毕业论文——建设银行风险管理问题的分析

装订线毕业设计（论文）目录摘要IABSTRACTII1.绪论11.1研究背景及意义11.1.1研究背景11.1.2研究意义21.2研究现状21.3研究内容与方法31.3.1研究内容31.3.2研究方法32.商业银行风险管理理论基础42.1商业银行风险管理概述42.1.1商业银行风险概念42.1.2商业银行风险管理概念42.2商业银行风险管理趋势及外部环境分析42.2.1商业银行风险管理趋势42.2.2商业银行外部环境分析53.中国建设银行风险管理分析63.1建设银行风险管理现状63.1.1建设银行风险管理总体情况63.1.2建设银行风险管理组织架构63.2建设银行新资本协议实施情况83.2.1建设银行信用风险缓释管理体系建设情况83.2.2建设银行内评体系建设情况104.建设银行风险管理中存在的问题114.1全面风险管理水平滞后114.1.1风险管理信息系统整合度不够114.1.2风险管理覆盖面不够114.2贷款审批程序滞后114.2.1流程过长114.2.2审批环节尚未完全实现电子化124.3风险管理主动性不强124.3.1事前预警与事中控制不够124.3.2对网店的监控不足124.4建设银行风险管理SWOT分析124.4.1优势124.4.2劣势134.4.3机遇154.4.4挑战155.完善建设银行风险管理的对策建议175.1完善建设银行全面风险管理架构175.2全面推动建设银行转型升级175.3完善风险管理内部控制体系185.3.1建立网络化、过程化的管理模式185.3.2建立内部控制评价体系195.3.3改善风险管理环境195.3.4重视风险控制成本196.结论20参考文献21致谢22正文1.绪论1.1研究背景及意义1.1.1研究背景商业银行作为经营和管理风险的企业，毋庸置疑风险管理能力是其核心竞争力。2006年12月11日，我国银行业在经过漫长的五年过渡期之后，正式完全对外开放，由此引发了银行业一系列的变化。在我国商业银行加快步调走出去的同时也吸引了更多的外资银行加入到中国的金融市场，这就要求我国商业银行把控风险的水平不断进步，越来越强。风险管理能力作为商业银行的核心竞争力，可以说，风险管理水平的高低决定的不仅仅是商业银行的经营发展水平与生存能力，也是整个金融市场安定有序运行和发展进步的基础。商业银行控制风险的水平取决于风险管理机制的建设水平，相关机制必须不停完善与改革，才能跟上当今社会形势，做到与时俱进。商业银行在我国金融体系中举重若轻，因而为促进国民经济的发展必须高度重视商业银行的运行过程。为了适应日渐激烈的竞争，我国主要商业银行开始进行股份制改革，通过探究风险管理模型、创建风险管理部门等形式，加快商业银行的改革步伐，实现商业银行风险管理能力的提高。然而目前，我国商业银行一方面受到外部环境的影响，另一方面受到银行内部因素的制约，在内控管理机制，风险管理技术，风险管理信息系统建设等多个方面与国际先进的商业银行之间存在着很大的差距，既缺乏统筹规划也没有形成全面风险管理体系，这些方面都严重影响了商业银行的健康发展，影响了金融系统的稳定繁荣。国际商业银行在几十年的发展过程中不断摸索着前进，理念的累积与方法的总结，为全面风险管理体系的构建和发展打下了坚实的基础。然而，我们也看到商业银行的风险管理在2008年的次贷危机中受到了很大冲击。国际先进的金融机构一直是我国商业银行学习的榜样，却也没能在此次金融危机中经受住考验，这也是金融风暴给予世界各国银行业的敲的一次警钟，今后商业银行需在风险管理技术、监管理念和实践等方面给予高度重视，这也特别警醒了我国银行业。因而学习国际上先进的商业银行成功有效的风险管理经验，摒弃不作为的方法措施，并汲取其中失败的经验教训，避免步次贷危机的后尘，国内商业银行的改制改革才能得以顺利进行。1.1.2研究意义 我们知道银行是高风险行业，所以投资者既要短期内重视银行的盈利状况，又得长期上重视银行的风险管理水平和内控体系。