工程造价 毕业论文——DBB模式下建设工程价款结算纠纷的 预防与解决研究

DBB 模式下建设工程价款结算纠纷的 预防与解决研究 摘 要 DBB 模式是一种传统的项目管理模式，在我国各大项目中被广泛运用。在 DBB 模式建设工程实施过程中，工程价款结算纠纷屡屡出现。工程价款结算是 工程建设能够顺利进行的重要保障，建设工程项目一般周期较长，资金量需求量 大，只有及时的结算工程价款，承包商才能保证项目的顺利实施; 另一方面， 工 程价款的结算是反映工程进程的主要指标。近年来，我国工程建设已经由计划经 济转换为市场经济，在这个过程中不可避免地会出现一些新的问题，工程价款结 算纠纷也有增加的趋势。由于建设工程的周期较长，涉及面较广，干扰因素复杂 多变，施工内容繁杂多样，因而暗藏的工程结算纠纷分歧随处都可能发生。 本文对基于 DBB 模式下建设工程价款结算纠纷进行研究。在介绍建设工程 价款结算概念的基础上，对工程价款结算的界定、以及相关法规中对于结算的规 定进行了全面的分析；然后，分析了工程价款结算的构成和施工过程各个阶段中 引起纠纷的原因，对这些原因进行了归纳与汇总，并通过问卷调查的方法确定最 关键的工程价款结算纠纷为工程变更是引起的结算纠纷；最后，对于工程变更引 起的结算纠纷进行了具体分析，包括运用风险分配的思想在业主和承包商之间 进行归责，以便预防工程变更引起的结算纠纷，以及一旦工程变更引起的结算纠 纷发生，如何进行费用索赔的界定和计算，以达到解决纠纷的目的。 关键词: DBB 模式 工程价款 结算纠纷 工程变更 费用索赔 A study of the prevention and resolution of settlement disputes in construction projects under DBB mode ABSTRACT DBB is a traditional mode of Project Management, which is adopted entensively by large-scale projects in China. The project price settlement disputes frequently appear in the DBB model construction project implementation process. The project price settlement is an important guarantee that construction projects can proceed smoothly, and generally a longer period of construction projects, the amount of money demand, only the timely settlement of the contract price, the contractor in order to ensure the smooth implementation of the project; the other hand, the contract price the settlement is the main indicators to reflect the engineering process. In recent years, construction projects have been converted from a planned economy to a market economy will inevitably be some new issues in this process, project payment settlement disputes is also an increasing trend. A longer period of the construction project, covers a wider, confounding factors are complex and variable, complex and diverse construction, and thus the project settlement disputes differences hidden everywhere may occur. In this study, settlement disputes in construction projects are analyzed under DBB mode. Introduce the construction of the concept of the contract price settlement on the basis of the definition of the project price settlement, as well as relevant laws and regulations for the provisions of the settlement, a comprehensive analysis. Then the composition of the settlement and the reasons caused the settlement