险管理框架。 1.3.2 技术路线 本文的研究技术路线如图 1.1 所示。 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 11 定义及工作流程 含义及产生背景 特点及与传统模式对比 内容及显著特点 提出问题分析问题解决问题 承包商在合同履行阶段的 合同价款影响 承包商风险应对承包商风险应对 EPC 总承包项 目各阶段风险 管理 EPC 承包商在合同 订立阶段风险管理 EPC 承包商风险 EPC 项目风险 EPC 总承包模式 概述 EPC 合同条件 概述 研究背景 国内外研究现状 国际 EPC 总承包市场发展状况我国 EPC 总承包行业取得的成绩和存在的不足 EPC 合同条件下承包商风险应对不合理及对合同价产生的影响 EPC 承包商在合同 履行阶段风险管理 承包商在合同订立阶段的 合同价款影响 案例分析项目风险水平评价项目风险应对措施 结论 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 12 图 1.1 论文写作框架 Fig.1.1 The framework （资料来源：自行编制） 第二章 EPC 总承包模式及合同条件概述 2.1 EPC 总承包模式概述 2.1.1 EPC 总承包模式的定义 设计采购施工总承包（Engineering, Procurement and Construction，简称 EPC）是仅对建 设工程产品建造而言的总承包方式，总承包企业按照合同约定，承担建设工程项目的设计、 采购、施工等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。 在 EPC 的定义中， “设计”用了英文单词“Engineering”而没有用“Design”,这包含了更深一 层的含义。在英文中， “Engineering”也有设计的意思，但不是一般意义上的，单纯的设计。 “Engineering”指“the design and manufacture of complex products”。 这样 EPC 就多了两层意义： 1.EPC 模式针对复杂项目； 2.EPC 模式将设计和建造相结合，而不仅是单独的设计过程。 EPC 总承包模式结构如图 2.1 所示： 业主 EPC 总承包商 设计 Engineering 采购 Procurement 施工 Construction 分包商 1分包商 2分包商 3 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 13 图 2.1 EPC 总承包模式结构 Fig.2.1 The structure of EPC model （资料来源：参考文献31） 2.1.2 EPC 总承包模式的工作流程 EPC 总承包模式工作流程如图 2.2 所示。 实施 信息/工作流 图例： 图 2.2 EPC 总承包工作流程 Fig.2.2 The working process of EPC model （资料来源：参考文献32） 从 EPC 总承包模式流程可以看到事件间交错影响，很多事件所需时间不确定。在采购 过程中设备图纸、重要设备的技术规范可能影响其他设备供应。供应商间需要沟通、交流信 息，加大了采购时间的不确定性，更容易造成费用增加和工期拖延。在时间方面，为压缩工 期各实施阶段经常相互交叉，加大了沟通和信息传递的难度。 材料控制采购计划采购分配 采购施工设计 概念设计初步设计详细设计 策划 业主计划 施工 设备制造/组装 供应商 组成单元 工作流程工作流程 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 14 2.1.3 EPC 总承包模式的特点与传统承包模式的对比 1.EPC 总承包模式的特点： （1）项目整体经济性较高。EPC 总承包模式基本出发点在于促成设计和施工的早期结 合，以充分发挥设计和施工的优势，从而提高项目的经济性，便于进度控制和投资控制，促 进项目的集成管理。 （2）风险分配发生很大变化。EPC 总承包合同中，业主和总承包商风险的分配不同于 一般工程中业主和承包商之间风险的分担。EPC 总承包商的风险明显加大，它承担几乎所有 的经济风险、技术风险、管理风险和大部分的政治风险、社会风险、自然风险。这对总承包 商抗风险能力提出很高的要求。 （3）EPC 总承包商在项目实施过程中处于核心地位。在项目实施过程中，EPC 总承包 商对于设计、施工和采购全权负责，指挥和协调各分包商，处于核心地位。同时，该模式要 求其具有很高的总承包能力和风险管理水平。 （4）业主权力受到更多限制，但更易控制。EPC 模式的承发包关系与传统的承发包关 系不同，在签订合同后的实施阶段角色发生变换，承包商处于主动地位。业主在工程实施过 程中合同管理相对简单，极大地减少了工作量。 2.EPC 模式与传统承包模式的对比 EPC 总承包和传统模式的区别在于它们分别适用于不同的工程项目类型,采用的招标方 式、风险分担方式和项目管理方式也有很大的差别。表 2.1 对这两种模式的一些主要特征进 行了归纳对比。 