同时，国际上的一些外资银行和投资公司，经过长期的经营实践中在风险管理方面积累了比较丰富的经验，因而结合我国商业银行的实际来对国外银行业风险管理经验进行分析总结并取长补短，对促进我国银行业提高把控风险水平，与国际金融市场接轨，从容面对和处理各种风险和挑战等具有重要的理论和实践意义。1.2研究现状 商业银行风险管理不仅是单个银行的问题，而是整个银行体系、金融体系的问题。因而，对商业银行风险的研究不是某个地区或国家的事情，而是世界性的事情。在对于商业银行风险研究的问题上国外的研究较早、研究成果较丰富，并且在上述的介绍中我们看到国外的研究已经不再是以传统方法的研究为重点，而是以现代模型的应用为主要研究方向。在此过程中，一方面侧重理论贡献，涌现出很多理论，具有很好的指导实践的作用，也因此相关的研究逐渐成熟，形成了较完备的风险管理理论；另一方面侧重实际应用，注重在技术上的研究，表现为风险量化模型和方法的产生和应用。 相对国外而言，我国商业银行关于如何有效把控风险的理论成果就欠缺很多。其一，我国商业银行风险管理的认识和分析还处于起步阶段，主要依赖于定性分析，定量分析还不够成熟，主要表现为财务指标分析；其二，表现多为实务性、描述性和局部性的研究，与国外商业银行风险管理存在的差距，体现在缺乏理论分析和整体分析。目前，我国理论界亦或是银行内的一些商业银行风险管理专家的相关理论和成果也逐渐丰富起来，很多著作中都阐述了关于国内商业银行风险管理的理论和方法。与此同时，央行和银监会也针对商业银行的风险管理出台了相应的措施和管理办法，但尚不够完善，为建立起行之有效的具有中国特色的管理规范和办法，商业银行仍需要积极的实践和探索，学习国际先进商业银行的成功经验，把研究方向对准技术、制度和环境方面存在的问题，为提高我国商业银行风险管理水平提出更好更适合的政策建议。1.3研究内容与方法1.3.1研究内容 本文从分析我国商业银行风险管理的定义和内容入手，以四大国有银行之一建设银行为例，对其风险管理的组织架构、管理措施等内容进行了深入的分析，并针对其在风险管理方面存在的问题开展了SWOT分析，提出了相关对策和建议。1.3.2研究方法本文以国内外商业银行风险管理理论为依据，把理论分析、数据分析、比较分析等方法一起联合运用，对我国商业银行风险管理方面的主要不足以及有待加强和改善的地方进行分析，总结国际先进商业银行的风险管理经验，并据此给出完善我国商业银行风险管理的对策建议。2.商业银行风险管理理论基础2.1商业银行风险管理概述2.1.1商业银行风险概念风险就是指遭受损失或发生不利于自身的时间的可能性。商业银行的风险是就是在内外部发展环境不断变化的条件下，或是由于银行决策的失误，银行的资产或利益遭受损失的可能性。实际上，商业银行的风险是由于不确定性而导致的。这种风险所带来的损失既有可能是当前的利益损失，也有可能是对未来收益的影响。在商业银行风险的分类上，巴塞尔委员会给出了分类的标准，包括了市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、利率风险、国家和转移风险、声誉风险几大类别。2.1.2商业银行风险管理概念商业银行风险管理就是指，银行为了规避可能产生的风险，而采取的一整套防范措施。对商业银行而言，开展风险管理是有效防范和控制风险的最重要手段。全面风险管理就是指商业银行在充分把握金融政策的基础上，从完善制度、改进管理工具角度，对可能产生的风险进行有效的识别、度量和控制的重要过程。全面风险管理是对原有风险管理理念的进一步深化和拓张，是银行为了更好地适应业务多元化而采取的以事前、事中和事后一连串的风险管理措施组合，具有层次的多样性和方向的多元化特征。风险管理包括了风险识别、风险预估、风险评价以及风险管理技术等几个环节。风险识别就是指银行能够在风险发生之前，对可能产生的风险种类和影响因素进行准确的判断和发现，银行只有完善风险识别过程，才能够准确地发现可能的风险种类，并通过对大量的风险信息的分析，开展后续的风险管理工作。风险评价就是指银行在风险识别的基础上，对风险的发生的概率、可能造成的损失等情况进行系统的评价，并通过全面的分析做出风险管理的决策。