disputes at every stages are analyzed. During the analysis， the reasons are summaried and concluded. The form of a questionnaire to determine the engineering change is the main reason causing settlement of disputes. Finally, the settlement disputes caused by the engineering change are analyzed, including preventing it by dividing the responsibility between the ower and the contractor through risk allocation, and solving it by define and calculate the cost of claim in order to achieve the purpose of resolving disputes. Key Words： ：DBB mode Contract price Settlement disputes Engineering change Cost of claim 目 录 第一章 绪论1 1.1 研究背景与研究意义 1 1.1.1 研究背景.1 1.1.2 研究意义.3 1.2 问题的提出 3 1.3 研究文献综述 3 1.3.1 工程价款结算的文献.3 1.3.2 工程价款结算纠纷 4 1.4.1 研究内容.8 1.4.2 研究思路.8 第二章 DBB 模式下的工程价款结算10 2.1 DBB 模式概述 10 2.1.1 DBB 模式 .10 2.1.2 DBB 模式特点 .11 2.2 工程价款结算概述 .11 2.2.1 工程价款结算的界定11 2.2.2 工程价款结算的构成12 2.2.3 工程价款结算的相关法规12 2.3 相关法规中对于工程价款结算规定的对比分析 .15 2.3.1 相关法规中对于工程预付款规定的对比分析 .15 2.3.2 相关法规中对于工程进度款规定的对比分析 .17 2.3.3 相关法规中对于工程竣工结算规定的对比分析 .20 第三章 DBB 模式下引起工程价款结算纠纷的原因 23 3.1 工程价款结算纠纷 .23 3.1.1 工程价款结算纠纷的界定 .23 3.1.2 工程价款结算纠纷的产生机理 .24 3.1.3 工程价款结算纠纷的危害 .24 3.2 DBB 模式下工程价款结算纠纷的原因分析 25 3.2.1 基于阶段划分的原因分析 .25 3.2.2 基于结算构成的原因分析 .27 3.2.3 原因清单 .29 3.3 导致结算纠纷的关键原因问卷调查.31 3.3.1 问卷设计31 3.3.2 数据采集31 3.3.3 统计分析32 3.3.4 分析结果32 第四章 工程变更引起的结算纠纷的预防.34 4.1 工程变更的分析.34 4.1.1 工程变更的界定 .34 4.1.2 工程变更的范围 .35 4.1.3 不同合同中工程变更的程序 .36 4.2 基于工程变更风险分配的结算纠纷预防.39 4.2.1 风险分配的概念及其内容 .39 4.2.2 工程变更风险的识别 .39 4.2.3 风险分配的原则 .45 4.2.4 基于风险分配的结算纠纷的归责 .45 4.3 FIDIC 施工合同条件中工程变更风险分配方案 .46 第五章 工程变更引起的结算纠纷的解决48 5.1 工程争端的解决途径概述 .48 5.1.1 和解48 5.1.2 调解49 5.1.3 仲裁50 5.1.4 诉讼52 5.2 工程变更引起的结算纠纷的解决程序 .54 5.2.1 工程索赔的界定54 5.2.2 工程索赔的特征54 5.2.3 工程索赔的程序55 5.3 工程变更引起的结算纠纷的计算 .58 5.3.1 费用索赔概述58 5.3.2 费用索赔构成59 5.3.3 费用索赔的计算60 5.3.4 费用索赔的计算方法62 结论与展望65 参考文献66 附 录 68 致 谢70 外文资料71 中文翻译75 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景与研究意义 1.1.1 研究背景 1.我国建筑业持续繁荣 建筑业是国民经济的重要物质生产部门，它与整个国家经济的发展、人民生活的改善有 着密切的关系。中国正处于从低收入国家向中等收入国家发展的过渡阶段，建筑业的增长速 度很快，对国民经济增长的贡献也很大。1978 年以来，建筑市场规模不断扩大，国内建筑 业产值增长了 20 多倍，建筑业增加值占国内生产总值的比重从 3.8%增加到了 7.0% 1，自 2001 年以来，十年期间我国建筑业总产值增长率一直保持在 20%到 25%之间。 如图 1.1 所示。 图 1.1 我国近十年来建筑业总产值增长率 Fig .1.1 Chinas construction industry output value over the past decade the growth rate 资料来源：根据中国统计年鉴自绘 改革开放以来，中国建筑市场的规模不断扩大，我国建筑市场持续繁荣。