表 2.1 EPC 总承包和传统模式下不同特征的对比 Table.2.1 The comparison of characteristic of EPC model and tradiontal model 对比要素传统模式EPC 模式 适用范围 房屋建筑工程和土木工程， 使用范围广泛 规模较大的工业投资项目， 如石油、化工电站等 主要特点 设计、采购、施工交由不同的承包商 承担，按顺序进行 EPC 总承包商设计、采购和施工任 务，有序交叉进行 设计的主导作用难以充分发挥能充分发挥 设计采购是施工之间的协调由业主协调、属外部协调由总承包商协调，属内部协调 工程总成本比 EPC 模式高比传统模式低 设备采购和安装费/总成本所占比例低所占比例高 投资效益比 EPC 模式差比传统模式好 设计和施工进度控制协调和控制难度大能实现深度较交叉 招标形式主要采用公开招标采用邀请招标或议标 承包商投标准备工作相对于 EPC 模式比较容易工作量大，比较困难 承包商投标竞争竞争性强竞争性不足 风险承担方式双方共同承担风险主要由承包商承担风险 业主承担风险风险较大风险较小 业主项目管理费用较高较低 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 15 （资料来源：参考文献34） 2.2 EPC/交钥匙合同条件概述 2.2.1 EPC/交钥匙合同条件的含义 1999 年 9 月 FIDCI 出版了四本新版合同条件，其中的EPC/交钥匙项目合同条件 (Conditions of Contract for EPC/Turnkey Projects)第一版，即本文所称“EPC 合同条件”。它是 FIDCI 第一次编制出版的一种新型合同条件，封面为银灰色，因此常常被称为“银皮书”。 所谓的 EPC(Engineering Procurement Construction)就是设计、采购和施工总承包，是国 际上运用最广泛的一种工程总承包方式，属于一种交钥匙项目，也可以说它是“设计+施工” (D+B)合同方式的一种延伸。EPC 总承包合同模式不同于单纯的施工总承包，通常情况下业 主没有具体的设计图纸，只对项目的内容和最终要求进行招标，承包商中标鉴定合同后需承 担项目的设计、采购和施工的全部工作，项目通过试运行达到业主要求才能视为合格。 E、P、C 阶段包含的工作是非常具体而全面的：Engineering 不仅包括具体的设计工作， 而且可能包括整个建设工程内容的总体策划以及整个建设工程实施组织管理的策划和具体工 作，甚至可能包括项目的可行性研究等前期工作；Procurement 也不是一般意义上的建筑设 备和材料采购，而更多的是指为项目投入生产所需要的专业设备、生产设备和材料的采购； Construction 应译为“建设”更加全面，其内容除了包括传统的施工工作，还包括安装、试车、 技术培训等。 2.2.2 EPC/交钥匙合同条件产生背景 传统的 FIDCI 合同条件都以其能在合同双方之间合理分担风险而广泛应用于国际工程承 包界。然而，近年来在国际工程市场中出现了一种新趋势。对于某些项目，尤其是私人投资 的商业项目，作为投资方的业主在投资之前十分关心工程的最终价格和最终工期，以便他们 能准确地预测项目的经济可行性。因此，此类项目的业主希望能尽可能少地承担项目实施的 风险，以避免在项目实施过程中追加过多的费用和给予承包商延长工期的权利，从而要求项 目的费用和工期固定下来。另外，在一些政府项目中，业主在采用 FIDCI 合同条件时，由于 某种特殊原因而对其加以修改，将一些正常情况下属于业主的风险转嫁给承包商，以此保证 业主对项目的投资和工期能有更大的固定性。 在具体实践中，对业主而言，即使付出的合同价格要高一些，甚至高出很多，但只要项 承包商承担风险承担风险小承担绝大部分风险 对承包商专业要求一般不需要特殊技术、设备 需要特殊的技术、设备、而且要求 很高 承包商的利润空间相对于 EPC 模式较小相对于传统模式较大 业主参与项目管理深度参与较深参与较浅 业主方项目管理的代表工程师业主代表 天津理工大学 2010 届本科毕业论文 16 目投资和工期确定，经过分析的项目经济可行性高，项目仍然可以赢利，因此业主仍然愿意 采用这种由承包商承担大部分风险的合同模式；对承包商而言，虽然这种合同模式下要承担 更多更复杂的风险，但是凭借高水平的项目管理，成功完成项目后获得的利润远高于其他类 型合同。于是，在具体的工程实践中，这种合同模式被越来越多的应用。针对这种情况， FIDIC 为了规范项目参与各方的行为，保障项目各方的权利得以公平实现，编制了标准的 EPC 合同条件，以满足国际工程承包市场的需求并为具体的实践活动提供指导。 2.2.3 EPC/交钥匙合同条件内容 EPC/交钥匙合同条件主要包括三大部分内容：合作协议书、通用条件、专用条件。这些 是合同的核心部分，它规定着项目实施过程中总承包商和业主之间的责权利关系、合同价格、 工期、合同违约责任和争执的解决等一系列重大问题。 从整体上来说，EPC 总承包合同与施工合同具有相似的形式。合同双方的责任和权益、 工程的价格、进度、质量管理、风险责任、争执和索赔的解决与施工合同基本相同。但由于 承包商工作范围的扩展，工程运作方式的变化，EPC 总承包合同与施工合同相比增加了一些 内容。增加的内容主要在以下几个方面：业主的责任和权利；承包商的责任；质量保证与现 场监督体系；合同价款与支付。 2.2.4 EPC/交钥匙合同条件的显著特点 FIDIC 合同是集工业发达国家土木建筑业工程承包方面上百年的历史经验，把承包过程 中涉及到的工程技术、法律、经济和合同管理等问题有机结合起来，加以妥善处理，并比较 公正的兼顾当事人的利益而形成的。因此，得到了普遍认同和广泛使用，成为项目当事人谈 判和应用的主要依据与蓝本。EPC 合同具有 FIDIC 合同公正公平的特点，与其他 FIDIC 合 同相比又有显著的不同33。 1.固定总价和工期 EPC 合同的最大特点是固定总价和工期，这与前文所述 EPC 的产生背景有密切关系。 此外，由于 EPC 通常与融资有密切关系，为了偏重于融资安排的缘故，融资人要求项目成 本一定要有确定性，不能敞口，并且还要有前瞻性，以保证融资金额的相对固定和安全35。 固定总价和工期这一特点对于 EPC 项目的管理有很大的影响: 首先由于是固定总价，投标和签订合同时总价的确定就显的非常重要，此时，项目没有 详细完整的设计方案和图纸，只能依据已经建成和正在建的同类型项目及承包商的经验来定 价，要考虑成本+风险+利润。这对承包商投标报价和投标管理要求很高。 其次，中标后谈判过程时间较长，这与 FI