2.2商业银行风险管理趋势及外部环境分析2.2.1商业银行风险管理趋势商业银行的风险管理关系到银行的经营和发展，同时也关系到银行竞争力的有力体现。风险管理的演变进程与银行的发展进程是紧密相关的。在2000年之后，巴塞尔自本协议实施以来，银行的风险管理逐渐从原先单一模式向多元化模式转型，而提升风险管理的全面性、主动性、动态性等要素成为新的风险管理发展方向，在这一转变的过程中，一些新的风险管理技术被逐渐运用到实践中，使得风险管理的内涵更加丰富，发展更加全面。2.2.2商业银行外部环境分析近年来，世界金融发展形势日趋复杂和多变，首尔峰会召开之后，国际金融监管领域的改革已经启动，新的巴塞尔协议开始实施，这就要求银行业在资金流动和监管方面投入更大的精力，从而强化银行的风险管理。从我国发展态势开，金融业正面临转型发展的关键时期，银行业务的不断拓展，使得银行监管成为国家重点关注的领域。这些新形势使得国内银行面临着更加复杂和多变的发展环境，银行业之间的同业竞争也日趋激烈，业务拓展的压力与风险监管的压力并存，共同构成了银行发展的新环境。3.中国建设银行风险管理分析3.1建设银行风险管理现状3.1.1建设银行风险管理总体情况一直以来，建设银行对其风险的定义就是收益与损失存在的不确定性。从目前建设银行面临的风险种类上看，主要包括了信用、市场、操作以及流动性等多个方面。从建设银行的风险管理目标上看，主要是在将银行风险控制在一定范围内的基础上，对银行的现有资本进行有效的控制和优化，从而更好地服务客户以及监管部门的风险管理要求，进一步增加银行的收益。而要实现这一目标，建设银行就需要在现有风险管理体系的基础上进一步完善，构建适合其需要的全面风险管理体系。这种全面风险管理需要涵盖外部的所有建行分支机构以经济内部的所有业务部门，同时这种全面风险管理的理念还需要在全体员工中予以普及和强化，在风险管理制度上应当执行的更加严格。从建设银行的风险管理原则上看，其主要坚持的是依法依规、独立专业、权责明晰、全站主动、协调统一、收益匹配的原则。在这些原则的指导下，建设银行根据国内外其他银行的实践，确定了自己的风险管理标准和目标，同时确定了相应的风险管理关键指标。在现有指标体系的基础上，建设银行不断根据外界环境和业务开展的变化，及时调整指标类型，丰富指标种类。这些指标是由建行的风险监管委员会制定并提出的，关键指标是由管理层向委员会提出申请，并经批准后实施。同时关键指标的执行过程中，相关负责人需要向上级主管部门回报情况。3.1.2建设银行风险管理组织架构第一，风险管理组织架构基本情况。建设银行的风险管理架构已经运行了较长时间，高层包括董事会和风险管理委员会，中层包括风险管理以及内部控制委员会，而总部的风险管理部门和财务部门等共同参与风险的管理过程，构成了建行风险管理的总体组织架构。图3.1 建设银行风险管理组织架构图 张开春. A银行B分行风险管理研究D. 江南大学 2008 张开春. A银行B分行风险管理研究D. 江南大学 2008第二，风险管理责任分工。在董事会层面，负责对建行风险管理工作的总体指导，并且担负着建行风险管理的决策职能，这一层面的风险管理机构主要负责从战略角度对建行的风险管理各项工作进行整体部署，并通过监管确保各项风险管理政策实施到位。目前，建设银行在风险管理方面实施的各项措施都需要经过董事会的审核与批准才能够得以实施。风险管理委员会是隶属于董事会的风险管理机构，其职责是对建行的风险管理目标进行明确的界定，并实时监控建行风险管理政策和各项措施的实施情况，并对可能发生的风险提出解决意见和指导建议。风险管理委员会实际上就是建行的风险管理工作实施机构，需要对建行运行当中的各类风险进行准确的评估，并向董事会报告。在高管层面，高管机构是目前建行内部仅次于董事会和风险管理委员的风险管理决策和执行机构。在高管层的指导下，相关部门才能够开展与风险管理相关的业务工作，并进行明确的分工。高管层会对每个部门开展的风险管理工作进行授权，并成立相应的风险管理监督部门，负责事后对相关部门的风险管理效果进行评价和考核，确保各项风险管理措施能够得到有效的实施。