当 2008 年经 济危机后，我国政府采用了积极的财政政策和适度宽松的货币政策：财政政策将着力扩大内 需，保障民生，严格控制一般性行政开支，重点向新农村建设、社会事业发展以及困难地区 和群众倾斜。具体措施包括继续健全农业补贴制度，扩大补贴范围，提高补贴标准；完善与 农业生产资料价格上涨挂钩的农资补贴动态调整机制；加大农村基础设施投资。在我国宏观 经济面临严重下滑趋势的大环境下担当起保证经济稳定增长的重任，投资市场的活跃带动建 筑市场的发展，给建筑业企业带来了更多的机遇及挑战，以 2011 年为例，在 2011 年，我国 新开工项目 332931 个，比去年增长 431 个，全国建筑业房屋施工面积达 84.62 亿平方米， 增长 19.5%,建筑业总产值以万亿元计，首次突破了两位数，达到 11.7734 万亿元，比上一年 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 2 增长 22.6% 1。自 2005 年以来，我国建筑业总产值占 GDP 比重呈逐年增加趋势。如图 1.2 所示。 图 1.2 2005 年以来建筑业总产值占 GDP 比重 Fig.1.2 Since 2005, construction output value of the proportion of GDP 资料来源：根据资料中国统计年鉴整理自绘 由此可见，建筑业已经成为拉动国民经济增长的主要力量，已经成为我国国民经济的 重要支柱之一。 2.结算纠纷普遍存在 伴随着我国国民经济的不断增长，改革不断的深入，开放水平继续提高，基础建设投资 不增加，建筑业产值的不断增高，建筑市场的竞争愈发激烈。建筑业是国民经济的支柱产业， 就业容量大，产业关联度高，建筑市场的竞争愈发激烈。在这种激烈的竞争环境下，建设工 程价款结算纠纷问题愈发突出，以 2011 年为例，仅在 2011 年，根据 2011 年国家统计局的 统计数据，我国因工程价款结算纠纷的案件比 2010 年多出 7.9%1，近五年以来，结算纠纷 的案件一直呈递增趋势， 因此我们可以判断，随着我国建筑业的飞速发展，结算纠纷现象 也随之而来，愈演愈烈。 3.DBB 模式是一种传统且被广泛采用的模式 DBB 模式是国际工程项目管理模式的一种，即国际上从事工程建设的大型工程公司或 管理公司对项目管理的运作方式的一种，在国际上比较通用。世界银行、亚洲开发银行贷款 项目和采用国标咨询工程师联合会（FIDIC）的合同条件的项目均采用这种模式2。DBB 即 设计招标建造(DesignBidBuild)是一种传统的模式，这种模式最突出的特点是强调 工程项目的实施必须按设计招标建造的顺序方式进行，只有一个阶段结束后另一个阶段 才能开始。采用这种方法时，业主与设计机构（建筑师/工程师）签订专业服务合同，建筑 师/工程师负责提供项目的设计和施工文件，在设计机构的协助下，通过竞争性招标将工程 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 3 施工任务交给报价和质量都满足要求且最具有资质的投标人（总承包商）来完成，在施工阶 段，设计专业人员通常担任重要的监督角色，并且是业主与承包商沟通的桥。DBB 模式的 优点是：参与项目的三方即业主、设计机构（建筑师/工程师） ，承包商在各自合同的约定下， 各自行使自己的权利和履行着义务。因而，这种模式可以使三方的权、责、利分配明确，避 免了行政部门的干扰。可自由选择咨询设计人员，对设计要求可进行控制，可自由选择监理 人员监理工程3 。 1.1.2 研究意义 工程价款结算是工程建设能够顺利进行的重要保障，工程建设已经由计划经济转换为市 场经济，在这个过程中不可避免地会出现一些新的问题，工程经济纠纷也有增加的趋势。由 于建设工程的周期较长，涉及面较广，干扰因素复杂多变，施工内容繁杂多样，因而暗藏的 工程结算纠纷分歧随处都可能发生4。本文意在对建设工程价款结算纠纷进行针对性研究， 让各方的利益都能得到保护，从而促进我国建筑业的发展与完善。建设工程价款结算是施工 合同履行中的重要内容， 是施工合同中各类经济关系的综合反映，它制约合同双方的经济 利益， 因而常常成为建设工程施工合同纠纷的焦点。因此，研究建设工程价款结算中的纠 纷问题，对其完善和解决有着十分重要的意义。完善的解决好建设工程价款结算纠纷的问题 不仅是国内外建筑业共同的愿望，也是本课题研究的目的及意义所在。 1.2 问题的提出 近年来，我国的建筑业飞速发展，在 DBB 传统模式下的工程项目管理制度已经逐步完善， 然而在这个建筑市场持续繁荣以及建筑产业之间竞争愈加激烈的大背景下，我们也看到了一 些实质性问题，特别以建设工程价款作为主要诉因的案件呈逐年上升趋势5。建设工程价款结 算的顺利进行是工程建设的重中之重，也是工程成功完成的保障。因而如何有效的预防建设 工程中价款纠纷问题，如何解决此类问题就显得特别的重要，而这也是建设工程中非常重要 的一个研究课题和方向。本文意在通过对建设工程价款结算纠纷进行针对性研究，通过对工 程结算的分析来确定工程价款结算纠纷的主要原因和相应的解决方案，通过对当下我国建筑 市场的相应法律法规的研究，运用建设工程价款相关原理，确定主因，找到预防与解决的方 法，在建设工程价款结算中，首先做好纠纷的预防工作，当有价款纠纷时，合理依法解决当 中存在的纠纷问题。建设工程价款结算是施工过程中的重要内容，是施工中各类经济关系的 综合反映，它制约双方的经济利益， 因而常常成为建设工程施工合同纠纷的焦点。因此，我 们有必要对 DBB 模式下建设工程价款结算纠纷的预防与解决进行研究。 1.3 研究文献综述 1.3.1 工程价款结算的文献 建设工程价款结算争议作为建设工程施工合同纠纷案件的主要诉因， 随着建筑业市场的 激烈竞争和房地产市场的变化呈逐年上升趋势。由于建设工程价款结算争议错综复杂、专业 性强、涉及面广加之大多要通过工程造价鉴定程序，已成为司法实践中的重点、难点纠纷案 件。建设工程价款结算是施工合同履行中的重要内容，是施工合同中各类经济关系的综合反 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 4 映， 它制约合同双方的经济利益，因而常常成为建设工程施工合同纠纷的焦点。因此，研究 建设工程价款结算中的问题， 对其及时完善和解决有着非常的现实意义。 在分析了国家现状及相关法规的情况下，并结合查阅了大量的文献之后不难发现，众多 学者已针对 DBB 模式下建设工程价款结算纠纷的预防与解决这一问题做了许多深入地研究。 通过分析可得，大多数学者都是围绕着工程价款结算的一系列问题进行展开来研究，以达到 对结算纠纷的解决与预防。学者对工程价款结算的研究主要集中于以下几个方面。表 1.3 所示。 表 1.1 建设工程价款结算的研究 Table1.1 Examination of building project price settlement 内 容 文 献 工程价款 编制 工程价款 审查 工程价款 结算纠纷 工程价款 构成 工程价款 结算建议 工程价款 结算方法 杨景欣(2006)5 王群（2004）6 吕汉林(2009)7 王文毅(2011)8 闫中军，王后恩(2011)9 贺敬然(2011)10 马士坡(2010)11 林金(2002)12 李斌(2008)13 管军（2008）14 李洪松（2009）15 王志本，唐维业 （2003）16 蔡青(2007)17 郑洪春（2005）18 王文斌，肖玉玲19 合合 计计3 35 55 53 37 76 6 注：“”表示相关学者对该方面内容有所研究。 来源：根据资料整理自绘 1.3.2 工程价款结算纠纷 通过对工程价款结算纠纷方面的文献研究，发现主要研究内容包括以下几方面，第一方 面为引起建设工程价款结算的原因;第二方面为工程价款结算纠纷的预防;第三方面为工程价 款结算纠纷的解决。 1.引起建设工程价款结算的原因 建设工程结算中常见的纠纷有很多，常 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 5 见的有合同、竣工内容、违约、建设设备材料结算、工程变更等等方面的纠纷 20。通过对文 献的分析，众多学者已经对工程价款结算纠纷的原因进行了进一步的分析和论证。主要集中 表现在以下几个方面。如表 1.2 所示。 表 1.2 引起结算纠纷的原因 Table1.2 The reasons for billing disputes 原 因 文 献 合同方面 的纠纷 竣工内容 的纠纷 违约发生 的纠纷 工程变更引 起的纠纷 设备和材料的价 差引起的纠纷 晏陆丽（2009）21 闫中军，王后恩（2011）22 田军，阳家，红高燕 （2003）23 钟 彤（2007）24 李波，只建克，翟云萱 （2008）25 张鸿，张岚（2008）26 王康（2006）27 辅文靖（2011）28 宋立群,王玉祯,陈原欣 (2002)29 张乐群（2005）30 常晓晨，孙红31 万菊芳（1997）32 叶玲，陈斌（2002）33 杨曲波(2007)34 合合 计计 10105 5 6 6 6 6 3 3 注：“”表示相关学者对该方面内容有所研究 资料来源：自行绘制 通过对以上学者著作的研究，发现国内学者研究的建设工程价款结算纠纷的原因主要有： 合同方面的纠纷；工程变更引起的纠纷；违约发生的纠纷；竣工内容的纠纷。 2.工程价款结算纠纷的预防 对于工程价款结算纠纷的预防方法是多方面的，整个建设工程分为多个阶段，每个阶段 处理不当都容易发生建设工程价款结算的纠纷，因此，预防工程价款结算的纠纷也要从工程 的多方面进行研究，妥善预防建设工程款结算纠纷，规范结算过程，使工程的各参加方合理 规避风险，不仅能解决当事各方的具体经济纠纷，而且对社会稳定、经济繁荣、促进社会发 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 6 展都具有很大意义。众学者已经对结算纠纷的预防方式进行了阐述，主要集中在以下几个方 面表 1.3 所示。 表 1.3 结算纠纷的预防 Table1.3 The prevention of settlement of disputes 招投标阶段施工阶段竣工阶段 任务 参考文献 招标 文件 投标 文件 合同 现场 签证 施工 监管 设计 变更 结算 编制 审查 仵秀琦（2008）35 李素萍，孙 丹 （2010）36 李仕兴（2008）37 李积良（2009）38 罗淼（2007）39 邵英（2011）40 刘军瑛（2006）41 鹿雁慧（2010）42 吴敏华（2010）43 仵秀琦（2008）44 蔡汉桥（2007）45 合合 计计 2 22 2 4 44 4 2 24 44 45 5 注：“”表示相关学者对该方面内容有所研究 资料来源：自行绘制 3.