在风险管理职能部门层面，建设银行的风险管理职能部门是其风险管理政策的直接执行机构，并负责对各个业务部门风险管理的指导和牵头工作。建行风险管理职能部门包括了总部之下的各类职能模块以及其他类别的风险管理牵头部门。建行的风险管理职能部门在日常工作中负责对各类风险的管理，同时需要与风险管理相关的各项制度和措施，并提供风险管理的技术支持，分析各个部门风险管理报告，并开展相应的监察和监督工作。在分支机构、附属机构以及业务部门中，财务部门负责对建行的流动性风险进行控制和防范，战略发展部门负责对建行存在的战略风险进行识别和管理；行政办公室负责对建行的企业形象或声誉风险进行管理和控制；而业务部门以及下设的分支机构则负责对金融产品、客户信用等运营风险进行监督和管理。在纵向的业务体系中，建行实施的是双线报告的风险报告制度，既要向业务部门的负责人报告风险情况，有需要向建行总部的风险管理部门报告情况。在境外分支机构中，其风险管理部门主要负责在建行风险偏好下，组织实施对其下属机构的风险管理和控制工作，并及时向建行总部的风险管理部门报告监管情况。境外分支机构的风险管理部门也需要按照双线的报告制度执行，及要想机构负责人报告风险管理情况，同时也需要向建行总部的相应的风险管理部门报告。3.2建设银行新资本协议实施情况3.2.1建设银行信用风险缓释管理体系建设情况一是明确风险管理政策和职责。主要体现在风险缓释工具协调管理层面，在新协议出台之前，建行并没有统一的风险缓释工具管理部门，这些管理职能是由各个不同部门分别承担的；但是在新协议出台之后，建行对风险缓释管理流程进行重新的梳理，出台了风险缓释管理指引等多项风险管理政策文件，并结合自身业务实际情况和特点，对风险缓释管理流程进行不断的优化，确保这一系统能够保持高效运转的态势。 二是进行有效的风险计量。对风险进行管理决策的前提是对风险进行量化的分析，准确的计量方法对风险量化来说非常重要。建设银行在风险计量方法方面做了较大努力，在将现有缓释工具应用现状进行分析的基础上，将可用缓释工具进行了清单整理。对存在问题或者差距的工具也进行了改进与完善。 三是推进数据与信息系统建设。在大数据化的今天，银行每日更新的信息和数据都十分巨大，传统意义的风险计量手段己远远达不到要求，因此信息系统的建设对风险管理变得尤为重要。建设银行也引起了对其的重视，在大力建设风险缓释系统的过程中，还注重风险数据质量的提升，对风险管理的有效性与高效性提供了良好的保障。信用风险缓释系统是一个覆盖全面的贯穿各业务条线的综合风险管理系统，该系统的建立健全，不仅能对实施新协议提供基础，还能为银行风险管理信息系统提供强有力的保障。建设银行的该系统己发展多年，现在己完成了第二期的建设，并且仍然在不断优化与升级的过程中发展。 四是加强风险管控与信息报告。信用风险缓释同时是银行贷后管理的重要措施和内容，但是长期以来，银行往往只局限于管理贷款人而忽略了信用风险缓释。建设银行在大力建设风险缓释系统的同时，还提升了风险监控与信息报告工作，这为风险管理的有效性与高效性提供了良好的保障。信用风险缓释系统是一个全面覆盖各业务条线的综合风险管理系统，该系统的建立健全，不仅为实施新协议提供了基础，还为银行风险管理信息系统提供强有力的保障。在风险监控的同时，建设银行建立了较为高效的信息报告体系，能够及时反映出风险方面的问题并及时予以解决。五是积极引导业务，推进风险管理精细化。精细化在现今银行业中有重要的地位，随着消费者金融需求的日益增长，对金融服务的要求也越来越高，加上信息技术和电子商务的快速发展和广泛应用，要想提高银行自身竞争优势，提高风险管理的精细化水平就十分重要，在这种情况下，深化与银行及金融产品新业务的研究和开发，产品设计、服务水平，实施和使用也越来越多地改变这种局面，以出售的金融产品和专业服务作为支撑。基于此，建设银行率先开发了能提高精细化水平的风险缓释效果测算模板，并在各分行推广使用，该模板为该行的业务发展转型提供了强有力的支持和保障。在此基础上，建设银行已不仅仅停留在己有的成绩上，他们时刻关注封信缓释市场的最新信息与发展，并且与时俱进地提高自身风险策略的研究。3.2.2建设银行内评体系建设情况一是银行内部评级体系建设的现实意义。通过实施资本管理高级方法，建立含有客户和债权二维内部信用评级体系，对提升银行全面风险管理水平具有重大现实意义，具体有如下几点:第一，有利于增强商业银行信用风险管理前瞻性。第二，有利于夯实信用风险管理基石，提升风险管理水平。第三，有利于监管沟通。二是建设银行内部评级体系建设取得了积极进展。建立健全了内部评级治理架构，提高了信用风险管理协同性。银行账户资产暴露分类体系为内部评级提供了前提条件。建立了内部评级政策制度体系，增强了全行信用评级规范性。开发使用的模型覆盖资产80%以上，提升了风险量化水平。规范了模型管理和参数量化，提高了信用风险量化管理能力。有效开展了信用风险压力测试，确保信用风险评估审慎性。4.建设银行风险管理中存在的问题4.1全面风险管理水平滞后4.1.1风险管理信息系统整合度不够 目前，建设银行风险管理总部负责12个系统的运作，还有若干系统分布在三大业务条线，这就增加了风险管理部门对各个系统和各个业务领域的风险管控难度。首先，各个系统的运作体系不一样，风险构成有差异，风险管理部门很难及时了解各系统的风险变化动向，并及时作出风险的评估和预防措施；其次，各部门提供的风险数据标准不统一、数据准确性不够，这导致了风险管理部门在汇总分析各部门风险数据时面临较大的数据整合难度，不利于对风险的准确评估和预判；再次，由于各部门和系统的风险指标有一定的重复性，针对不同部门开展风险管理，容易遇到功能交叉重叠、业务数据重复收集的问题，导致了风向管理部门做了大量重复性的工作；最后，风险管理部门需要对各部门风险数据进行汇总和协调，同时也需要将风险评估情况反馈给各部门，而由于部门数据分散，且信息沟通存在滞后的可能，导致了风险数据收集和反馈工作与风险防控工作之间出现脱节的问题，难以实现有效的整合。4.1.2风险管理覆盖面不够从目前建设银行风险管理的覆盖面角度看，主要关注的是呆账坏账率等较为普遍的风险种类，而对流动性风险、银行账户利率风险、信贷集中度风险等缺乏考虑，未将其纳入全面风险防控体系。此外，在对境内外的分支机构相关风险方面监控的不够及时，在集团风险方面还存在比较大的监控漏洞。在资产负债表方面，对风险管理的信息监控和采集得不够全面。4.2贷款审批程序滞后4.2.1流程过长从目前建设银行贷款审批流程来看，存在环节过于复杂的问题，特别是重复性的审批环节较多，录入工作很多都是重复的，而且在服务小微企业或中小企业方面还存在审批速度不够快的问题。4.2.2审批环节尚未完全实现电子化目前，建设银行的信息审批和录入工作都是由人工完成的，从办公效率上看相对较低，缺乏自动生成风险管理分析报告的信息系统，且目前所实施的无纸化审批系统作用发挥并不大。4.3风险管理主动性不强4.3.1事前预警与事中控制不够从整个风险的监管环节上看，建设银行对风险的事前预警和事中控制做的还不够，存在切入系统不完善的地方，特别是难以有效识别出难以控制的非正常风险；在风险偏好的量化指标方面，不能在各一线业务部门普遍推广开，风险管理的分析、决策和审批过程都没有充分运用到一线业务部门；在风险计量模型和风险压力了测试方面，存在前瞻性工具应用不足的风险，特别是与日常业务的结合度还不够紧密，在风险预警指标的确定上还不够合理科学。4.3.2对网店的监控不足 随着互联网业务的逐渐发展，网上银行的交易成为建设银行风险管理的新方向，但是目前，建设银行在网上交易方面，对交易信息、账户的真实性等方面内容还不能做到及时跟踪和防控，特别是对网店开展从事前到事中的全流程作业管控，在对基层网店的监控方面，缺乏对网点日志等制度性规范履行情况的考察和管理。4.4建设银行风险管理SWOT分析4.4.1优势四大国有银行2013年年报显示，建设银行不良率、逾期率和信贷成本指标处于良好水平。其中，不良贷款率（0.96%）介于工行和农行之间，不良增加额（21.74亿元）介于工行和中行之间，逾期率（1.09%）低于农行和工行，信贷成本（0.29%）是该行上市以来的最低水平。同国内的银行相比，建设银行在风险管理方面的优势更多地表现在风险管理架构较为全面上。