工程价款结算纠纷的解决 建设工程价款结算纠纷，不论是什么原因造成的，它都给我们的正常工作造成一定的困 难，同时也给双方造成不要的损失，因此，分析建设工程价款结算纠纷的解决方式，为我们 进一步加强工程结算管理，提供了有力的保障，通过对文献的研究与分析，建设工程价款结 算纠纷的解决应从以下几个方面入手。表 1.4 所示。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 7 表 1.4 解决结算纠纷 Table1.4 Solve dispute settlement 任 务 参考文献 加强合同 管理 做好现场签证 加强施工各 阶段管理 加强审查 管理 仲裁机构解 决与帮助 常晓晨，孙红31 贺敬然（2011）10 姜兴利 管国海 （2009）46 余湖云（2007）47 范秀兰 张建设(2005)48 白向东（2009）49 吕汉林（2009）7 李仕兴（2008）37 甘春，陈蕾（2006）50 合合 计计53521 注：“”表示相关学者对该方面内容有所研究。 资料来源：自行绘制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 8 1.4 研究内容和研究思路 1.4.1 研究内容 建设工程价款结算纠纷已成为建设工程施工纠纷案件的主要类型，因此解决建设价款纠 纷问题刻不容缓。本文主要介绍了建设工程价款结算纠纷的预防与解决研究的意义以及通过 对 DBB 模式下建设价款结算纠纷的预防和价款结算纠纷的解决方案两方面的研究，达到在建 设工程中有效的预防纠纷问题以及提高解决建设工程价款纠纷的能力。完善国内的工程建设 建设制度，以期达到对建筑市场的平稳发展起到了重要作用的目的。 1.4.2 研究思路 首先阐述了近年来我国建筑业的飞速发展和重大变化，在飞速发展的同时，我们也看到 了一些实质性问题，特别以建设工程价款作为主要诉因的案件呈逐年上升趋势。本文通过对 案例的了解总结出建设工程价款结算纠纷的一系列原因，从而找到预防与解决的有效方法。 文章框架图如图1.3所示。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 9 第一章绪论 研究背景与意义问题的提出 研究文献综述 研究内容及框架图 第二章DBB模式下的工程价款结算 DBB模式概述工程价款结算概述相关法规 第三章 DBB模式下引起工程价款结算纠纷的原因 工程价款结算纠纷DBB模式下工程价款 结算纠纷原因分析 导致结算纠纷关键 原因的问卷调查 第四章 工程变更引起的结算 纠纷的预防 第五章 工程变更引起的结算 纠纷的解决 工程变更的分析 工程变更分配方案 工程变更风险分配 工程争端解决途径 解决程序 结算纠纷的计算 结论与展望 图1.3 文章框架图 Fig. 1.3 The research framework of the paper 资料来源：自行绘制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 10 第二章 DBB 模式下的工程价款结算 2.1 DBB 模式概述 2.1.1 DBB 模式 1.DBB 模式的定义 DBB 模式是国际工程项目管理模式的一种，即国际上从事工程建设的大型工程公司或 管理公司对项目管理的运作方式的一种。DBB 即设 计招标建造（DesignBid Build）是一种传统的模式，这种模式最突出的特点是强调工程项目的实施必须按设计招 标建造的顺序方式进行，只有一个阶段结束后另一个阶段才能开始。采用这种方法时，业 主与设计机构（建筑师/工程师）签订专业服务合同，建筑师/工程师负责提供项目的设计和 施工文件，在设计机构的协助下，通过竞争性招标将工程施工任务交给报价和质量都满足要 求且最具有资质的投标人（总承包商）来完成，在施工阶段，设计专业人员通常担任重要的 监督角色，并且是业主与承包商沟通的桥梁51。 2.DBB 模式结构图 通过对相关文献的研究与了解，总结 DBB 模式结构图，以便更清晰的了解 DBB 模式。 归纳内容如图 2.1 所示。 建筑师/咨询 工程师的顾问 建筑师/咨询工程师 （进行可研、设计等） 建筑师/咨询工程师 （进行施工监理） 业主 业主代表 贷款方 承包商承包商 分包商分包商分包商分包商 供应商 合同关系 管理协调 图 2.1 DBB 模式结构图 Fig2.1 DBB mode of governance 资料来源：自行绘制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 11 3.DBB 模式适用的合同范本 DBB 模式作为一种传统的建设管理模式，在我国 DBB 模式已经成为最为普遍的建筑模 式，通过对文献的研究，总结出 DBB 模式在我国十条用的 合同范本有建设工程施工合同 示范文本 （GF-1999-0201） 标准施工招标文件 （发改委等 9 部委局 56 号令） FIDIC 施 工合同条件 （即红皮书） 。 2.1.2 DBB 模式特点 DBB 模式是一种传统且被广泛采用的模式，经过对 DBB 在我国的应用进行研究后，总 结出当下 DBB 模式使用的优缺点。