具体地说，建设银行在现行管理组织体系中设置了专门的风险管理和内部控制委员会，这一机构是对银行的风险进行管理决策的重要平台，委员会成员之间会围绕重大风险管理问题进行研究和磋商，并最终拿出风险管理的意见和措施。目前，我国国内的商业银行在风险管理上采用的是独立回报和分类管理的结构与模式，但是建设银行目前所采取的是总部负责的管理模式，总部风险管理部门对银行所有部门和系统的市场风险、信用风险、操作风险以及合规风险等风险类别进行协调和监管，并将监管结果统一向董事会和管理层回报。这种高度集权的风险监管模式在目前的商业银行监管体系中可谓独树一帜。此外，建设银行风险管理中对分行以及业务部门的管控力度是比较强的，同时也能够将纵向的总分行条管系统和横向的部门间块管系统进行有效整合，实现条块结合的风险管理。建设银行的风险管理团队能够派驻到不同的业务部门和一线部门，对各个部门的风险管理考核，总部风险管理负责人对考核结果有超过一半的权重，因此能够对风险偏好进行更加有效的传导，同时能够更加确保各部门在风险管理上具有独立性。4.4.2劣势从四大国有银行的数据来看，建设银行更加关注贷款占比、贷款迁徙率、拨贷比和拨备覆盖率指标排位相对靠后。其中关注贷款占比（3.02%）高于工行和农行，正常类贷款迁徙率（2.61%）和关注类贷款迁徙率（15.31%）均高于其他三家国有银行。从以上数据可以发现，总体上与经济形势的走势保持同步，建设银行的关注类贷款比例要高于其他三大银行。在全面风险管理的实施方面，建设银行表现出现有架构的有效性发挥不充分的问题，其最重要的原因就在于风险管理部门与各个职能部门之间的沟通协调不够顺畅，在处理跨层级和跨部门的风险管理事项时容易出现漏洞。首先，集团总部的风险管理职能相对薄弱。建设银行目前所实施的风险管理框架是在原先单一的信贷业务基础上演变和发展出来的，风险管理人员收到传统信贷风险管理思维的影响较深，在风险关注的领域上，更多地体现在对单笔信贷资金的审查审批方面，同时在建设银行总部中，有超过40%的风险管理员工从事的是对公信贷审核审批工作；而在现有金融业务逐渐扩展，风险种类不断增多的情况下，风险管理人员暴露出人手不足、专业性不强的问题，影响了风险管理的效率和质量。同时，与其他商业银行相比，建设银行总部对风险管理的政策系统制定方面还表现出明显的规划不足的问题，影响了风险管理系统的完善和加强。一方面，在对金融风险全球性、系统性以及行业性和区域性演变特征的研判上有所不足，缺乏适合银行发展战略需要的风险管理规划，在风险管理与业务发展相结合方面缺乏前瞻性；另一方面，建行总部对风险管理基础设施建设的投入力度不足，在风险管理工具的研发和使用、信息系统的完善和提升上有所欠缺，尤其是缺乏对风险数据定量分析的工具和模型，难以对风险形成更加全面和准确的趋势判断。其次，建行风险管理的协同性存在不足。主要表现在，总行与分行之间在风险管理责任的定位方面还不够清晰。总行发挥的是对集团风险管理的全面指导和协调作用，而一级分行应当在风险管理中承担承上启下的作用，二级分行更应当发挥风险前沿管控的作用。但是目前总行在全面风险管理方面指挥协调不足，在风险管理决策和规划方面缺乏统筹考虑，而将大量的精力放在了具体风险的分析方面。而一级分行在风险管理中扮演的承上启下角色也不够，在对总行的风险管理政策传导以及进一步细化方面有一定欠缺，特别是由于建设银行的层级结构并不十分清晰，政策的制定是由总行管理层把握的的，而一级分行却在执行政策上存在漏洞，对区域以及行业的监管和客户行为特征的把握上有所欠缺，同时也缺乏对当前风险管理新形势下的管理手段创新，总的来说就是执行力不够，执行不够积极主动，创新意识不足。除此之外，建设银行二级分行以下的单位和部门在风险管理职能上相对分散，风险管理工作在其全部工作中所占比重不高，主要表现在以下几个方面：风险管理的意识不够强，由于二级分行的业务压力较大，管理层在日常工作中将重心摆在了业务发展上，对风险管理相对忽视，对内部控制的重视程度也不高，特别是在风险管理的导向性和目标性方面不够明确。