见表 2.1 表 2.1 DBB 模式的优缺点介绍 Table2.1 Advantages and disadvantages of the DBB model DBB 模式的优缺点介绍 DBB 模式的优点DBB 模式缺点 参与工程项目的三方即业主、设计机构 (建筑师/工程师)、承包商在各自合同的约 定下，各自行使自己的权利和履行着义务。 因而，这种模式可以使三方的权、责、利， 分配明确，避免了行政部门的过多干扰。由 于项目效益及市场竞争等方面的原因，项目 业主可自由选择咨询设计人员，对设计要求 可进行控制， 也可自由选择监理人员监理 工程从而保证施工质量。 由于这种模式在世界各地普遍采用，因 而管理方法较成熟，项目参与各方都熟悉有 关程序。并且在招投标以前，设计图纸已经 完成，业主对项目的费用心中有数；通过招 投标方式来竞争，价格对业主有利；施工合 同较单一且标准化，业主的协调管理工作量 较小。 (1)无法参与设计工作，设计的“可施 工性”较差，设计时很少考虑施工采用的技 术、方法、工艺和降低成本的措施，施工阶 段的设计变更多，导致施工效率降低，进度 拖延，费用增加，不利于业主的投资控制及 合同管理； (2）设计单位与承包商之间相互推诿责 任，使业主利益受到损害； (3）按设计招标施工的建设方式循 序渐进，业主在施工图设计全部完成后组织 整个项目的施工发包，中标的总包商再组织 进场施工。这就使得项目建设周期变长，业 主管理费较高， 前期投入较高，变更时容 易引起较多的索赔，这正是发生合同价款调 整最多的情况； （4）DBB 模式是一种相对比较依赖工程 师的项目管理模式，这就决定了要想在 DBB 模式下对项目的工程造价进行更好的控制， 就必须要充分发挥造价工程师的职能。 资料来源：自行绘制 2.2 工程价款结算概述 2.2.1 工程价款结算的界定 工程价款结算，是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预 付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。工程价款结算是反映工程进度的主要指标， 是加速资金周转的重要环节，是考核经济效益的重要指标，对于加强项目法人内部管理，降 低项目的建设成本，促进项目法人单位及时收回预付工程款和预付备料款，保护基本建设资 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 12 金安全，加快资金周转，提高资金使用效率，有着十分重要的作用。 2.2.2 工程价款结算的构成 通过对工程价款的相关法律法规的学习与研究，为了更清晰的说明工程价款结算的内容 联系，把内容归纳为结构图 2.2。 工程价款结算与支付 奖励 调整 的价 款 初始合同收入调整收入 工程竣工结算款 工程 进度 款的 支付 竣工 决算 编制 和审 查 保证 金的 预留 与返 还 索赔 调整 的价 款 工程进度款 材料 价差 的调 整 合同 外 零星 项目 保证 金的 管理 工程 量的 计量 与 确认 竣工 结算 价款 工程 预付 款的 扣回 工程质量保证金工程预付款 缺陷 责任 期 变更 调整 的 价款 工程 预付 款的 限额 图 2.2 工程价款的构成 Fig2.2 The composition of contract price 资料来源：严玲 .尹贻林 工程估价学52 2.2.3 工程价款结算的相关法规 有关结算的法律法规包括建设工程价款结算暂行办法 、 合同法 、 建筑法等有关 工程结算的法律法规条款。 （1）建设工程价款结算暂行办法建设工程价款结算暂行办法 为了维护建设市场秩序，规范建设工程价款结算活动，按照国家有关法律、法规，国家 财政部、建设部制订了建设工程价款结算暂行办法 （以下简称暂行办法 ） 。在暂行 办法中对于工程价款结算有着详细的规定。 暂行办法将建设工程价款结算定义为建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合 同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。暂行办法就结算依据 在第三章“工程价款结算”中第十一条进行了规定：工程价款结算应按合同约定办理，合同未 作约定或约定不明的，发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理（一）国家有关法律、 法规和规章制度；（二）国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 13 工程造价计价标准、计价办法等有关规定；（三）建设项目的合同、补充协议、变更签证和 现场签证 以及经发、承包人认可的其他有效文件；（四）其他可依据的材料。 。暂行办法 第三章“工程价款结算”中第十二条和第十三条分别对工程预付款和工程进度款进行了规定。 对工程价款结算具有规范性意义。 （2）0808 版版建设工程工程量清单计价规范建设工程工程量清单计价规范 为适应建筑市场标准化、规范化、国际化要求，我国于 2003 年 7 月 1 日颁发了建设 工程工程量清单计价规范 （GB50500-2003）但在实践过程中， “03 版规范”也显现出许多不 足，如：适用范围小、条款与内容表达不明确、工程责任分担不明确等等。在此背景下， 2008 年 12 月 1 日， 建设工程工程量清单计价规范 （GB50500-2008）正式实施。 