传导政策乏力，总行制定的风险管理政策到了二级分行后，很难得到有效的部署和开展，对风险管理决策的执行力相对较差，尤其是在业务流程中，存在风险管理效率不高，风险管理人员操作失误等问题，与上级机构的协调性上也存在问题。再次，风险管理信息数据系统建设滞后。蓝图项目实施以后，建设银行在IT水平上得到了更加明显的提升，但是在风险管理IT应用特别是数据信息采集和分析方面还有很大的提升空间，在这方面建设银行与国内其他商业银行相比还有比较明显的差距。第一，风险管理IT系统建设速度缓慢，建设银行目前采用的信贷风险管理系统CCMS中还存在比较明显的功能缺失，例如在贷后管理模块、总量管理模块等方面的功能有待进一步提升，难以满足公司在全流程信贷风险管理方面的需要。第二，在风险管理数据的挖掘和利用上还有较大的不足，主要表现在风险数据的收集面比较广，途径比较分散，数据的整合性不够高，而报表的数据也仅仅集中在满足监管需求，在通过深度利用数据完善风险管理能力方面还存在较大不足。第三，在数据管理方面还有待提升，很多数据的管理目的不明确，风险数据的质量相对较差。4.4.3机遇从2007年期，新资本协议的启动为建设银行提升风险管理水平带来了更加有理的条件。在激励机制方面，新资本协议表现的更加完善和明确，这一特点对建设银行的风险管理体制来说，能够起到有力租金和完善的作用。从全球银行业的发展情况看，资本市场的发展和完善，吸引了大量的银行投资者，这主要得益于资本市场规模的不断扩张，以及利率的市场化。而我国金融业的持续发展和相关政策的不断完善，使得商业银行在风险管理方面的环境和条件变得更加有力。特别是在发达地区，金融市场规模更大，对资本市场的规模也更大，大量的民营企业特别是中小企业对资金的需求也更多，与银行开展的信贷业务也更加频繁，因此在风险管理上，银行需要投入更大的精力，引进更优秀的专业技术人才，提高风险管理的能力和水平。而个人投资的扩张，使得居民在金融需求方面也不断演变和发展，银行在证券投资、基金组合以及外汇交易方面同样需要面对更加独特的风险形式，因此完善风险管理势在必行。4.4.4挑战自从建设银行成为我国唯一一家全球系统重要性银行以来，在金融业务发展、风险管理能力提升方面面临了更大的挑战。首先，建设银行需要适应国内严格监管。在附加资本、信息披露、大额风险、流动性等方面的监管上，需要不断地健全回复和处置计划。同时，建设银行还面临着跨境监管的严格要求，例如国际监管联席会以及其他专业性更强的专项测算等。在这种监管形式日趋严格的条件下，东道国对外国银行机构设立的分支机构给予了更高的关注，在限制条件方面也会提出更加严格的要求，不仅会加强各项业务的审计，同时对盈利率、回报率等方面也会提出更高的期望。这些监管环境的变化，都给建设银行带来了更加的压力。其次，建设银行在设施建设和人才培养引进方面需要投入更大的力度。由于建设银行业务的拓展，在更多领域的风险管理都会面临严峻态势，因此对风险管理相关的基础设施以及人才能力需要进一步加强。例如在如何准确分析风险的种类、关键信息的获得、以及对处置破产的能力方面都有待提升，因此也需要投入更多的精力完善相应的基础设施，引进更加专业的人才，适应新的环境变化。再次，全面风险管理能力遇到新的挑战。由于目前建设银行的风险管理范围处于不断扩大的状态，为适应金融创新的要求和业务多元化的需要，建设银行在全面风险管理方面也需要不断加强。特别是在风险计量技术、风险管理的组织架构方面需要进一步完善，而在风险流程的科学化，风险管理的精细化方面，建设银行目前还有很大的障碍需要突破。5.完善建设银行风险管理的对策建议5.1完善建设银行全面风险管理架构 目前，国际上的商业银行大多根据业务，采取了单元制的组织形式，按照客户的不同类型，设立不同的风险管理机构。之所以会有这样的趋势，是因为以客户为中心设立风险管理架构具有以下明显的优势：首先，能够将业务开展与风险管理更加紧密的结合在一起，并提升风险管理的效率；其次，能够对现有风险种类进行有效的覆盖，防止风险管理的漏洞，特别是能够更好地防范大额风险、交叉业务风险以及新的金融产品风险等。这种以客户为中心的风险管理架构，能够更好地体现银行以客户为中心的风险管理理念，并有助于银行从部门监管向流程监管转变，这种监管理念也是未来银行风险管理的新方向。