2008 版计价规范涵盖了工程实施阶段从招投标到工程竣工结算办理的全过程，包 括工程量清单的编制，招标控制价和投标报价的编制，工程发、承包合同签订时对合同价款 的约定，施工过程中工程量的计量与价款支付，索赔与现场签证，工程价款的调整，工程竣 工后竣工结算的办理以及对工程计价争议的处理。 （3）建设工程施工合同建设工程施工合同（9999 版）版） 建设工程施工合同分为三部分:协议书、通用条款和专用条款通用条款分 11 个部分， 共 47 个条款，173 个子款。专用条款的内容、编号与通用条款相对应。合同条件后有 3 个 附件，分别是承包人承揽工程项目一览表、发包人供应材料设备一览表、工程质量保修书。 建设工程施工合同是建设工程合同的一种。新合同法第二百六十九条规定:建设工程合同是 承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合 同。可见建设工程施工合同是与建设工程勘察合同、建设工程设计合同并列的建设工程合同 之一。建设工程施工合同由协议书、通用条款、专用条款三部分组成，对结构体系、施 工期、监理工程师权限、合同款支付等多个方面进行了合同规范。对工程价款结算合同规范 起到了重大作用。 （4）0707 版版标准施工招标文件标准施工招标文件 标准施工招标文件（以下简称文件）在可行性和操作性方面有了很大提高，采 用前附表的方式将特殊性和统一性结合在一起，方便、严谨、可行，合同部分与 FIDIC 合 同条款结合的相对融洽，有助于确保招标过程的公正透明。 根据我国目前的合同管理状况，编制合同支付条款时，考虑了尽量适用于单价合同和总 价合同两种支付模式。标准施工招标文件通用合同条款贯彻了近阶段现行的法规、政策 及相关标准规范的要求。如增加了诸如暂列金额、计日工、暂估价等方面条款；贯彻清单计 价规范；增加了与质量缺陷期、质量缺陷责任、质保金还等方便的合同条款；贯彻了民工工 资保障制度等，强调了价格调整方面的合同条款，尤其物价波动引起的价格调整。发生合同 争议时，发承包双方可以友好协商解决或提请争议评审组评审。争议评审的结果不具有终局 性，旨在快捷、友好地解决合同当事人产生的争议。此外，还推行预付款担保，规定除专用 合同条款另有约定外，承包人应在收到预付款的同时向发包人提交预付款保函，预付款保函 的担保金额应与预付款金额相同。保函的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 14 （5）FIDIC施工合同条件施工合同条件 FIDIC 是“国际咨询工程师联合会”的缩写。国际工程师联合会成立于 1913 年，是由法 国、瑞士、比利时等国家发起。在早期，它没有完整地定型下来，直到二战结束，它也只是 一个欧洲大陆的组织，说不上真正的国际组织。此后英国于 1949 年签字参加，成为会员国。 美国也在 1958 年签字加入53。之后许多新兴工业化国家在二十世纪七十年代以后逐步加入， 这样一来才使 FIDIC 真正成为一个国际组织而不是一个欧洲组织。我国已于 1996 年正式加 入 FIDIC 组织。 综上所述，对工程结算规定的相关法规有很多，内容也不尽相同，因此把工程结算相关 法规进行图表分析对比。如表 2.2 所示。 表 2.2 工程价款结算法律法规基本情况对比 Table2.2 The value of the project settlement law basic situation contrast 相关法律相关法律 法规名法规名 建设工程价款建设工程价款 结算暂行办法结算暂行办法 建设工程工程量清建设工程工程量清 单计价规范单计价规范 建设工程施工合同建设工程施工合同 （99 版）版） 标准施工招标文件标准施工招标文件 颁布 时间 2004200819992007 颁布 机构 建设部、财政部 中华人民共和国住房 和城乡建设部 建设部、管理局九部委 相关 内容 共六章，对工程 价款结算内容， 过程以及办法等 做出明确规定 共五章，总结了 03清单实施以来 的经验，针对执行中 存在的问题，特别是 清理拖欠工程款工作 中普遍反映的，在工 程实施阶段中有关工 程价款调整、支付、 结算等方面缺乏依据 的问题 由协议书、通用条款、 专用条款三部分组成， 对结构体系、施工期、 监理工程师权限、合同 款支付等多个方面 进行了合同规范。 共八章，在第四章 合 同条款及格式中对合同 中工程价款结算的约定 做出了有关规定 目的 为了加强和规范 建设工程价款结 算，维护建设市 场正常秩序 为规范工程造价计价 行为，统一建设工程 工程量清单的编制和 计价方法 对提高合同管理和实践 水平有所裨益，对提高 我国工程项目管理水平, 参与国际竞争具有很好 的现实意义。 为了规范施工招标文件 编制活动，促进招标投 标活动的公开、公平和 公正 资料来源：根据文献自行编制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 15 2.3 相关法规中对于工程价款结算规定的对比分析 2.3.1 相关法规中对于工程预付款规定的对比分析 为了规范预付款结算问题，在建设工程价款结算暂行办法 、FIDIC施工合同条件、 99建设工程施工合同三种文件都对预付款结算做出了明确规定。