此外，以客户为中心的风险管理在业务垂直线条和区域维度上能够更加全面的开展监管，有利于建立更加多元化的风险监管组织架构。5.2全面推动建设银行转型升级建设银行推动转型升级，需要在统筹规划的基础上，对现有的风险管理体系进行评估，并开展相应的整改工作，并促使各项管理措施达到相应的标准，以适应更高的要求。第一，应当从应用角度进一步深化，尽快将全面风险的组织架构完善起来。要在现有的风险管理组织框架基础上进一步完善，充分发挥董事会和风险管理委员会的风险管理指导和协调作用，在风险管理实践中，从更加全面的角度，借助新的风险管理工具，增加风险管理的覆盖面和深入程度。第二，应当在更加全面的视野上进一步升级，不断提升风险管理的精细化水平。要对目前实施的风险识别流程和风险计量工作进行升级，完善正在实施的二维内评体系，在风险计量模型的设计方面强化准确性的要求。在信用风险方面，要对缓释系统进行升级和改造，不断完善建行的内部风险评价和管理体系。第三，要在转型上不断发力，突出风险策略型管理理念。由于银行的经营战略会对银行的风险管理工作带来不同的影响，银行的经营战略不同，在风险管理的策略上也会有所不同，简而言之，银行的风险管理与经营战略是密切相关的。从这个角度出发，如果银行能够将经营战略与风险管理结合起来，立足战略需要，改进风险管理工作，将会使得风险管理更好地服务于经营战略的实现。第四，要不断夯实风险管理基础性共组，尤其对风险管理数据和信息系统加大建设力度。建行目前实施的风险缓释系统建设工作，还有改进的空间，其中最为关键的是要改进风险数据的收集和管理，并据此形成更加稳固和高效的信息管理系统。只有建立了这种完善的信息管理系统，建行的全面风险管理工作才能够获得而更加充足的保障。第五，要从更加长远的角度，不断引进和培养适合全面风险管理的人才。要注重对国际化风险管理人才的培养，特别要注重对人才的选拔工作。在选拔人才时，应当针对国际化风险管理的需要，将复合型的风险管理人才选拔寄来，实现与国际风险管理相适应的人才体系。此外，不仅要引进更多的优质人才，还应当注重对建行内部的人才选拔和培养。近年来，建设银行已经积累了大量的具有丰富经验的风险管理人才，这些人才具有更高的忠诚度，同时也对建行风险管理工作也更为熟悉，通过加大培训和培养力度，这些人才能够成为建行所需要的全面风险管理关键人才。5.3完善风险管理内部控制体系5.3.1建立网络化、过程化的管理模式在风险的内部控制方面呢，通过过程管理和网络管理的方法，建立新的管理模式，是目前建行要着重考虑的问题。通过这种网络化、过程化的管理模式，建行能够建立更加全面和系统的动态内部风险控制体系。在保持内部风险控制的全面性方面，建行要是内部控制能够覆盖所有的业务种类，其中要特别关注资产负债和中间业务等问题，同时还应当包括确保业务稳健运行的保障机制。而在内部控制体系的系统性方面，建行应当要建立更加全面的风险管理和控制指标体系，借此更加准确和全面的分析风险的种类，评价现有经营活动的问题。在实现内部风险控制动态性方面，建行应当要及时更新相应的内部风险管理数据，并依据数据分析结果，调整监管手段和措施。5.3.2建立内部控制评价体系在内部控制评价体系方面，建设银行首先要解决的问题就是建立内控评价指标体系，这些指标体系应当能够包括与风险管理相关的有价值信息，并根据风险检测和风险预警的不同需要，进行分类，笔者认为应当按照经营管理、决策、系统保障以及信息分析等类别细化内控评价指标。同时应当强化管理授权，在此基础上，确保风险管理数据信息是第一手的信息。应当建立建行内部自我评价机制，要简介国内外银行内部控制评价的相关经验，对评价的指标按照不同分值分级评价。5.3.3改善风险管理环境完善建设银行的风险管理，需要对风险管理环境进行逐步的优化。这其中组织环境的优化是重中之重。首先应当对高管层面的管理环境进行优化，高管层不仅仅建立内部控制的体系，还应当在建行经营过程中，根据环境和要求的变化不断保持内控政策与组织运行的匹配性。笔者认为应当建立三个级别的风险管理架构：第一个