见表 2.3 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 16 表 2.3 不同法规对预付款结算的规定 Table2.3 Different regulations of the provisions of the advance payment 工作划分工作划分建设工程价款结算暂行办法建设工程价款结算暂行办法FIDIC施工合同条件施工合同条件建设工程施工合同建设工程施工合同（99 版）版） 预付款额度 包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原 则上预付比例不低于合同金额的 10，不高于 合同金额的 30 对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。 计价执行建设工程工程量清单计价规范 （GB505002003）的工程，实体性消耗和非 实体性消耗部分应在合同中分别约定预付款比 例。 预付款的数额由承包商在投标书内确认，一 般在合同价的 10一 15范围内。承包商 须首先将银行出具的预付款保函交给业主并 通知工程师，在 14 天内工程师应签发“动 员预付款支付证书” ，业主按合同约定的数 额和外币比例支付动员预付款。预付款保函 金额始终保持与预付款等额，即随着承包商 对预付款的偿还逐渐递减保函金额。 实行工程预付款的双方应当在专用条 款内约定发包人向承包人预付工程款 的时间和数额。 预付时间及违约规定 在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签 订合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期 前的 7 天内预付工程款，如发包人不按约定预 付承包人在预付时间到期后 10 天内向发包人发 出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按 要求预付，承包人可在发出通知 14 天后停止施 工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付 应付款 的利息（利率按同期银行贷款利率计） 并承担违约责任。 在工程师按本条款或合同的任何其他条款颁 发的任何临时证书中规定的应支付给承包商 的款额，在该证书送交业主后 28 天内，由 业主支付给承包商，但受第 47 条约束。如 果业主未能在规定的时间内支付，则业主应 按投标书附件中规定的利率，从应支付之日 起计，向承包商支付全部未付款的利息。 预付时间应不迟于约定的开工日期前 7 天。发包人不按约定预付，承包人 在约定预付时间 7 天后向发包人发出 要求预付的通知，发包人收到通知后 仍不能按要求预付，承包人可在发出 通知后 7 天停止施工，发包人应从约 定应付之日起向承包人支付应付款的 贷款利息，并承担违约责任。 工 程 预 付 款 不支付工程预付款的规定 凡是没有签订合同或不具备施工条件的工程发 包人不得预付工程款不得以预付款为名转移资 金。 若发包人未按合同约定预付工程款，发包人 应从约定应付之日起按同期银行贷款利率计 算向承包人支付预付款的利息，并承担违约 责任。 无相关规定 资料来源：根据相关法律法规自行编制 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 17 2.3.2 相关法规中对于工程进度款规定的对比分析 为了规范工程进度款结算问题，在建设工程价款结算暂行办法 、FIDIC施工合同条 件、99建设工程施工合同三种文件都对工程进度款结算做出了明确规定。见表 2.4。 天津理工大学 2012 届本科毕业论文 18 表 2.4 不同法规对进度款结算的规定 Table2.4 Different regulations of the provisions of the progress payment 工作划分工作划分建设工程价款结算暂行办法建设工程价款结算暂行办法FIDICFIDIC施工合同条件施工合同条件建设工程施工合同建设工程施工合同（9999 版）版） 结算方式 1、按月结算与支付。即实行按月支付进度款， 竣工后清算的办法。合同工期在两个年度以 上的工程在年终进行工程盘点办理年度结算。 2、分段结算与支付。即当年开工、当年不能 竣工的工程按照工程形象进度划分不同阶段 支付工程进度款。具体划分在合同中明确。 按 FIDIC 合同条件的惯例，工程进度款应根据完成工 程量及单价按月支付，结算条款主要包括月报表、每 月支付、支付时间、保留金的支付及汇率等。有关竣 工结算及最终报表是以每月中期结算为基础的。 无相关规定 工程量计算 1、承包人应当按照合同约定的方法和时间向 发包人提交已完工程量的报告。发包人接到 报告后 14 天内核实已完工程量并在核实前 1 天通知承包人，承包人应提供条件并派人参 加核实，承包人收到通知后不参加核实以发 包人核实的工程量作为工程价款支付的依据。 发包人不按约定时间通知承包人，致使承包 人未能参加核实核实结果无效。 2、发包人收到承包人报告后 14 天内未核实 完工程量，从第 15 天起，承包人报告的工程 量即视为被确认，作为工程价款支付的依据 双方合同另有约定的，按合同执行。 3、对承包人超出设计图纸(含设计变更)范围 和因承包人原因造成返工的工程量，发包人 不予计量。 工程量清单中所列的工程量仅是对工程的估算量，不 能作为承包商完成合同规定施工义务的结算依据。每 次支付工程进度款前，均需通过测量来核实